DOE 24/07/2023 - Diario Oficial do Estado do Ceara - Caderno 1
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TEXTO OFICIAL · ÍNTEGRA
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XV Nº138 | FORTALEZA, 24 DE JULHO DE 2023
28
III - MÉMÓRIA DE CÁLCULO DAS METAS ANUAIS PARA O RESULTADO PRIMÁRIO
| ESPECIFICAÇÃO | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DESPESAS CORRENTES (EXCETO FONTES | ||||||
| RPPS) (XVIII) | 24.298.150 | 25.233.932 | 28.200.228 | 29.860.222 | 31.127.128 | 32.782.767 |
| Pessoal e Encargos Sociais | 11.017.477 | 13.848.037 | 15.653.366 | 16.873.923 | 17.589.359 | 18.716.710 |
| Juros e Encargos da Dívida (XIX) | 516.363 | 855.326 | 1.248.394 | 1.128.712 | 1.204.437 | 1.252.382 |
| Outras Despesas Correntes | 12.764.310 | 10.530.569 | 11.298.469 | 11.857.587 | 12.333.332 | 12.813.676 |
| Transferências Constitucionais e Legais | 4.394.692 | 14.372 | - | - | - | - |
| Demais Despesas Correntes |
8.369.618 | 10.516.197 | 11.298.469 | 11.857.587 | 12.333.332 | 12.813.676 |
| DESPESAS PRIMÁRIAS CORRENTES (EXCETO FONTES RPPS) (XX)=(XVIII-XIX) |
23.781.787 | 24.378.606 | 26.951.835 | 28.731.509 | 29.922.692 | 31.530.386 |
| DESPESAS PRIMÁRIAS CORRENTES (COM FONTES RPPS) (XXI) |
2.718.169 | 3.034.208 | 3.729.724 | 4.033.309 | 4.263.131 | 4.493.425 |
| DESPESAS NÃO PRIMÁRIAS CORRENTES (COM FONTES RPPS) (XXII) |
- | - | - | - | - | - |
| DESPESAS DE CAPITAL (EXCETO FONTES | ||||||
| RPPS) (XXIII) | 3.815.429 | 5.102.372 | 8.973.962 | 4.503.720 | 4.044.721 | 4.882.645 |
| Investimentos | 2.302.910 | 3.509.837 | 4.965.636 | 2.837.465 | 2.232.588 | 3.083.084 |
| Inversões Financeiras |
302.573 | 151.842 | 160.801 | 167.265 | 173.621 | 180.166 |
| Concessão de Empréstimos e Financiamentos (XXIV) |
81.672 | 63.449 | 66.938 | 70.620 | 74.504 | 78.602 |
| Aquisição de Título de Capital já Integralizado (XXV) |
- | - | - | - | - | |
| Aquisição de Título de Crédito (XXVI) | - | - | - | - | - | |
| Demais Inversões Financeiras | 220.901 | 88.393 | 93.862 | 96.645 | 99.117 | 101.565 |
| Amortização da Dívida (XXVII) | 1.209.945 | 1.440.693 | 3.847.526 | 1.498.990 | 1.638.512 | 1.619.394 |
| DESPESAS PRIMÁRIAS DE CAPITAL | ||||||
(EXCETO FONTES RPPS) (XXVIII) = XXIII - |
||||||
| (XXIV+XXV+XXVI+XXVII)] | 2.523.811 | 3.598.230 | 5.059.499 | 2.934.110 | 2.331.705 | 3.184.649 |
| RESERVA DE CONTINGÊNCIA (XXIX) |
- | - | 26.475 | 27.539 | 28.586 | 29.663 |
| DESPESAS PRIMÁRIAS DE CAPITAL (COM FONTES RPPS) (XXX) |
- | - | - | - | - | - |
| DESPESAS NÃO PRIMÁRIAS DE CAPITAL (COM FONTES RPPS) (XXXI) |
- | - | - | - | - | - |
| DESPESA PRIMÁRIA TOTAL (XXXII) = (XX + XXI+ XXVIII+ XXIX+ XXX) |
29.023.767 | 31.011.044 | 35.767.532 | 35.726.468 | 36.546.113 | 39.238.123 |
| DESPESA PRIMÁRIA TOTAL (EXCETO FONTES RPPS) (XXXIII) = (XX + XXVIII + |
||||||
| XXIX ) | 26.305.598 | 27.976.836 | 32.037.808 | 31.693.159 | 32.282.983 | 34.744.698 |
| Pagamento de Restos a Pagar de Despesas Piái XXXIV |
1091705 | 1762925 | 1011192 | 1288607 | 1354241 | 1218014 |
| rmras () | .. | .. | .. | .. | .. | .. |
| RESULTADO PRIMÁRIO (COM RPPS) - | ||||||
| Acima da Linha (XXXV) = [XVI - (XXXII +XXXIV)] |
2.221.015 | 318.268 | (2.752.210) | (467.699) | (388.401) | (478.583) |
| RESULTADO PRIMÁRIO (SEM RPPS) - Acima da Linha (XXXVI) = [XVII - (XXXIII |
||||||
| +XXXIV)] | 2.279.878 | (615) | (2.632.758) | (343.444) | (259.425) | (344.745) |
A partir do exercício de 2022 o Estado realiza suas Transferências Constitucionais por dedução de receita, não mais por empenho.
- A memória de cálculo ao longo dos exercícios foi elaborada considerando os regramentos do MDF 13ª edição.
IV - MÉMÓRIA DE CÁLCULO DAS METAS ANUAIS PARA O MONTANTE DA DÍVIDA E RESULTADO NOMINAL
| R$milhares | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ESPECIFICAÇÃO |
2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 |
| DÍVIDA CONSOLIDADA (I) | 18.849.850 | 17.568.896 | 19.624.890 | 22.356.420 | 22.567.948 | 22.513.080 |
| Dívida Contratual | 17.737.448 | 16.306.966 | 18.212.586 | 20.728.420 | 20.937.414 | 20.923.083 |
| Outras Dívidas | 1.112.401 | 1.261.930 | 1.412.304 | 1.628.001 | 1.630.534 | 1.589.997 |
| DEDUÇÕES (II) | 7.741.526 | 7.351.636 | 6.005.821 | 4.584.380 | 3.030.451 | 1.681.631 |
| Disponibilidade de Caixa | 7.600.684 | 7.147.203 | 5.833.183 | 4.395.845 | 2.849.865 | 1.497.070 |
| Disponibilidade de Caixa Bruta | 7.821.415 | 8.733.511 | 7.602.866 | 6.190.004 | 4.706.786 | 3.347.610 |
| (-) Restos a Pagar Processados | 220.731 | 118.635 | 169.683 | 144.159 | 156.921 | 150.540 |
| (-) Depósitos Restituíveis e Valores Vinculado | s | 1.467.673 | 1.600.000 | 1.650.000 | 1.700.000 | 1.700.000 |
| Demais Haveres Financeiros |
140.842 | 204.433 | 172.637 | 188.535 | 180.586 | 184.561 |
| DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA (III)=(I-II) | 11.108.324 | 10.217.259 | 13.619.070 | 17.772.040 | 19.537.497 | 20.831.449 |
| RESULTADO NOMINAL (SEM RPPS) - Abaixo da Linha (V) |
865.299 | 891.064 | (3.401.810) | (4.152.970) | (1.765.457) | (1.293.952) |
Fonte: SEPLAG/SEFAZ/Balanço Geral do Estado até 2021
- A memória de cálculo ao longo dos exercícios foi elaborada considerando os regramentos do MDF 13ª edição.
ANEXO II
ANEXO DE RISCOS FISCAIS
LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS – 2024
(Art. 4.º, § 3.º, da Lei Complementar n.º 101, de 2000)
I. INTRODUÇÃO
Com a finalidade de obter maior transparência na apuração dos resultados fiscais dos governos, a Lei Complementar n.º 101, de 4 de maio de 2000 (Lei de Responsabilidade Fiscal), determina em seu artigo 4.º, § 3.º, que a Lei de Diretrizes Orçamentárias – LDO deve conter o Anexo de Riscos Fiscais, com o objetivo de avaliar os passivos contingentes e outros riscos capazes de afetar as contas públicas.
Os riscos fiscais que integram esse anexo da LDO 2024 englobam, além dos passivos contingentes decorrentes de ações judiciais, os riscos macroeconômicos associados à realização da receita.
Os passivos contingentes que compõem este anexo representam um percentual daquelas obrigações de montante certo, presumido ou estimado dos processos com valor igual ou superior a R$ 10 milhões.
Quanto aos riscos macroeconômicos, calculam-se aqueles associados às receitas, considerando que a realização da receita estimada no Projeto de Lei de Diretrizes Orçamentárias pode sofrer influência, de forma conjunta ou isoladamente, de diversos indicadores como inflação, câmbio e PIB, ou seja, eventos - que ocasionem desvio entre os parâmetros adotados na previsão das receitas e os valores efetivamente observados ao longo do exercício 2024, constituin do-se um risco fiscal.
II. PASSIVOS CONTINGENTES
A análise dos passivos contingentes deve identificar possíveis novas obrigações causadas por evento que pode vir ou não a acontecer, cuja probabilidade de