DOE 24/06/2020 - Diário Oficial do Estado do Ceará
continuação das Demonstrações Contábeis da WMA Participações S.A. - Em recuperação judicial (Grupo Aço Cearense)
Energéticos
(82.988)
(99.594)
Depreciação, amortização e exaustão
(65.624)
(65.198)
Gastos compartilhados
(1.017)
-
Perdas em operações de crédito
(16.420)
(28.941)
Deságio homologação da recuperação judicial (i) 1.031.115
-
Créditos fiscais extemporâneos – Sinobras (ii)
21.421
-
Perdão de dívida
104.519
-
Outros
368.705
(151.759)
(1.332.136) (2.056.256)
Classificadas como:
Custos dos produtos vendidos
(1.986.961) (1.671.043)
Vendas
(361.329)
(304.966)
Administrativas e gerais
(139.261)
(116.199)
Outras receitas (despesas) operacionais, líquidas 1.155.415
35.952
(1.332.136) (2.056.256)
(i) Refere-se a redução da dívida, em função da homologação judicial,
contemplando bancos e fornecedores, nos montantes R$1.031.115.
Nas Notas 18 e 19 consta o percentual aplicado em cada classe. (ii) A
Siderurgica Norte Brasil S.A (controlada) obteve decisão judicial transitada
em julgado, em março de 2018, lhe concedendo o afastamento da exigência
da inclusão do ICMS na base de cálculo da contribuição para o PIS e a
Cofins, e lhe garantindo, dessa forma, o direito à compensação dos valores
recolhidos indevidamente a maior desde janeiro de 2004, no montante de
R$ 142.088. No exercício findo em 31 de dezembro de 2019, a Companhia
contabilizou como “créditos tributários”, o montante de R$ 39.953, dos
quais R$ 21.421 refere-se ao valor do principal e R$ 18.531 à respectiva
atualização monetária, contabilizados como receitas financeiras.
26. Resultado financeiro
Controladora Consolidado
2019
2018
2019
2018
Receitas financeiras
Variações monetárias ativas
-
-
726
12
Descontos obtidos
-
2
1.694
321
Rendimentos de aplicações
1
-
2.488
3.774
Juros ativos
-
-
7.136
6.956
Juros ativos - créditos
extemporâneos (ii)
-
-
18.531
-
Outras receitas financeiras
1
-
1.313
4
2
2
31.888
11.067
Despesas financeiras
Juros passivos
(1)
-
(1.289) (55.926)
Variações monetárias ativas
-
(1)
-
-
Encargos financeiros de
empréstimos e financiamentos
-
-
(16.666) (108.146)
Encargos financeiros -
recuperação judicial (i)
-
-
140.446
-
Juros de empréstimos de partes
relacionadas
(442)
-
(439)
-
Descontos concedidos
4
-
(1.461)
(1.854)
IOF
(137)
(114)
(4.912)
(2.650)
IRRF
-
-
(144)
(425)
Comissões e corretagens
(4)
(3)
(4.129)
(3.674)
Reversão de ajuste a valor
presente de fornecedores
-
-
-
(1.926)
Encargos financeiros sobre
desconto de duplicatas
-
-
(60.752)
-
Outras despesas
(225)
(473)
4.594
(2.204)
(805)
(591)
55.248 (176.805)
Variações cambiais, líquidas
Variações cambiais ativas
-
-
178.385
44.609
Variações cambiais passivas
-
- (195.288) (124.177)
-
-
(16.903) (79.568)
(803)
(589)
70.233 (245.306)
(i) Saldo decorrente da reversão dos juros pagos e/ou incorridos desde
o início do processo de recuperação judicial até a sua homologação. (ii)
Refere-se a atualização monetária de créditos tributários extemporâneos
de PIS e da COFINS. 27. Instrumentos financeiros e gerenciamento
de riscos - a) Fatores de risco financeiro - As atividades da Companhia
a expõe a diversos riscos financeiros: risco de crédito, risco de liquidez
e risco de mercado (incluindo risco de moeda, risco de fluxo de caixa ou
valor justo associado a taxa de juros). A política de gestão de riscos da
Companhia busca minimizar potenciais efeitos adversos no desempenho
financeiro da Companhia decorrente da volatilidade dos mercados. A
Companhia segue sua política de gestão de riscos financeiros mitigando
fatores ou eventos, que podem impactar no retorno esperado dos ativos.
No cerne da política de gestão de riscos financeiros está a diversificação
do portfólio de operações, exigência de contrapartidas, atualizações de
cadastros, controle de garantias, entre outras ações. b) Gerenciamento
dos riscos - A Companhia e suas controladas seguem políticas de gestão
de riscos financeiros mitigando fatores ou eventos, que podem impactar
no retorno esperado dos ativos. No cerne da política de gestão de riscos
financeiros está a diversificação do portfólio de operações, exigência de
contrapartidas, atualizações de cadastros, controle de garantias, entre
outras ações. Os valores de mercado dos instrumentos financeiros ativos
e passivos, em 31 de dezembro de 2019 e 2018, não diferem de forma
significativa daqueles registrados nas demonstrações contábeis individuais
e consolidadas. Nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2019 e 2018,
a Companhia e suas controladas não efetuaram aplicações de caráter
especulativo, em derivativos ou quaisquer outros ativos de risco.
2019 2018
Valor
Valor
Valor
Valor
Descrição
contábil
justo contábil
justo
Instrumentos financeiro
Ativos financeiros
Ativos financeiros mensurados ao
valor justo através do resultado
Aplicações financeiras
44.019
44.019
40.899
40.899
Custo amortizado
Caixa e equivalentes de caixa
36.192
36.192
31.219
31.219
Contas a receber de clientes
261.113
261.113
327.577
327.577
Partes relacionadas
577
577
583
583
Total ativo financeiro
341.091
341.091
400.278
400.278
Passivos financeiros
Custo amortizado
Financiamentos e emprést.
679.119
679.119 1.422.812 1.422.812
Fornecedores
315.183
315.183
663.646
663.646
Debêntures
238.035
238.035
270.504
270.504
Partes relacionadas
44.526
44.526
28.497
28.497
Total passivo financeiro
1.276.863 1.276.863 2.385.459 2.385.459
c) Riscos de mercado - Risco de taxa de câmbio - É o risco do efeito de
flutuações das taxas de câmbio no valor dos ativos e passivos financeiros
da Companhia e suas controladas ou de fluxos de caixa e receitas futuros.
A Companhia e suas controladas avaliam suas exposições cambiais
mensurando a diferença entre o valor de seus ativos e de seus passivos em
moeda estrangeira. A Companhia e suas controladas entendem que parte
do passivo financeiro e fornecedores estão suscetíveis a variações cambiais
significativas, em função dos efeitos da volatilidade da taxa de câmbio
sobre aqueles saldos atrelados a moedas estrangeiras, principalmente o
Dólar. No exercício findo em 31 de dezembro de 2019 foi verificada uma
desvalorização em relação ao real de 16,56% (valorização de 17,13% em
31 de dezembro de 2018). A exposição da Companhia e suas controladas
em moedas estrangeiras podem ser identificadas conforme segue:
2019
2018
Fornecedores (Nota14)
171.140 512.653
Adiantamentos em moeda estrangeira
15.672
-
Déficit apurado(*)
155.468 512.653
(i) O déficit apresentado ainda pode ser ajustado pelo fato de que os ativos
e passivos contratados não estão suscetíveis à mesma moeda (US$ x Real),
estando sujeitos a paridades cambiais entre estas moedas. Análise de
sensibilidade dos instrumentos financeiros sujeitos à variação cambial - A
Companhia e suas controladas elaboram análise de sensibilidade dos ativos
e dos passivos contratados em moeda estrangeira, em aberto no final do
exercício, demonstrados a seguir:
Moeda dólar (U$000)
2019
2018
Passivos em moeda estrangeira
(a)
42.465
132.304
Adiantamento em moeda estrangeira
(b)
3.889
-
Exposição líquida
(a-b)
38.576
132.304
Dada a exposição ao risco de oscilação da cotação, a Companhia e suas
controladas apresentam abaixo três cenários de variação do dólar e os
respectivos resultados futuros que seriam gerados. São eles: (i) cenário
provável e que é adotado pela Companhia: cotação do dólar em R$4,0301
em 31 de dezembro de 2019; (ii) cenário possível: conforme prática
de mercado e deliberação da administração da Companhia, o cenário
é construído considerando um aumento de 25% na cotação do dólar,
passando para R$5,0376; e (iii) cenário remoto, em que a cotação do dólar
é elevada em 50% da utilizada no cenário provável, passando a R$6,0452.
A moeda utilizada na análise de sensibilidade e os seus respectivos cenários
estão demonstrados a seguir:
2019
Cenário
Cenário
Cenário
provável
possível
remoto
Moeda Dólar Alta do dólar
4,0301
5,0376
6,0452
2018
Cenário
Cenário
Cenário
provável possvel (5%) remoto(10%)
Moeda Dólar Alta do dólar
3,8748
4,0685
4,2623
Abaixo demonstramos a variação do déficit no valor US$38.577 mil em
31 de dezembro de 2019 (US$132.304 mil em 31 de dezembro de 2018),
conforme o cenário demonstrado anteriormente:
2019
Cenário Cenário Cenário
Instrumentos
Exposição
Risco
provável possível remoto
Instrumento financeiro 35.571 Alta do dólar
-
38.867 77.734
2018
Cenário
Cenário
Cenário possível remoto
Instrumentos
Exposição
Risco
provável
(5%)
(10%)
Instrumento financeiro 132.304 Alta do dólar
-
25.633 51.265
d)Risco de taxas de juros - O risco da taxa de juros da Companhia e suas
controladas decorre de empréstimos e financiamentos. Os empréstimos e
financiamentos emitidos às taxas variáveis expõem a Companhia e suas
controladas ao risco de taxa de juros de fluxo de caixa. Os empréstimos
emitidos às taxas fixas expõem a Companhia e suas controladas ao risco de
valor justo associado à taxa de juros. A política financeira da Companhia
e suas controladas tem por objetivo mitigar os riscos desde que os custos
justifiquem os benefícios trazidos pela operação na redução da exposição
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XII Nº132 | FORTALEZA, 24 DE JUNHO DE 2020
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