DOE 29/07/2020 - Diário Oficial do Estado do Ceará

                            CEARÁ DIESEL S.A.
CNPJ/MF nº 63.388.441/0001-22
Balanços Patrimoniais (Em milhares de reais) Nota
2019
2018
Ativo
209.198
190.732
Circulante
198.625
185.280
Caixa e equivalentes de caixa
4 121.366
135.937
Títulos e valores mobiliários
5
15.596
12.696
Contas a receber
6
33.604
19.373
Estoques
7
18.962
13.192
Tributos a recuperar
8
2.285
2.278
Adiantamento a fornecedores
305
117
Partes relacionadas
9
6.215
1.195
Outros créditos
292
492
Não Circulante
10.573
5.452
Realizável a longo prazo
1.378
1.223
Depósitos judiciais
235
80
Tributos diferidos
14
1.143
1.143
Investimentos
14
14
Imobilizado
10
8.927
3.810
Intangível
254
405
Passivo e Patrimônio Líquido
209.198
190.732
Circulante
36.611
21.576
Fornecedores
11
30.953
15.869
Salários, provisões e encargos sociais
12
1.924
1.837
Adiantamentos de clientes
13
1.141
2.004
Obrigações fiscais
14
846
1.161
Juros sobre capital próprio a pagar
16
1.521
546
Outras contas a pagar
226
159
Não Circulante
115.684
109.358
Provisão para contingências
15
3.361
3.361
Partes relacionadas
9 112.323
105.997
Patrimônio líquido
16
56.903
59.798
Capital social
30.000
30.000
Reservas de lucros
26.903
29.798
Nota
2019
2018
Receita operacional líquida
17
189.186
144.422
Custos com mercadorias e serviços prestados
18 (154.176) (113.665)
Lucro bruto
35.010
30.757
Receitas (despesas) operacionais
Despesas com vendas
19
(24.464)
(24.997)
Despesas gerais e administrativas
19
(10.446)
(11.290)
Outras receitas/despesas operacionais, líquido
20
239
757
(34.671)
(35.530)
Resultado antes do resultado financeiro
339
(4.773)
Receitas financeiras
8.498
14.975
Despesas financeiras
(6.802)
(7.076)
Resultado financeiro, líquido
21
1.696
7.899
Lucro antes do IR e da contribuição social
2.035
3.126
Imposto de renda e contribuição social corrente
14
(77)
(203)
Imposto de renda e contribuição social diferido
14
-
19
Lucro líquido do exercício
1.958
2.942
Lucro líquido por ação (R$)
653
981
Demonstrações de Resultados (Em MR$, exceto resultado por ação)
Reservas de lucros
Saldos em 31/12/2017 (Não
Ca-
pital 
social
Re-
serva 
legal
A reali-
zar
Total
Lucros 
acumu-
lados
Total
auditado)
30.000 3.377 30.182 33.559
- 63.559
Ajustes da adoção inicial da 
Lei 11.638/07, líquido de 
impostos
-
- (2.180) (2.180)
- (2.180)
Lucro do exercício
-
-
-
-
2.942
2.942
Reserva legal
-
147
-
147
(147)
-
Dividendos mínimos obri-
gatórios
-
-
-
-
(335)
(335)
Dividendos adicionais 
propostos
-
-
-
- (1.465) (1.465)
Retenção de lucros
-
-
995
995
(995)
-
Juros sobre o capital próprio
-
- (2.723) (2.723)
- (2.723)
Saldos em 31/12/2018
30.000 3.524 26.274 29.798
- 59.798
Lucro do exercício
-
-
-
-
1.958
1.958
Reserva legal
-
98
-
98
(98)
-
Dividendos mínimos obri-
gatórios
-
-
-
-
(223)
(223)
Dividendos adicionais 
propostos
-
- (1.140) (1.140) (1.637) (2.777)
Juros sobre o capital próprio
-
- (1.853) (1.853)
- (1.853)
Saldos em 31/12/2019
30.000 3.622 23.281 26.903
- 56.903
Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido
Demonstrações dos Fluxos de Caixa
2019
2018
Fluxo de caixa das atividades operacionais
Lucro líquido do exercício
1.958
2.942
Ajustes para conciliar o lucro líquido do exercício e o 
caixa proveniente das atividades operacionais
Depreciação e amortização
970
4.590
Constituição de tributos diferidos
-
(19)
Despesa de provisão para contingências
-
57
2.928
7.570
Variações nos ativos e passivos operacionais
Ajustes Adoção inicial da Lei n° 11.638/07
- (2.180)
Tributos diferidos-efeito PL adoção inicial da Lei 
11.638/07
- (1.124)
Contas a receber e Partes relacionadas
(12.925) 107.461
Estoque
(5.770) (1.457)
Tributos a recuperar
(7)
1.014
Adiantamento a fornecedores
(188)
594
Outros créditos
200
247
Depósitos judiciais
(155)
15
Contingências
-
3.304
Fornecedores
15.084
4.871
Salarios, provisões e encargos sociais
87
446
Adiantamentos de clientes
(863) (1.145)
Obrigações fiscais
(315)
704
Outras contas a pagar
67
126
Recursos líquidos gerados (usados) pelas atividades 
operacionais
(1.857) 120.446
Fluxo de caixa das atividades de investimentos
Titulos e valores mobiliários
(2.900)
3.006
Baixa de investimento
-
17
Baixa de imobilizado e intangível
874
1.139
Adição de imobilizado e intangível
(6.810) (2.030)
Recursos líquidos gerados (usados) nas atividades de 
investimentos
(8.836)
2.132
Fluxo de caixa das atividades de financiamento
Dividendos pagos
(3.000) (1.800)
Juros sobre capital próprio pagos
(600) (2.208)
IRRF s/ Juros sobre capital próprio
(278)
-
Recursos líquidos usados nas ativ. de financiamento
(3.878) (4.008)
Aumento (redução) no caixa e equivalentes de caixa
(14.571) 118.570
Demonstração do aumento (redução) no caixa e equi-
valentes de caixa:
Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício
135.937 17.367
Caixa e equivalentes de caixa no final do exercício
121.366 135.937
Aumento (redução) no caixa e equivalentes de caixa
(14.571) 118.570
Notas Explicativas: 1. Contexto Operacional: A Ceará Diesel S.A (“Cia”), 
com sede no município de Fortaleza - CE, é uma S/A de capital fechado que 
tem como objeto principal o comércio varejista de veículos a motor, motores, 
peças, acessórios, pneumáticos e serviços de oficina mecânica. Sendo repre-
sentante comercial das marcas Mercedes-Benz (ônibus, caminhões, sprinters 
e peças), Michelin (pneus) e Denso (ar-condicionado para ônibus). As de-
monstrações financeiras foram autorizadas pela Diretoria da Cia em 
30/04/2020. 2. Base de Preparação e Apresentação: As demonstrações finan-
ceiras da Cia foram elaboradas com base nas práticas contábeis adotadas no 
Brasil, que levam em considerações, quando aplicáveis, a legislação societária 
brasileira e os Pronunciamentos Contábeis para Pequenas e Médias Empresas 
(“CPC PME”). A preparação de demonstrações financeiras requer o uso de 
certas estimativas contábeis e também o exercício de julgamento por parte da 
Administração. A Cia revisa suas estimativas e premissas, pelo menos anual-
mente. Áreas consideradas significativas e que requerem maior nível de julga-
mento e estão sujeitas a estimativas incluem: perda por redução ao valor recu-
perável de ativos financeiros, provisões para riscos tributários, cíveis e 
trabalhistas e tributos diferidos. A Cia não possui outros itens de resultado 
abrangente além do lucro líquido do exercício findo em 31/12/2019 e 2018, em 
virtude disso, não é apresentada uma demonstração do resultado abrangente 
(DRA). Moeda funcional e moeda de apresentação: Estas demonstrações fi-
nanceiras estão apresentadas em Real, que é a moeda do principal ambiente 
econômico no qual a Cia atua (“a moeda funcional”). Todas as informações 
financeiras apresentadas em Real foram arredondadas para o milhar mais pró-
ximo, exceto quando indicado de outra forma. As políticas contábeis significa-
tivas adotadas pela Cia estão descritas nas notas explicativas específicas, rela-
cionadas aos itens apresentados. Aquelas aplicáveis, de modo geral, em 
diferentes aspectos das demonstrações financeiras, estão descritas a seguir. 3. 
Resumo das Principais Práticas Contábeis: 3.1. Adoção inicial da Lei nº 
11.638/07: As demonstrações financeiras para o exercício findo em 31/12/2018 
foram as primeiras preparadas totalmente de acordo com o CPC. Em todos os 
períodos anteriores (até o exercício findo em 31/12/2017, a Cia preparou suas 
demonstrações financeiras de acordo com as políticas contábeis anteriormente 
adotadas no Brasil (BRGAAP Antigo). As modificações introduzidas pela re-
ferida legislação caracterizaram-se como mudança de prática contábil, entre-
tanto, conforme facultado pelo Pronunciamento Técnico CPC nº 13 – Adoção 
Inicial da Lei nº 11.638/07 e MP nº 449/08, todos os ajustes no balanço de 
abertura foram efetuados na conta de lucros acumulados na data de transição, 
sem efeitos retroativos nas demonstrações financeiras. Os referidos efeitos da 
Lei nº 11.638/07 foram introduzidos a partir de 01/01/2018. 3.2. Caixa e equi-
valentes de caixa: Os equivalentes de caixa são mantidos com a finalidade de 
atender compromissos de caixa de curto prazo, e não para investimento ou 
outros fins. A Cia considera equivalentes de caixa uma aplicação financeira de 
conversibilidade imediata em um montante conhecido de caixa e estando su-
jeita a um insignificante risco de mudança de valor. Por conseguinte, um inves-
timento, normalmente, se qualifica como equivalente de caixa quando tem 
vencimento de curto prazo, por exemplo, três meses ou menos, a contar da data 
da contratação. 3.3. Contas a receber e Perdas para Créditos de Liquidação 
Duvidosa (“PCLD”): As contas a receber de clientes correspondem aos valo-
res a receber de clientes pela venda de mercadorias ou prestação de serviços no 
decurso normal das atividades da Cia. As contas a receber de clientes são ini-
cialmente reconhecidos pelo valor justo e, subsequentemente, mensurados 
pelo custo amortizado com o uso do método da taxa efetiva de juros menos a 
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO  |  SÉRIE 3  |  ANO XII Nº163  | FORTALEZA, 29 DE JULHO DE 2020