DOE 29/07/2020 - Diário Oficial do Estado do Ceará
CEARÁ DIESEL S.A.
CNPJ/MF nº 63.388.441/0001-22
(-) Pagamento de IRRF sobre JSCP 2019
(278)
(-) Pagamento de JSCP (Líquido IRRF) 2019
(300)
(+) Constituição de dividendos mínimos 2019
223
(+) Constituição de dividendos adicionais 2019
2.777
(-) Pagamento de dividendos 2019
(3.000)
Saldo em 31/12/2019
1.521
d) Reserva de lucros a realizar: Os lucros não destinados para a distribuição das
reservas foram mantidos na conta de reserva de lucros a realizar. O saldo dessa
conta poderá ser destinado para aumento de capital, distribuição de dividendos
ou compensação de prejuízos.
17. Receita Operacional Líquida:
2019
2018
Venda de ônibus
63.181
38.154
Venda de caminhões
59.469
37.712
Venda de Sprinter
39.206
31.751
Venda de peças e motores
31.218
28.244
Venda de pneus e acessórios
19.393
21.437
Bonificação e comissões Mercedes Benz
3.762
3.576
Serviços de oficinas
4.689
4.073
Serviços de pneus
518
480
221.436
165.427
PIS
(405)
(356)
COFINS
(1.866)
(1.622)
ICMS
(14.529)
(10.828)
ISS
(439)
(398)
(17.239)
(13.204)
Devoluções
(15.011)
(7.801)
(32.250)
(21.005)
189.186
144.422
18.Custo com Mercadorias e Serviços Prestados:
2019
2018
Custo com venda de veículos
(113.543)
(72.972)
Custo com venda de peças e motores
(20.619)
(19.228)
Custo com venda de pneus
(16.131)
(17.702)
Custo com serviços concessionárias
(3.883)
(3.763)
(154.176)
(113.665)
19. Despesas com Vendas e Despesas Gerais Administrativas:
2019
2018
Despesas
com
vendas
Despesas
gerais e
adminis-
trativas
Despesas
com
vendas
Despesas
gerais e
adminis-
trativas
Pessoal (a)
(13.987)
(3.310) (11.576)
(3.075)
Despesas com vendas
(6.067)
-
(6.219)
-
Serviços de terceiros
(1.537)
(3.088)
(1.197)
(2.395)
Manutenção e conservação
(1.342)
(48)
(1.282)
(1.479)
Veículos de apoio comercial
(539)
(50)
(563)
(193)
Depreciação e amortização
(532)
(359)
(3.307)
(1.282)
Contingências
-
-
-
(57)
Perdas com valores incobráveis
(370)
-
(760)
-
Locação de imóveis
(90)
(3.354)
(93)
(2.545)
Despesas gerais
-
(237)
-
(264)
(24.464)
(10.446) (24.997)
(11.290)
Participação nos resultados: (a) A Cia possui o programa de participação dos
empregados nos resultados, nos moldes da Lei nº 10.101/00 e artigo nº 189
da Lei nº 6.404/76, baseado em acordo de metas operacionais e financeiras
previamente estabelecidas com os mesmos, metas estas que vem desde o plano
estratégico da Cia até sua respectiva área, além de uma avaliação comporta-
mental para cada colaborador. O montante dessa participação reconhecido no
resultado do exercício de 2019 foi de R$ 49 (R$ 357 em 2018), contabilizado
na rubrica de despesa de pessoal. 20. Outras Receitas/ Despesas Operacio
nais, líquido:
2019
2018
Ressarcimento de IPI (a)
-
987
Bonificação Mercedes Benz
672
731
Despesas com tributos
(918)
(1.088)
Outros
485
127
239
757
(a) Em 1999 a Cia em conjunto com as demais concessionárias solicitou que
a Mercedes Benz pleiteasse junto à União Federal, através de ação judicial, o
ressarcimento dos valores cobrados a título de IPI sobre os descontos incondi-
cionais concedidos pela Mercedes Benz na compra e venda de produtos. Em
2018 a ação rescisória transitou em julgado com a decisão favorável a Merce-
des Benz. A Cia foi ressarcida no montante total de R$ 7.435, sendo o principal
de R$ 987 e a atualização monetária de R$ 6.448 (registrado no grupo de con-
tas do resultado financeiro, vide nota explicativa 21). 21. Resultado Financeiro
Receitas Financeiras
2019
2018
Rendimento sobre aplicações financeiras
8.241
8.167
Atualização monetária - ressarcimento de IPI
-
6.448
Receita de juros
213
317
Outras receitas financeiras
44
43
8.498
14.975
Despesas Financeiras: Despesas IOF
(18)
(18)
Despesas juros passivos
(6.363)
(6.311)
Outras despesas financeiras
(421)
(747)
(6.802)
(7.076)
Resultado financeiro, líquido
1.696
7.899
22. Seguros (Não auditado pelos auditores independentes): A Cia busca no
mercado nacional o apoio de consultores de seguros para estabelecer cobertu-
ras compatíveis com seu porte e suas operações. As coberturas em 31/12/2019,
foram contratadas pelo montante a seguir indicados, consoante apólice de se -
guro:
Cobertura
Limite
máximo
Vigência
Riscos patrimoniais - Concessionária
30.000 03/01/2019 a 03/01/2020
Riscos patrimoniais - Lucros cessantes
4.000 03/01/2019 a 03/01/2020
Risco civil - Concessionária
3.000 03/01/2019 a 03/01/2020
Responsabilidade civil - Veículos de
terceiros
1.000 03/01/2019 a 03/01/2020
Responsabilidade civil - Geral
1.000 03/01/2019 a 03/01/2020
23. Instrumentos Financeiros: Gestão de risco financeiro: A Cia mantém ope-
rações com instrumentos financeiros e define quais são os limites apropriados
e aceitáveis considerando as suas operações e objetivos. A administração des-
ses instrumentos patrimoniais é efetuada por meio de estratégias operacionais
visando a liquidez, rentabilidade e segurança. Todas as operações da Cia são
realizadas com bancos de reconhecida liquidez o que reduz seus riscos. A polí-
tica de controle consiste no acompanhamento periódico das taxas contratadas
versus as vigentes no mercado. A Cia não efetua aplicações de caráter especu-
lativo em derivativos ou quaisquer outros ativos de risco. Os valores estima-
dos de realização de ativos e passivos financeiros da Cia foram determinados
por meio de informações disponíveis no mercado e metodologias apropriadas
de avaliação. Entretanto, considerável julgamento foi requerido na interpre-
tação dos dados de mercado para produzir a estimativa do valor de realização
mais adequada. Como consequência, as estimativas a seguir indicam, neces-
sariamente, os montantes que poderão vir a ser realizados no mercado de troca
corrente. O uso de diferentes metodologias de mercado pode ter um efeito
material nos valores de realização estimados. Aplicações de renda fixa em
CDB estão sendo apresentados pelo valor justo por meio do resultado. Para
os demais ativos e passivos financeiros, dadas as características e os prazos de
vencimento dos mesmos, a Administração acredita que os valores justos não
diferem de forma relevante dos saldos contábeis. A Cia apresenta exposição
aos seguintes riscos advindos do uso de instrumentos financeiros: • Risco de
crédito; • Risco de liquidez; e, • Risco de mercado. A Cia está exposta a ris-
cos de mercado e os instrumentos financeiros foram marcados a mercado em
31/12/2019 e 2018, devidamente registrados em contas patrimoniais. As pre-
missas de avaliação do seu valor podem ser sumarizadas, conforme seguem:
Risco de crédito: Risco de crédito decorre da possibilidade da Cia sofrer per-
das financeiras em função da inadimplência de suas contrapartes ou de insti-
tuições financeiras depositárias de recursos ou de investimentos financeiros.
Historicamente, a Cia não tem sofrido perdas relevantes decorrentes da falta
de cumprimento de obrigações financeiras por parte dos projetos que realiza.
Risco de liquidez: Risco de liquidez é o risco de a Cia encontrar dificuldades
em cumprir com as obrigações associadas com seus passivos financeiros que
são liquidados com pagamentos à vista ou com outro ativo financeiro. A abor-
dagem da Cia na Administração de liquidez é de garantir, o máximo possível,
que sempre tenha liquidez suficiente para cumprir com suas obrigações ao
vencerem, sob condições normais e de estresse, sem causar perdas inaceitá-
veis ou com risco de prejudicar a sua reputação. Risco de mercado: Risco de
mercado é o risco que alterações nos preços de mercado, tais como as taxas
de juros das aplicações financeiras ou arrendamentos obtidos pela Cia, uma
vez que os ganhos ou perdas realizadas em função do seu portfólio de investi-
mento ou decorrente de seus investimentos ou participações em instrumentos
financeiros podem oscilar em função dos juros contratados. A Cia administra
os riscos de mercado através de aplicações financeiras em títulos de baixo
risco de mercado e com baixa alavancagem financeira, sempre em institui-
ções financeiras com excelentes qualificações de mercado.Gestão de capital:
O objetivo principal da gestão de capital da Cia é assegurar que este mantenha
uma classificação de crédito forte e uma razão de capital livre de problemas a
fim de apoiar os negócios e maximizar o valor do acionista. A Cia administra
a estrutura do capital e a ajusta considerando as mudanças nas condições eco-
nômicas. Para manter ou ajustar a estrutura do capital, a Administração pode
ajustar o pagamento de dividendos aos acionistas. Em 31/12/2019 e 2018, a
Cia não possui contratos de derivativo em aberto. Valor justo dos instrumentos
financeiros: Existem três tipos de níveis para classificação do valor justo refe-
rente a instrumentos financeiros, a hierarquia fornece prioridade para preços
cotados não ajustados em mercado ativo referente a ativo ou passivo finan-
ceiro. A classificação dos níveis hierárquicos pode ser apresentada conforme
exposto abaixo: • Nível 1 - Preços cotados (não ajustados) em mercados ativos
para ativos ou passivos idênticos a que a entidade possa ter acesso na data de
mensuração. • Nível 2 - Técnicas de avaliação para as quais a informação de
nível mais baixo e significativa para mensuração do valor justo seja direta ou
indiretamente observável. • Nível 3 - Técnicas de avaliação para as quais a
informação de nível mais baixo e significativa para mensuração do valor justo
não esteja disponível. O valor justo hierárquico, contábil e de mercado dos
principais instrumentos financeiros da Cia em 31/12/2019 e 2018 são como
segue:
2019
2018
Ativo
Categoria
Ní-
vel
Contá-
bil
Valor
justo
Contá-
bil
Valor
justo
Caixa e equiva-
lentes de caixa
Valor justo por
meio de resultado
2 121.366 121.366 135.937 135.937
Títulos e valores
mobiliários
Valor justo por
meio de resultado
2 15.596 15.596 12.696 12.696
Contas a receber Custo amortizado
2 33.604 33.604 19.373 19.373
Partes relacio-
nadas
Custo amortizado
2
6.215
6.215
1.195
1.195
Outros créditos
Custo amortizado
2
292
292
492
492
Depósitos
judiciais
Custo amortizado
2
235
235
80
80
80
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XII Nº163 | FORTALEZA, 29 DE JULHO DE 2020
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