DOE 24/08/2020 - Diário Oficial do Estado do Ceará
Dividendos propostos (nota 11)
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(182.548,73)
(182.548,73)
Retenção de lucros
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SALDOS EM 31 DE MARÇO DE 2020
25.098.003,99
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444.406,27 2.922.353,04
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552.310,04 29.017.073,34
As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS PARA O PERÍODO FINDO
EM 31 DE MARÇO DE 2020 E 31 DE MARÇO DE 2019 Valores Expressos em Reais - R$
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO PARA O PERÍODO FINDO EM 31 DE MARÇO DE 2020
E EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE MARÇO DE 2019 Expressos em Reais - R$
Reservas de Lucros
Incentivos
Incentivos
Capital
Fiscais
FDI/PROVIN
Retenção
Lucros
Social
do I.R. p/Investimentos
Legal de Lucros
Acumulados
Total
1. CONTEXTO OPERACIONAL - A Yoshida Nordeste S.A. - Indústria
e Comércio foi constituída em 18 de maio de 1989, e tem por objeto social
a fabricação de fechos corrediços para vestuários, tendo investido na
fabricação de botões para diversificar a sua produção. 2. APRESENTAÇÃO
DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS E SUMÁRIO DAS
PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS - As demonstrações financeiras
foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com as práticas
contábeis adotadas no Brasil. Caixa e equivalentes de caixa - Compreendem
os saldos de caixa, depósitos bancários à vista, aplicações de liquidez
imediata, e numerário em trânsito. Aplicações financeiras - Representam
títulos sem a finalidade de atender a compromissos de caixa de curto prazo.
Estão demonstradas pelos valores aplicados, acrescido dos rendimentos
proporcionais até a data do balanço. Duplicatas a receber - São registradas
no balanço pelo valor nominal dos títulos representativos desses créditos.
Não são ajustadas a valor presente por apresentarem vencimento de curto
prazo, mas no exercício de 2020 foi reduzido do valor de R$ 561.073,11,
constituído pelas vendas ainda não recepcionadas pelos clientes. Provisão
para devedores duvidosos - É constituída em montante considerado
suficiente para cobrir eventuais perdas na realização dos créditos. Estoques
- São avaliados ao custo de aquisição ou de fabricação que não excede o
valor de mercado ou o valor líquido de realização, acrescido do custo das
vendas ainda não recepcionadas por nossos clientes. Imobilizado - Avaliado
ao custo de aquisição ou construção, deduzido da depreciação acumulada.
As depreciações são calculadas pelo método linear, com base em taxas que
levam em consideração a vida útil econômica dos bens, correspondentes a:
edificações, 4%; instalações e móveis e utensílios, 10%; máquinas, aparelhos
e equipamentos, 14,29%; veículos, 20%; computadores e programas, 20%.
Intangível – Avaliado ao custo de aquisição e desenvolvimento, deduzido
da amortização acumulada. A amortização é calculada pelo método linear,
com base em taxa que leva em consideração a vida útil econômica dos bens,
correspondentes a: softwares e programas, 20%. Demais ativos circulante e
não circulante - São demonstrados pelo valor de custo ou de realização, dos
dois o menor, e incluem, quando aplicável, os rendimentos proporcionais
auferidos até a data do balanço. Empréstimos e financiamentos - São
registrados pelos valores originais, acrescidos dos encargos proporcionais
até a data do balanço. Demais passivos circulante e não circulante - São
demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando
aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias
incorridas até a data do balanço. Provisão para imposto de renda - É
constituída à alíquota de 15%, sobre o lucro real, mais adicionais previstos
em lei. Provisão para contribuição social - É constituída à alíquota de
9% do lucro contábil ajustado, conforme legislação em vigor. Receitas e
despesas - São contabilizadas pelo regime da competência, ajustado com
as provisões relativas às vendas de Produtos ainda não recepcionados
conforme demonstrado a seguir:
31/03/2020 R$
31/03/2019 R$
Venda BRUTA
561.073,11
203.136,98
Impostos Antecipados
(114.046,54)
(40.615,18)
Custos correspondente às Vendas
(383.470,02)
(154.181,82)
Redutor da Receita
63.556,55
8.339,98
Uso de estimativas - A preparação das demonstrações financeiras, de acordo
com as práticas contábeis adotadas no Brasil, requer que a administração
da Companhia se baseie em estimativas e premissas relativas aos ativos e
passivos reportados, divulgação de ativos e passivos contingentes na data do
balanço e valores de receitas e despesas durante o exercício. Os resultados
finais dessas transações e informações, quando de sua efetiva realização em
períodos subsequentes, podem diferir dessas estimativas. Moeda funcional
e de apresentação das demonstrações financeiras - A moeda funcional
da Empresa é o Real, mesma moeda de preparação e apresentação das
demonstrações financeiras. Transações denominadas em moeda estrangeira
- Os ativos e passivos monetários, denominados em moeda estrangeira, são
convertidos para a moeda funcional (o real) usando-se a taxa de câmbio
vigente na data dos respectivos balanços patrimoniais. Os ganhos e perdas
resultantes da atualização desses ativos e passivos verificados entre a taxa de
câmbio vigente na data da transação e os encerramentos dos exercícios são
reconhecidos como receitas ou despesas financeiras no resultado. 3. CAIXA
E EQUIVALENTES DE CAIXA - Em 31 de março, o saldo de caixa e
equivalentes de caixa inclui: caixa e bancos, como se segue:
31/03/2020 R$
31/03/2019 R$
Caixa
5,63
7,68
Bancos
882.000,53
512.904,87
Total
882.006,15
512.912,55
4. APLICAÇÕES FINANCEIRAS DE CURTO PRAZO
31/03/2020 R$
31/03/2019 R$
Itaú S.A.
19.838.335,22
18.746.640,19
Não há restrições para o resgate imediato das aplicações financeiras, entretanto
a intenção da Companhia é efetuar os resgates das aplicações apenas quando
de seu vencimento. 5. DUPLICATAS A RECEBER E PROVISÕES - As
contas a receber, por data de vencimento, estão assim apresentadas:
Vencimento das contas a receber
31/03/2020 R$ 31/03/2019 R$
A vencer
3.075.172,84
2.839.413,99
Vencidas em até 180 dias
218.294,97
62.026,35
Vencidas há mais de 180 dias
229.719,94
179.629,68
Vendas não recepcionadas
(561.073,11)
(203.136,98)
PDD
(282.112,17)
(220.952,57)
Total
2.680.002,47
2.656.980,47
A Companhia adota a política de reduzir o valor de R$ 561.073,11 que é
constituído pelas vendas ainda não recepcionadas pelos clientes, além de
provisionar 100% dos títulos vencidos há mais de 90 dias. Durante o exercício
de abril 2019 a março 2020, a Companhia baixou, contra o contas a receber,
títulos provisionados há longa data.
6. ESTOQUES
31/03/2020 R$ 31/03/2019 R$
Produtos acabados
1.912.961,23
1.098.246,83
Produtos em elaboração
2.257,56
2.083,24
Matérias-primas
2.056.383,18
2.507.267,11
Materiais secundários e de embalagens
22.235,51
16.104,80
Almoxarifado de peças
451.591,78
599.677,10
Produtos de vendas não recepcionadas
383.470,02
154.181,82
Total
4.828.899,28
4.377.561,90
7. IMOBILIZADO
31/03/2020 R$ 31/03/2019 R$
Terrenos
20.612,18
20.612,18
Edificações
2.436.889,23
2.436.889,23
Instalações
1.126.623,12
1.126.623,12
Móveis e utensílios
68.114,18
68.114,18
Máquinas, aparelhos e equipamentos
7.051.048,50
7.008.187,11
Veículos
27.280,00
27.280,00
Informática e Comunicação
152.551,50
90.876,15
Outros
203.548,57 203.548,57
Sub-Total
11.086.667,28
10.982.130,54
Depreciação acumulada
(9.236.443,11) (8.513.803,35)
Total
1.850.224,17 2.468.327,19
INTANGÍVEL
31/03/2020 R$ 31/03/2019 R$
Softwares
16.637,80
16.637,80
Sub-Total
16.637,80
16.637,80
Depreciação acumulada
(4.687,25)
(1.359,65)
Total
11.950,55
15.278,15
8. INCENTIVOS FISCAIS
31/03/2020 R$ 31/03/2019 R$
Incentivo Fiscal ICMS - PROVIN
444.406,27
158.193,07
9. EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS - A partir de março de 1998,
a Companhia se cadastrou no Programa de Incentivo ao Funcionamento de
Empresas - PROVIN. O PROVIN é um programa de incentivo estadual que
oferece financiamento com carência de 36 meses, após o fato gerador, para o
pagamento de 75% do ICMS (imposto estadual), excluída a parcela pertencente
aos municípios. Após o prazo de carência a empresa goza de redução de 75%
no pagamento do tributo, sendo o valor de dedução do ICMS incentivado
contabilizado diretamente no resultado do exercício, a crédito de “OUTRAS
RECEITAS”. Em 09 de novembro de 2006, foi feito um aditivo ao contrato
acima, prevendo a incidência de correção monetária pela aplicação da Taxa
de Juros de Longo Prazo - TJLP, a partir de abril de 2008.
Transações Comerciais
31/03/2020 R$ 31/03/2019 R$
YKK Affiliate YKK USA IN
3.166.211,65
0,00
YKK do Brasil Ltda - Compras (a)
6.644.055,71
7.280.722,19
YKK Corporation – Compras
1.134.436,49
4.213.368,96
YKK do Brasil Ltda - Vendas (a)
240.363,93
1.180.879,60
YKK ZIPCO Indonésia - Compras
0,00
846.966,94
(a) Incluem impostos.
Royalties
YKK Corporation
63.979,94
52.220,22
Em 31 de Março de 2020, os passivos da Companhia com partes relacionadas
refere-se a royalties a pagar à YKK Corporation no valor líquido, da retenção
do IRRF, no valor de R$ 63.979,94, a YKK do Brasil Ltda relativo a compras
no valor de R$ 56.058,87. Os royalties são calculados sobre a receita líquida da
Companhia, deduzidos dos custos de embalagem, transportes e das aquisições
de insumos com as partes relacionadas. 11. CAPITAL SOCIAL - Em 30 de
Julho de 2019, através da Assembleia Geral Ordinária e Extraordinária, foi
decidido pelo aumento de capital da Companhia em R$ 163.724,42 mediante
a incorporação da reserva correspondente à Incentivos para investimentos
concedidos pelo “FDI” (Fundo de Desenvolvimento Industrial). O capital
subscrito e integralizado, em 31 de março de 2020, é de R$ 25.098.003,99
(Em 31 de março de 2019: R$ 24.934.279,57) e está representado por ações
sem valor nominal, conforme segue:
Quantidade
Ações ordinárias
542.965
Ações preferenciais
363.913
Total
906.878
60
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XII Nº185 | FORTALEZA, 24 DE AGOSTO DE 2020
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