DOE 17/12/2020 - Diário Oficial do Estado do Ceará

                            sentar os valores comparativos para o ano anterior à primeira adoção. Os ativos de direito de uso relativos a arrendamentos de propriedades serão 
mensurados na transição como se as novas regras sempre tivessem sido aplicadas. Todos os outros ativos de direito de uso serão mensurados ao 
valor dos passivos de arrendamento no momento da adoção.
b) ICPC 22 (IFRIC 23) Incerteza sobre tratamento de tributos sobre o lucro:
Esta Interpretação esclarece como aplicar os requisitos de reconhecimento e mensuração no CPC 32 (IAS 12) quando há incerteza sobre os tratamentos 
de tributos sobre o lucro. Nessa circunstância, a entidade deve reconhecer e mensurar seu tributo corrente ou diferido ativo ou passivo, aplicando 
os requisitos do CPC 32 (IAS 12) com base no lucro tributável (prejuízo fiscal), bases fiscais, prejuízos fiscais não utilizados, créditos fiscais não 
utilizados e alíquotas fiscais determinados, aplicando esta Interpretação.
Ao avaliar se e como o tratamento fiscal incerto afeta a determinação de lucro tributável (prejuízo fiscal), base fiscal, prejuízos fiscais não utilizados, 
créditos fiscais não utilizados e alíquotas fiscais, a entidade deve assumir que a autoridade fiscal examinará os valores que tem direito de examinar 
e tenha pleno conhecimento de todas as informações relacionadas ao realizar esses exames.
8. Reapresentação das cifras comparativas
Com base nas orientações emanadas pelo CPC 23 – Políticas Contábeis, mudanças de estimativas e ratificação de erro, a Companhia, objetivando a melhor 
apresentação da sua posição patrimonial, procedeu o registro de correção dos seguintes saldos:
ATIVO
NOTA
31/12/2017 - ORIGINALMENTE 
APRESENTADO
AJUSTES
31/12/2017 - 
REAPRESENTADO
Ativos Circulantes
 
         64.483 
                 - 
          64.483 
Demais ativos não circulantes
 
            2.301 
                 - 
             2.301 
Imobilizado
 (ii) 
            9.713 
           (1.684)
             8.029 
Intangível
 (ii) 
          28.250 
               (74)
           28.176 
Diferido
 (ii) 
                 20 
                 12 
                  32 
Não circulante
 
         40.284 
          (1.746)
          38.538 
TOTAL DO ATIVO
 
       104.767 
          (1.746)
        103.021 
PASSIVO
NOTA
31/12/2017 - ORIGINALMENTE 
APRESENTADO
AJUSTES
31/12/2017 - 
REAPRESENTADO
Demais passivos circulantes
            2.913 
                 - 
             2.913 
Fornecedores
 (ii) 
            6.083 
              (359)
             5.724 
Obrigações fiscais
 (ii) 
            3.976 
                 (9)
             3.967 
Obrigações trabalhista
 (ii) 
            3.007 
               (49)
             2.958 
Participações nos lucros a pagar
 (ii) 
            6.453 
               (20)
             6.433 
Ativo Circulante
         22.432 
             (437)
          21.995 
Tributos diferidos
 
               113 
                 - 
                113 
Provisões para contingências
 (i) 
          17.095 
          30.430 
           47.525 
Não circulante
         17.208 
         30.430 
          47.638 
Capital social
 
          53.414 
                 - 
           53.414 
(-) Ações em Tesouraria
 
                 (1)
                 - 
                  (1)
Reserva de lucros a realizar
 (iii) 
            8.640 
           (8.640)
                  - 
Prejuízos acumulados
 (iii) 
                 - 
         (22.862)
          (22.862)
Reserva legal
 
            2.716 
                 - 
             2.716 
Ajustes de Avaliação Patrimonial
 (iii) 
               358 
              (237)
                121 
Patrimônio líquido
 
         65.127 
        (31.739)
          33.388 
TOTAL DO PASSIVO E DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
 
       104.767 
          (1.746)
        103.021 
(i) Contabilização de provisão para contingências (trabalhista e civil).
(ii) Ajustes imateriais referente a inconsistências de conciliação nas rubricas de “imobilizado”, “intangível”, “fornecedores”, “obrigações fiscais”, “obrigações 
trabalhistas” e “participações nos lucros a pagar”.
(iii) Contrapartida dos ajustes citados acima.
9. Caixa e equivalentes de caixa
CONTROLADORA
CONSOLIDADO
DEZ/18
DEZ/17
DEZ/18
Caixa
                 4 
                 4 
                  7 
Conta corrente
                 6 
                 5 
                 25 
Aplicações financeiras
       222.125 
         29.276 
        231.118 
      222.135 
        29.285 
       231.150 
As aplicações financeiras estão representadas por Certificados de Depósitos Bancários e títulos emitidos e compromissados pelas instituições financeiras de 
primeira linha, cujo rendimento está atrelado à variação do Certificado de Depósito Interbancário (CDI), e possuem liquidez imediata. A receita gerada por 
estes investimentos é registrada como receita financeira. 
10. Contas a receber
CONTROLADORA
CONSOLIDADO
DEZ/18
DEZ/17
DEZ/18
Mercado interno
26.579
22.037
28.474
Parcelamentos
498
4.115
498
(-) Provisão estimada para créditos de liquidação duvidosa
(12.420)
(6.146)
(12.420)
14.657
20.006
16.552
Circulante
14.657
18.902
16.552
Não circulante
-
1.104
-
Abertura por vencimento dos valores vencidos e a vencer:
CONTROLADORA
CONSOLIDADO
Aging list
DEZ/18
DEZ/17
DEZ/18
Títulos a vencer
 10.498 
 8.044 
 12.207 
Até 30 dias
 1.535 
 1.717 
 1.535 
De 30 a 60 dias
 551 
 108 
 736 
Há mais de 60 dias
 13.995 
 12.169 
 13.996 
Parcelamentos
 498 
 4.114 
 498 
 27.077 
 26.152 
 28.972 
A Companhia registra a provisão para perda estimada para créditos de liquidação duvidosa, após análise individualizada dos clientes. 
A movimentação da Provisão Estimada para Crédito de Liquidação Duvidosa (PECLD) está demonstrada abaixo:
2018
Saldo inicial em 2017
        (6.146)
Adições
         (5.029)
Reversão
          2.252 
SALDO FINAL EM 2018
      (12.420)
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO  |  SÉRIE 3  |  ANO XII Nº280  | FORTALEZA, 17 DE DEZEMBRO DE 2020

                            

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