DOE 09/02/2021 - Diário Oficial do Estado do Ceará

                            Central Eólica
Volta do Rio S.A.
Sociedade Anônima
de Capital Fechado
CNPJ nº 07.063.713/0001-43
Fortaleza - CE
Adiantamentos para Futuro Aumento de Capital
Refere-se a recursos financeiros utilizados no pagamento de gastos 
da Companhia, referentes à fase de implantação do empreendimento 
repassados por seus acionistas. O saldo em 31 de dezembro de 2018 e de 
2017 é de R$21.637.
A Companhia mantém o valor registrado como instrumento de patrimônio, 
em função de não haver intenção de devolução em caráter irretratável 
e irrevogável, bem como não existir qualquer tipo de indexação ou 
remuneração do montante prevista até a data de conversão.
Prejuízo por lote de mil ações
Está calculado com base na quantidade média ponderada das ações 
disponíveis na data do balanço. No caso da Companhia, o prejuízo diluído 
por ação é igual ao prejuízo básico por ação, pois esta não possui ações 
ordinárias ou preferenciais potenciais diluidores.
Ações em 31 de dezembro de 2018 (reapresentado) .......
117.230.000
Prejuízo do exercício – R$ mil ......................................
(32.025) 
Prejuízo básico diluído por lote de mil ações 
 - R$ (reapresentado) .....................................................
(273,18)
13. DESMOBILIZAÇÃO DE ATIVOS
A Companhia possui contrato de arrendamento de terreno, que contêm 
obrigação de retirada dos aerogeradores ao final do prazo do contrato. 
Assim, em atendimento ao CPC 25 – Provisões, Passivos Contingentes e 
Ativos contingentes, deve-se constituir a provisão de desmobilização de 
ativos, para fazer face às responsabilidades relativas às despesas com a 
reposição dos locais e terrenos em seu estado original. Adicionalmente, na 
mensuração inicial do ativo, deve-se considerar os custos de desmontagem 
e remoção do item e restauração do terreno no qual este está instalado, em 
aderência ao CPC 27.
Ativo
CAPEX ...............................................................................
336.328
3% do CAPEX ....................................................................
10.090 
WTG (Gerador Eólico de Torre) 
.........................................
28
Custo/WTG sem o efeito da inflação: 
.................................
360
Índice de atualização (1) .......................................................
1.217,73 
Taxa de desconto (CDI) (2) 
...................................................
8,6205%
Valor presente dos custos estimados (2010) ....................
3.915
Amortização até 31/12/2016 ...............................................
(1.272)
Valor presente dos custos estimados em 31/12/2016 ......
2.643
Amortização em 2017 .........................................................
(196)
Valor presente dos custos estimados em 31/12/2017 ......
2.447
Amortização em 2018 .........................................................
(196)
Valor presente dos custos estimados em 31/12/2018 ......
2.251
(1) Índice de atualização pelo IGP-M, considerando o período da entrada 
em operação do parque eólico, setembro de 2010.
(2) Taxa CDI do período de entrada em operação do parque eólico.
Passivo
Saldo em 01 de janeiro de 2017 
........................................
7.334
Variação Monetária .............................................................
790
Saldo em 31 de dezembro de 2017 ...................................
8.124
Variação Monetária .............................................................
875
Saldo em 31 de dezembro de 2018 ...................................
8.999
14. RECEITA
2018
2017
Venda de energia ..........................................
30.869
24.872
Deduções à receita operacional (a) ..............
(721)
(2.396)
Receita Operacional Líquida ....................
30.148
22.476
(a) Deduções à Receita Operacional
2018
2017
PIS/COFINS correntes 
.................................
(944)
(2.396)
PIS/COFINS sobre diferenças temporárias .
223
–
Total das deduções .....................................
(721)
(2.396)
15. CUSTOS E DESPESAS OPERACIONAIS
2018
2017
Pessoal..........................................................
2.326
2.116
Material ........................................................
15.229
738
Serviços de terceiros ....................................
11.918
4.913
Amortização e depreciação ..........................
16.699
16.761
Encargos e taxas de transmissão e conexão .
3.689
3.085
Outros custos e despesas operacionais 
.........
1.487
4.489
51.348
32.102
Custos totais 
................................................
49.669
28.742
Despesa operacional 
...................................
1.679
3.360
TOTAL 
........................................................
51.348
32.102
16. RECEITAS E DESPESAS FINANCEIRAS
2018
2017
Receitas Financeiras
Renda de aplicação financeira – 
 Equivalentes de caixa 
..................................
97
1.688
Rendimentos financeiros sobre depósitos 
 vinculados ...................................................
901
1.358
Outras receitas financeiras ...........................
–
70
998
3.116
Despesas Financeiras
Juros sobre empréstimos e financiamentos ..
(9.648)
(11.537)
Juros sobre mútuos 
.......................................
(301)
(29)
Outras despesas financeiras 
..........................
(894)
(873)
(10.843)
(12.439)
Resultado Financeiro .................................
(9.845)
(9.323)
17. IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
Para o exercício de 2018, a Companhia optou pela mudança do regime 
tributário de apuração do imposto de renda e contribuição social, passando 
do regime do lucro real para o lucro presumido.
O cálculo da despesa com imposto de renda e contribuição social nos 
exercícios findos em 31 de dezembro de 2018 e 2017 está demonstrado 
abaixo:
2018
Imposto
Renda
Contribuição
Social
LUCRO PRESUMIDO
Faturamento ...............................................
38.295
38.295
Descontos da fatura:
   REIDI do período 
....................................
(1.038)
(1.038)
   Ajuste de energia 2017 
............................
(11.234)
(11.234)
Base de Cálculo s/ Faturamento .............
26.023
26.023
Percentual de presunção 
.............................
8%
12%
Base de Cálculo antes de outras 
 Receitas ....................................................
2.082
3.123
Receitas Financeiras 
...................................
998
998
Base de Cálculo ........................................
3.080
4.121
Alíquota nominal .......................................
15%
9%
Tributos apurados ....................................
(462)
(371)
Adicional (10%) 
.........................................
(284)
–
Outros 
.........................................................
(22)
(5)
IR e CS correntes .....................................
768
376
IR e CS diferidos ......................................
(121)
(43)
Despesa com imposto de renda 
 e contribuição social 
................................
647
333
Lucro Real
2017
Prejuízo antes do Imposto de Renda e 
 Contribuição Social 
............................................................
(18.547)
Adições ...............................................................................
1.763
Prejuízo fiscal/Base negativa ............................................
(16.784)
Alíquotas fiscais ..................................................................
34%
Crédito de Imposto de Renda e Contribuição Social 
.....
5.707
Crédito de Imposto de Renda e Contribuição Social 
 não contabilizado ...............................................................
(5.707)
Prejuízo fiscal e base negativa ............................................
(2.868)
Impostos diferidos 
...............................................................
–
Outros 
..................................................................................
26
Despesa com Imposto de Renda e Contribuição Social 
.
(2.842)
O saldo dos impostos diferidos passivos em 31 de dezembro 2018 e 31 de 
dezembro de 2017 está composto conforme demonstrado abaixo:
2018
2017
IR e CS sobre diferenças temporárias 
 sobre reconhecimento de receita 
.................
164
–
Total IR e CS ..............................................
164
–
PIS e COFINS sobre diferenças temporárias 
 sobre reconhecimento de receita 
.................
223
–
Total PIS e COFINS 
...................................
223
–
Total Impostos diferidos ativos .................
387
–
Efeito IR e CSLL no resultado 
.....................
164
–
Efeito PIS e COFINS no resultado ..............
223
–
Efeito total no resultado ............................
387
–
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS 
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018, 2017 E 01 DE JANEIRO DE 2017 (Em milhares de Reais, exceto quando indicado de outra forma)
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO  |  SÉRIE 3  |  ANO XIII Nº033  | FORTALEZA, 09 DE FEVEREIRO DE 2021