DOE 09/02/2021 - Diário Oficial do Estado do Ceará

Central Eólica
Volta do Rio S.A.
Sociedade Anônima
de Capital Fechado
CNPJ nº 07.063.713/0001-43
Fortaleza - CE
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS - EM 31 DE DEZEMBRO DE 2019 E 2018
(Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
18. TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS
Os principais saldos e transações com partes relacionadas da Companhia
são como segue:
EMPRESAS
ATIVO
PASSIVO
2019
2018
2019
2018
Central Eólica Praias
de Parajuru S.A.
Não circulante
Mútuo (1) ................................................
–
– 22.440 22.000
Notas de débito (2)
..................................
–
–
842
878
–
– 23.282 22.878
As condições relacionadas aos negócios entre partes relacionadas estão
demonstradas a seguir:
(1)
Empréstimo com parte relacionada a ser utilizado no conserto dos
aerogeradores. Em maio de 2020, foi celebrado o Contrato de Mútuo
para formalização das referidas operações de empréstimos e definição
das condições financeiras a serem observadas, sendo convalidados os
atos pretéritos realizados.
(2)
Reembolso de pagamentos de despesas com o serviço prestado pela
WEG para recuperação integral de um gerador síncrono (protótipo).
A Companhia não remunera diretamente os membros da Diretoria, sendo
remunerados pelo acionista controlador.
19. INSTRUMENTOS FINANCEIROS E GESTÃO DE RISCOS
a) Classificação dos instrumentos financeiros e valor justo
Os principais instrumentos financeiros, classificados de acordo com as práticas contábeis adotadas pela Companhia, são como segue:
Nível
2019
2018
Valor Contábil
Valor Justo
Valor Contábil
Valor Justo
Ativos
Custo amortizado (1)
Contas a receber de clientes
...............................................
2
3.941
3.941
3.471
3.471
Partes relacionadas
.............................................................
2
–
–
79
79
Depósitos vinculados .........................................................
2
–
–
15.433
15.433
3.941
3.941
18.983
18.983
Valor justo por meio do resultado
Equivalentes de caixa - Aplicações financeiras .................
2
32.273
32.273
3.480
3.480
32.273
32.273
3.480
3.480
36.214
36.214
22.463
22.463
Passivos
Custo amortizado (1)
Fornecedores ......................................................................
2
(1.717)
(1.717)
(1.194)
(1.194)
Empréstimos e financiamentos ..........................................
2
(117.710)
(117.710)
(108.101)
(108.101)
Contas a pagar - Eletrobras ................................................
2
(12.982)
(12.982)
(7.784)
(7.784)
(132.409)
(132.409)
(117.079)
(117.079)
(1)
Em 31 de dezembro de 2019 e 2018, os saldos contábeis refletem os valores justos dos instrumentos financeiros.
A Companhia não operou com instrumentos financeiros derivativos em
2019 e 2018.
No reconhecimento inicial, a Companhia mensura seus ativos e passivos
financeiros a valor justo e classifica os mesmos conforme as normas
contábeis vigentes. Valor justo é mensurado com base em premissas em
que os participantes do mercado possam mensurar um ativo ou passivo.
Para aumentar a coerência e a comparabilidade, a hierarquia do valor
justo prioriza os insumos utilizados na medição em três níveis, como
segue:
Nível 1. Mercado Ativo: Preço Cotado - Um instrumento financeiro
é considerado como cotado em mercado ativo se os preços cotados
forem pronta e regularmente disponibilizados por bolsa ou mercado de
balcão organizado, por operadores, por corretores, ou por associação
de mercado, por entidades que tenham como objetivo divulgar preços
por agências reguladoras, e se esses preços representarem transações
de mercado que ocorrem regularmente entre partes independentes, sem
favorecimento.
Nível 2. Sem Mercado Ativo: Técnica de Avaliação - Para um
instrumento que não tenha mercado ativo o valor justo deve ser
apurado utilizando-se metodologia de avaliação/apreçamento. Podem
ser utilizados critérios como dados do valor justo corrente de outro
instrumento que seja substancialmente o mesmo, de análise de fluxo
de caixa descontado e modelos de apreçamento de opções. O objetivo
da técnica de avaliação é estabelecer qual seria o preço da transação na
data de mensuração em uma troca com isenção de interesses motivada
por considerações do negócio.
Nível 3. Sem Mercado Ativo: Título Patrimonial - Valor justo de
investimentos em títulos patrimoniais que não tenham preços de
mercado cotados em mercado ativo e de derivativos que estejam a
eles vinculados e que devam ser liquidados pela entrega de títulos
patrimoniais não cotados. O valor justo é determinado de acordo com
modelos de precificação geralmente aceitos, baseado em análises dos
fluxos de caixa descontados.
Metodologia de cálculo do valor justo das posições
Aplicações
Financeiras:
elaborado
levando-se
em
consideração
as cotações de mercado do papel, ou informações de mercado
que possibilitem tal cálculo, levando-se em consideração as taxas
futuras de juros e câmbio de papéis similares. O valor de mercado
do título corresponde ao seu valor de vencimento trazido a valor
presente pelo fator de desconto obtido da curva de juros de mercado
em reais.
b) Gestão de riscos
O Gerenciamento de Riscos corporativos é uma ferramenta de Gestão
Integrante das práticas de Governança Corporativa alinhada com o
Processo de Planejamento, o qual define os objetivos estratégicos dos
negócios da Companhia.
Os principais riscos de exposição da Companhia estão relacionados a
seguir:
Risco de taxas de juros
A Companhia está exposta a variação das taxas de juros nacionais,
relacionados às variações da Taxa de Juros de Longo Prazo – TJLP e
Certificado de Depósitos Interfinanceiros - CDI, conforme demonstrado
a seguir:
2019
2018
Ativos financeiros
Aplicações financeiras CDB ........................
32.273
3.480
Depósitos vinculados ...................................
–
15.433
32.273
18.913
Passivos financeiros
Empréstimos e financiamentos
(TJPL + 2,5% a.a.) ......................................
(117.710)
(108.101)
(117.710)
(108.101)
Ativo (Passivo)
líquido exposto
...........................................
(85.437)
(89.188)
Análise de sensibilidade
No que se refere ao risco de taxas de juros mais relevante, a Companhia
estima que, em um cenário provável em 31 de dezembro de 2020, a taxa
SELIC será de 1,75% e a TJLP será de 4,66%. A Companhia fez uma
análise de sensibilidade dos efeitos nos resultados advindos de uma alta
na taxa de 25% e 50%, respectivamente.
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XIII Nº033 | FORTALEZA, 09 DE FEVEREIRO DE 2021