DOE 09/02/2021 - Diário Oficial do Estado do Ceará

                            Central Eólica
Praias de Parajuru S.A.
Sociedade Anônima
de Capital Fechado
CNPJ nº 07.063.748/0001-82
Fortaleza - CE
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS 
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018, 2017 E 01 DE JANEIRO DE 2017 (Em milhares de Reais, exceto quando indicado de outra forma)
despesa com imposto de renda e contribuição social nos exercícios findos 
em 31 de dezembro de 2018 e 2017 está demonstrado abaixo:
2018
Imposto
Renda
Contribuição
Social
LUCRO PRESUMIDO
Faturamento ....................................................
33.605
33.605
Descontos da fatura:
   REIDI do período 
.........................................
(529)
(529)
   Ajuste de energia 2017 
.................................
(9.282)
(9.282)
Base de Cálculo s/ Faturamento ..................
23.794
23.794
Percentual de presunção 
..................................
8%
12%
Base de Cálculo antes de outras Receitas ...
1.904
2.855
Receitas Financeiras 
........................................
1.505
1.505
Base de Cálculo .............................................
3.409
4.360
Alíquota nominal ............................................
15%
9%
Tributos apurados .........................................
(511)
(392)
Adicional (10%) 
..............................................
(317)
–
Outros 
..............................................................
4
26
IR e CS correntes ..........................................
824
366
IR e CS diferidos ...........................................
(56)
(20)
Despesa com imposto de renda 
 e contribuição social 
.....................................
768
346
Lucro Real
2017
Lucro antes do Imposto de Renda e Contribuição Social
374
Adições .................................................................................
755
Lucro real 
.............................................................................
1.129
Alíquotas fiscais combinadas 
................................................
34%
Imposto de Renda e Contribuição Social devidos 
............
(384)
Compensação de Imposto de Renda e Contribuição 
 Social apurado por estimativa 
..............................................
82
Prejuízo fiscal e base negativa ..............................................
(94)
Despesa com Imposto de Renda e Contribuição Social 
...
(396)
O saldo dos impostos diferidos ativos em 31 de dezembro de 2018 e 
2017 está composto conforme demonstrado abaixo:
2018
2017
IR e CS sobre diferenças temporárias sobre 
 reconhecimento de receita 
....................................
76
–
Total IR e CS .......................................................
76
–
PIS e COFINS sobre diferenças temporárias 
 sobre reconhecimento de receita 
..........................
119
–
Total PIS e COFINS 
............................................
119
–
Total Impostos diferidos ativos ..........................
195
–
Efeito IR e CSLL no resultado 
..............................
76
(94)
Efeito PIS e COFINS no resultado .......................
119
–
Efeito total no resultado .....................................
195
(94)
18. TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS
Os principais saldos e transações com partes relacionadas da Companhia são como segue:
EMPRESAS
ATIVO
PASSIVO
2018
2017
01/01/2017
2018
2017
01/01/2017
Cemig Geração e Transmissão S.A.
Circulante
Dividendos ...................................................................................
–
–
–
11
11
406
Central Eólica Volta do Rio S.A
Não circulante
Notas de crédito (2) 
........................................................................
878
843
–
–
–
–
Mútuo (1) .......................................................................................
22.000
–
6.944
–
–
–
Energimp S.A.
Circulante
Dividendos (3) ...............................................................................
–
–
–
435
435
1.352
Central Eólica Praia do Morgado S.A.
Circulante
Mútuo (1) .......................................................................................
–
–
8.104
–
–
–
22.878
843
15.048
446
446
1.758
As condições relacionadas aos negócios entre partes relacionadas estão demonstradas a seguir:
(1) 
  Empréstimo com parte relacionada a ser utilizado no conserto dos aerogeradores cujas condições de pagamento ainda estão sendo definidas entre 
as partes. Sobre os saldos incidem IOF.
(2) 
  Reembolso de pagamentos de despesas diversas.
(3) 
  A partir de 20 de dezembro de 2018, com a conclusão do descruzamento de ativos, a Energimp S.A. deixou de ser parte relacionada da Companhia. 
Os valores apresentados a título de dividendos se referem a exercícios anteriores e já foram pagos durante o ano de 2019.
A Companhia não remunera diretamente os membros da Diretoria, sendo remunerados pelo acionista controlador.
19. INSTRUMENTOS FINANCEIROS E GESTÃO DE RISCOS
a) Classificação dos instrumentos financeiros e valor justo
Os principais instrumentos financeiros, classificados de acordo com as práticas contábeis adotadas pela Companhia, são como segue:
Nível
2018
2017
01/01/2017
Valor Contábil Valor Justo Valor Contábil Valor Justo Valor Contábil Valor Justo
Ativos 
Custo amortizado (1)
Contas a receber de cliente .....................................
2
3.136
3.136
4.010
4.010
3.859
3.859
Partes relacionadas 
..................................................
2
22.878
22.878
843
843
15.048
15.048
Depósitos vinculados ..............................................
2
6.965
6.965
6.591
6.591
6.063
6.063
32.979
32.979
11.444
11.444
24.970
24.970
Valor justo por meio do resultado
Equivalentes de Caixa - Aplicações financeiras 
......
2
1.231
1.231
35.373
35.373
17.748
17.748
1.231
1.231
35.373
35.373
17.748
17.748
34.210
34.210
46.817
46.817
42.718
42.718
Passivos 
Custo amortizado (1)
Fornecedores ...........................................................
2
(1.032)
(1.032)
(573)
(573)
(804)
(804)
Empréstimos e financiamentos ...............................
2
(55.576)
(55.576)
(59.140)
(59.140)
(69.609)
(69.609)
Contas a pagar - Eletrobras .....................................
2
(4.323)
(4.323)
(10.432)
(10.432)
(2.821)
(2.821)
(60.931)
(60.931)
(70.145)
(70.145)
(73.234)
(73.234)
(1) 
 Em 31 de dezembro de 2018, 2017 e 01 de janeiro de 2017, os saldos contábeis refletem os valores justos dos instrumentos financeiros.
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO  |  SÉRIE 3  |  ANO XIII Nº033  | FORTALEZA, 09 DE FEVEREIRO DE 2021