DOE 17/03/2021 - Diário Oficial do Estado do Ceará
Demonstração dos fluxos de caixa - Método Indireto - Exercício findo em 31 de dezembro de 2020 (Valores expressos em milhares de reais)
Controladora
Consolidado
Fluxo de caixa das atividades operacionais
2020
2019
2020
2019
Lucro (prejuízo) antes do imposto de renda e contribuição social
99.983
(63.987)
100.091
(63.882)
Ajustes ao lucro líquido (prejuízo) do exercício:
Depreciação e amortização
59.264
47.089
59.696
47.292
Resultado de equivalência patrimonial
25.001
3.892
106
141
Valor residual de ativo imobilizado, intangível e propriedade para investimento baixados
17.232
11.755
17.268
11.755
Provisão para redução ao valor recuperável
(65)
192
(65)
192
Provisão para contingências
4.556
5.918
4.556
5.918
Provisão para perdas em estoque
(3.268)
330
(3.268)
330
Juros, variações monetárias e cambiais, líquidas
49.720
40.075
43.573
36.828
Propriedades para investimento
113
(6.024)
113
(6.024)
Ganho na remensuração do valor justo das propriedades para investimento e dos instrumentos
financeiros derivativos
(4.872)
(45.876)
(4.872)
(45.876)
Créditos extemporâneos de ICMS, PIS e COFINS
(23.821)
(22.978)
(23.821)
(22.978)
Variações em benefícios pós-emprego
(3.942)
7.132
(3.942)
7.132
Baixa de investimentos
6.427
–
6.427
–
Variação de ativos e passivos
(Acréscimo) decréscimo de ativos
Contas a receber de clientes
75.089
(36.466)
101.222
(22.028)
Estoques
(62.863)
75.614
(46.684)
50.165
Impostos e contribuições sociais a compensar
60.072
17.207
60.060
17.259
Outros créditos
6.601
5.826
6.724
5.924
Acréscimo (decréscimo) em passivos
Fornecedores
(66.824)
(120.827)
(117.059)
(185.111)
Tributos a recolher
6.677
(5.598)
6.525
(6.321)
Obrigações sociais e trabalhistas
(4.629)
2.009
(4.652)
1.916
Provisão para contingências
(5.136)
(4.049)
(5.136)
(4.049)
Outras contas a pagar
(27.484)
14.440
(27.155)
19.157
Caixa líquido gerado pelas (aplicado nas) atividades operacionais
207.831
(74.326)
169.707
(152.260)
Fluxo de caixa das atividades de investimento
Aplicação de recursos em investimentos
(27.212)
–
–
–
Aplicação de recursos no intangível
(1.171)
(2.970)
(1.171)
(2.970)
Aplicação de recursos no imobilizado
(22.211)
(74.385)
(23.114)
(76.044)
Empréstimos e recebíveis com partes relacionadas
61.956
(22.131)
61.956
(18.035)
Arrendamento mercantil
(17.534)
(13.769)
(17.534)
(13.769)
Adiantamento para futuro aumento de capital
(100)
(1.716)
–
–
Aplicação financeira
(16.041)
–
(16.041)
–
Resgate de aplicação financeira
2.864
66.271
2.864
66.271
Caixa líquido gerado pelas (aplicado nas) atividades de investimento
(19.449)
(48.700)
6.960
(44.547)
Fluxo de caixa das atividades de financiamento
Captação de empréstimos e financiamentos
142.239
491.009
142.239
491.009
Captação de debêntures
13.370
147.533
13.370
147.533
Amortização do principal de empréstimos e financiamentos
(283.068)
(457.242)
(283.068)
(457.242)
Amortização de juros de empréstimos e financiamentos
(29.406)
(51.771)
(29.406)
(51.771)
Amortização de principal de debêntures
(402)
–
(402)
–
Amortização de juros de debêntures
(10.174)
(7.263)
(10.174)
(7.263)
Empréstimos e financiamentos com partes relacionadas
(35.112)
9.802
(10.094)
5.780
Captação de instrumentos financeiros derivativos
11.783
16.674
11.783
16.674
Caixa líquido gerado pelas (aplicado nas) atividades de financiamento
(190.770)
148.742
(165.752)
144.720
Acréscimo (decréscimo) em caixa e equivalentes de caixa
(2.388)
25.716
10.915
(52.087)
Diferença cambial líquida
4.339
236
4.339
236
Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício
61.063
35.111
67.217
119.068
Caixa e equivalentes de caixa no final do exercício
63.014
61.063
82.471
67.217
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
1. Informações sobre a Companhia e suas controladas: 1.1 Informações
sobre a Companhia: A J.Macêdo S.A. (“J.Macêdo” ou “Companhia”),
domiciliada no Brasil, com sede na Rua Benedito Macêdo, 79, Cais do
Porto, Fortaleza, Ceará, atua na produção e na comercialização de farinhas
de trigo, misturas para pães e bolos, sobremesas, massas alimentícias,
biscoitos, fermentos e bebidas, segregados por categorias de negócios,
vendidas principalmente sob as marcas Dona Benta, Sol, Petybon, Brandini
e Boa Sorte. A Companhia opera com unidades produtivas nas Regiões
Nordeste, Sudeste e Sul, e centros de distribuição nos principais mercados
do Brasil, com a finalidade de melhor atender os clientes. Esses centros de
distribuição, além de facilitarem a movimentação de produtos acabados,
contribuem para melhor armazenagem dos produtos. As demonstrações
contábeis individuais e consolidadas da Companhia abrangem a J.Macêdo,
suas controladas e sua operação controlada em conjunto (conjuntamente
referidas como “Companhia” ou “Grupo”). 1.2 Análise dos efeitos da
COVID-19: O ano de 2020 foi marcado por uma crise, derivada da Pandemia
do Covid-19, com repercussão não só na saúde, mas nos aspectos
econômicos, sociais, financeiros, estruturais, de segurança e políticos. Esta
crise causou, dentre outros efeitos, a mudança de padrão de consumo das
famílias, que possibilitou para a indústria alimentícia em geral, estabilidade
e, no caso da J.Macêdo, a retomada do crescimento do nosso negócio. A
J.Macêdo seguiu com o movimento linear crescente apresentado no primeiro
semestre, até a conclusão do ano, impulsionado pelo aumento da demanda
de produtos de consumo doméstico, impactando positivamente o nosso
negócio. Seguimos aplicando as medidas de prevenção acerca do contágio
por Covid-19, adotadas conforme as orientações e diretrizes dos Ministérios
da Saúde e do Trabalho, visando a segurança e o bem-estar de seus
colaboradores, a garantia de alimento na mesa das famílias brasileiras, o
abastecimento de clientes e consumidores, bem como o fortalecimento de
seu papel na sociedade. A Administração tem avaliado as implicações do
Covid-19 no cenário mundial e as medidas até o presente momento adotadas
no intuito de controlá-lo e não visualiza no contexto atual qualquer risco de
prejuízos à continuidade operacional da entidade. Não observamos impactos
significativos na inadimplência, fato que não impactou a liquidez do caixa.
Portanto, não temos nenhum risco representativo de continuidade das
operações ou dificuldades no cumprimento das nossas obrigações.
Adicionalmente, conseguimos reduzir as obrigações de curto prazo em
2021, através da repactuação de prazos e condições de alguns contratos de
empréstimos e financiamentos, em aproximadamente R$ 100 milhões. No
que tange a cadeia de suprimentos, não temos neste momento expectativa de
impactos significativos para nossos principais insumos, visto que sua
produção não foi afetada pela pandemia. O ponto de atenção foi quanto as
aquisições de embalagens, item que está com a demanda bastante elevada e
oferta em baixa, impactando numa variação do custo de aquisição. Os
contratos de arrendamento seguem sem nenhuma alteração, bem como a
avaliação de impairment dos ativos. Por fim, dentre as medidas tributárias
anunciadas pelos governos estaduais e federal, a Companhia adotou apenas
a postergação do pagamento do FGTS, e aplicou a redução de 1,25% das
alíquotas do sistema S, no recolhimento do INSS.
2. Base de preparação e apresentação das demonstrações contábeis: 2.1
Declaração de conformidade (com relação às normas IFRS e às normas do
CPC): As demonstrações contábeis individuais e consolidadas foram prepa-
radas de acordo com as Normas Internacionais de Relatório Financeiro
(“IFRS”) emitidas pelo International Accounting Standards Board - IASB e
interpretações emitidas pelo International Financial Reporting Interpreta-
tions Committee (“IFRIC”), implantados no Brasil através do Comitê de
Pronunciamentos Contábeis (“CPC”), e suas interpretações técnicas
(“ICPC”) e orientações (“OCPC”), e pelo Conselho Federal de Contabilida-
de (“CFC”) aprovadas pela Comissão de Valores Mobiliários (“CVM”), e
contemplam todas as informações relevantes próprias das demonstrações
contábeis, e somente elas, consistentes com às utilizadas pela Administra-
ção da Companhia no processo de gestão. A emissão das demonstrações
Notas explicativas às demonstrações contábeis - 31 de dezembro de 2020 (Valores expressos em milhares de reais, exceto se indicado de outra forma)
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XIII Nº062 | FORTALEZA, 17 DE MARÇO DE 2021
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