DOE 17/03/2021 - Diário Oficial do Estado do Ceará

                            Notas explicativas às demonstrações contábeis - 31 de dezembro de 2020 (Valores expressos em milhares de reais, exceto se indicado de outra forma)
Controladora e Consolidado
31/12/2020
31/12/2019
 Ágio Chiarini
–
(2.176)
 Ganho operação “swap”
–
(2.109)
 Ajuste de avaliação patrimonial
(7.113)
(7.377)
 Valor justo propriedade para investimento
(14.334)
(15.663)
 Juros sobre empréstimos capitalizados
(25.099)
(22.432)
 Diferença depreciação fiscal
(19.701)
(14.238)
 Total diferido passivo
(66.247)
(63.995)
 Total de imposto diferido líquido
(2.952)
–
Como a base tributável do imposto de renda e da contribuição social sobre 
o lucro líquido decorre não apenas do lucro que pode ser gerado, mas tam-
bém da existência de receitas não tributáveis, despesas não dedutíveis, in-
centivos fiscais e outras variáveis, não existe uma correlação imediata entre 
o lucro líquido da Companhia e o resultado de imposto de renda e contribui-
ção social. Portanto, a expectativa da utilização dos créditos fiscais não deve 
ser tomada como único indicativo de resultados futuros da Companhia. 
 
A composição da despesa com imposto de renda e contribuição social é a 
seguinte:
Controladora
Consolidado
Corrente
31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019
 Imposto de renda
(18)
1.180
(97)
1.103
 Contribuição social
(9)
–
(38)
(28)
(27)
1.180
(135)
1.075
Diferidos
 Imposto de renda
1.842
(4.727)
1.842
(4.727)
 Contribuição social
664
(1.909)
664
(1.909)
2.506
(6.636)
2.506
(6.636)
Despesa com imposto 
 de renda e contribuição 
  social
2.479
(5.456)
2.371
(5.561)
Reconciliação da taxa efetiva:
Controladora
Consolidado
Lucro (prejuízo) contábil 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019
 antes do Imposto de 
  Renda e da CSLL
99.983
(63.987)
100.091
(63.882)
Alíquota fiscal combinada
34%
34%
34%
34%
Imposto de renda e 
 contribuição social pela 
  alíquota combinada
(33.994)
21.756
(34.031)
21.720
Adições permanentes
Despesas não dedutíveis
(1.915)
(5.831)
(1.915)
(5.831)
Outras adições, 
 líquidas (a)
(7.214)
(64.725)
(7.285)
(64.794)
(9.129)
(70.556)
(9.200)
(70.625)
Exclusões permanentes
Ganho de incentivos 
 fiscais
45.602
43.344
45.602
43.344
45.602
43.344
45.602
43.344
Imposto de renda e 
 contribuição social no 
  resultado do exercício
2.479
(5.456)
2.371
(5.561)
Alíquota efetiva
2,48%
8,53%
2,37%
8,71%
a) Representado, substancialmente, por ativo fiscal diferido sobre prejuízo 
fiscal e base negativa de contribuição social sobre o lucro líquido, não 
contabilizado, devido à ausência de expectativa de utilização num 
 
prazo razoável.
11. Investimentos:
Controladora
Consolidado
31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019
Participações em empre-
 sas controlada, coligada e 
  controlada em conjunto
13.038
10.568
3.555
3.658
Ágio (Nota 14)
–
6.399
–
–
Outros investimentos
224
256
224
256
13.262
17.223
3.779
3.914
31/12/2020
31/12/2019
Tergran
Cipolin
Cemec
Tergran
Cipolin
Cemec
Informações sobre as controladas:
Quantidade de ações
2.193.000
459.773.063
4.979
2.193.000
459.773.063
4.979
Participação no capital total e votante:
33,33%
100,00%
16,01%
33,33%
100,00%
16,94%
Ativo circulante
5.706
57.587
172
6.610
62.947
138
Ativo não circulante
8.590
5.726
26.319
7.276
22.996
26.750
Total de ativos
14.296
63.313
26.491
13.886
85.943
26.888
Passivo circulante
1.422
56.242
170
1.530
81.435
163
Passivo não circulante
5.637
–
4.113
5.148
–
5.136
Total de passivos
7.059
56.242
4.283
6.678
81.435
5.299
Patrimônio líquido
7.237
7.071
22.208
7.208
4.508
21.589
Capital social
9.204
37.787
88.536
9.204
10.576
87.272
Prejuízo do exercício
28
(24.904)
(645)
(875)
(3.459)
(828)
Movimentação dos 
31/12/2020
31/12/2019
 investimentos
Tergran Cipolin Cemec
Total
Total
Saldo inicial
2.403
4.508
3.657
10.568
10.443
Adição de investimento 
 via incorporação reversa
–
–
–
–
3.798
Resultado de equivalên-
 cia patrimonial
9 (24.904)
(106) (25.001)
(3.892)
Aumento de Capital
–
27.211
–
27.211
–
Variação cambial de 
 investimento no exterior
–
256
–
256
219
Ajuste por diluição 
 na participação
–
–
4
4
–
Saldo final
2.412
7.071
3.555
13.038
10.568
12. Propriedades para investimentos:
Controladora e Consolidado
31/12/2020
31/12/2019
Propriedade para investimentos
52.092
–
Adições
–
6.024
Remensuração do valor justo
(3.909)
46.068
Baixa
(113)
–
Saldo final
48.070
52.092
A propriedade para investimentos se refere à unidade fabril de Maceió, de-
sativada em 2019. Estes ativos, que compreendem terrenos, edificações e 
instalações, estão disponíveis para arrendamento a terceiros e/ou para valo-
rização, e estão registrados a valor justo com base em avaliação realizada 
por avaliadores independentes e especializados ao final de cada de exercí-
cio, uma vez que não são esperadas mudanças significativas no valor gerado 
em períodos anteriores.
13. Imobilizado: a) Controladora: 
Composição dos saldos:
31/12/2020
31/12/2019
Taxas médias anuais  
de depreciação %
Custo
Depreciação  
acumulada
Valor 
total
Custo
Depreciação  
acumulada
Valor  
total
Terrenos
–
26.043
–
26.043
26.043
–
26.043
Edificações e outros imóveis
3,2
401.380
(105.301)
296.079
337.045
(93.970)
243.075
Máquinas, aparelhos e equipamentos industriais
9,0
524.889
(200.166)
324.723
486.782
(179.023)
307.759
Instalações
10,0
35.015
(22.777)
12.238
34.377
(20.275)
14.102
Móveis e utensílios
10,7
9.436
(7.503)
1.933
10.255
(8.006)
2.249
Computadores e periféricos
28,7
8.552
(7.457)
1.095
8.552
(6.954)
1.598
Veículos
10,8
269
(169)
100
591
(367)
224
Outros
13,3
7.081
(5.433)
1.648
7.806
(5.449)
2.357
1.012.665
(348.806)
663.859
911.451
(314.044)
597.407
Imobilizado em andamento (a)
–
82.390
–
82.390
174.195
–
174.195
Direito de uso em arrendamento (Nota 19)
–
54.646
(22.658)
31.988
59.455
(12.505)
46.950
1.149.701
(371.464)
778.237
1.145.101
(326.549)
818.552
Movimentação dos saldos:
Saldos em  
31/12/2018
Adições
Alienações e/ 
ou baixas
Transferências
Depreciação
Saldos em 
31/12/2019
Terrenos
26.826
–
(783)
–
–
26.043
Edificações e outros imóveis
188.197
2.769
(6.442)
67.336
(8.785)
243.075
Máquinas, aparelhos e equipamentos industriais
146.623
9.117
(1.481)
171.873
(18.373)
307.759
Instalações
17.071
610
(664)
–
(2.915)
14.102
Móveis e utensílios
2.713
129
(31)
(127)
(435)
2.249
Computadores e periféricos
2.008
1.451
(39)
(1.246)
(576)
1.598
128
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO  |  SÉRIE 3  |  ANO XIII Nº062  | FORTALEZA, 17 DE MARÇO DE 2021