DOE 23/03/2021 - Diário Oficial do Estado do Ceará

                            Impostos sobre vendas
(375.589)
(298.683)
Devoluções e abatimentos
(44.317)
(38.699)
Deduções das vendas
(419.906)
(337.382)
Receita líquida
6.858.492
6.422.248
23. CUSTOS E DESPESAS
a) Classificados por conta:
2020
2019
Custo das mercadorias vendidas
 (4.737.825)
(4.404.082)
Despesas com vendas
 (1.583.398)
(1.597.629)
Despesas administrativas e gerais
 (219.605)
(204.711)
Total de custos e despesas
 (6.540.828)
(6.206.422)
b) Classificados por natureza:
2020
2019
Custo de aquisição de mercadorias
 (4.737.825)
(4.404.082)
Despesas com pessoal
 (1.012.812)
(1.035.994)
Despesas com aluguéis
 (26.497)
(38.175)
Despesas gerais
 (513.104)
(475.160)
Depreciação e amortização
 (250.590)
(253.011)
Total de custos e despesas
 (6.540.828)
(6.206.422)
24. RESULTADO FINANCEIRO
2020
2019
Receitas financeiras
Receitas de aplicações financeiras
 3.281 
1.730
Alterações no valor justo dos instrumentos financeiros derivativos
 135.175 
149.430
Alterações no valor justo de passivos financeiros
 1.461 
3.084
Ajuste a valor presente
 29.058 
32.472
Variação cambial
 29.381 
94.428
Juros ação exclusão ICMS base do PIS e COFINS
 - 
32.263
Outras receitas financeiras
6.620
3.204
Total de receita financeira
204.976
316.611
Despesas financeiras
Juros provisionados
 (44.806)
(50.848)
Juros de arrendamento
 (115.138)
(127.837)
Alterações no valor justo de instrumentos financeiros derivativos
 (77.761)
(153.511)
Alterações no valor justo de passivos financeiros
 (3.769)
(5.706)
Outras despesas financeiras
(33.315)
(21.110)
Ajuste a valor presente
 (93.762)
(93.928)
Variação cambial
 (89.608)
(109.523)
Total de despesa financeira
(458.159)
(562.463)
Resultado financeiro
(253.183)
(245.852)
25. INSTRUMENTOS FINANCEIROS
a) Composição dos instrumentos financeiros
Os saldos contábeis e os valores justos dos instrumentos financeiros inclusos no balanço patrimonial de 31 de dezembro de 2020 e 2019 estão 
identificados a seguir:
2020
2019
Descrição
Contábil
Valor justo
Contábil
Valor justo
Mensurados ao custo amortizado
Caixa e equivalentes de caixa
589.086
589.086
121.040
121.040
Aplicações financeiras
40.397
40.397
10.269
10.269
Contas a receber de clientes
 522.940 
 522.940 
288.453
288.453
 Fornecedores 
 (1.244.490) 
 (1.244.490) 
(1.100.254)
(1.100.254)
Financiamentos e empréstimos
 (510.086)
 (615.775)
(341.045)
(348.117)
Debêntures
 (284.437)
 (296.730)
(302.905)
(313.121)
Passivos de arrendamento
1.423.734
1.665.378
1.497.061
1.665.378
Passivos financeiros mensurados pelo valor justo por meio do resultado
Financiamentos e empréstimos
 (20.666)
(20.666)
(295.038)
(295.038)
Plano de remuneração baseado em ações
 - 
-
(5.412)
(5.412)
Instrumentos financeiros derivativos (Swaps de moeda estrangeira)
5.788
5.788
11.955
11.955
b) Estrutura e gerenciamento dos riscos financeiros
Risco de crédito
Risco de crédito é o risco de a Companhia incorrer em perdas com clientes ou contrapartes em um instrumento financeiro, decorrente de falha destes 
em cumprir com suas obrigações contratuais. 
A Companhia está exposta ao risco de crédito para caixa e equivalentes de caixa, aplicações financeiras, contas a receber e instrumentos de 
financeiros derivativos.
Aplicações financeiras, depósitos bancários e Instrumentos financeiros derivativos
A Companhia possui saldos mantidos com instituições financeiras, referentes a depósitos bancários, aplicações financeiras e instrumentos financeiros 
derivativos no montante de R$ 606.902 (R$124.069 em 31 de dezembro de 2019), os quais representam sua máxima exposição de crédito. O risco 
de crédito junto às instituições financeiras é administrado pela Tesouraria da Companhia de acordo com a política por esta estabelecida. Tais 
recursos são mantidos em instituições financeiras sólidas e de primeira linha. Esses saldos são pulverizados nessas instituições a fim de minimizar 
a concentração de risco e, assim, mitigar o prejuízo financeiro no caso de potencial falência da contraparte. 
Contas a receber com administradoras de cartões de crédito
Para os saldos do Contas a receber, o risco de crédito é mitigado pelo fato de que grande parte das vendas da Companhia são realizadas utilizando 
como meio de pagamento o cartão de crédito, que são substancialmente securitizadas com as administradoras de cartões de crédito. O saldo a 
receber de clientes é pulverizado, não havendo valores individuais representativos.
Considerando o eventual risco decorrente do repasse das administradoras de cartões de crédito, este é controlado através de um rigoroso processo 
de conciliação entre faturamento e recebimento diário. A Companhia opera com administradoras de primeira linha e líderes de mercado, por isso, 
a Administração entende que tal risco seja baixo.
A seguir, estão demonstrados os saldos de cartões de crédito a receber, por idade de vencimento:
 
2020
2019
A vencer
1 a 30 dias
 268.275 
127.695
31 a 60 dias
 130.738 
58.805
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO  |  SÉRIE 3  |  ANO XIII Nº067  | FORTALEZA, 23 DE MARÇO DE 2021