DOE 05/04/2021 - Diário Oficial do Estado do Ceará

                            continuação
tos. 17.2 Financiamentos de impostos - Provin: A Companhia é beneficiá-
ria de subvenções para investimento de origem governamental, conforme es-
clarecido na Nota Explicativa nº 22. Os financiamentos aqui classificados 
dizem respeito à parcela não incentivada dos tributos, e se baseiam no ICMS 
devido apurado mensalmente. Os financiamentos de tributos (Provin) são 
atualizados mensalmente pela TJLP e podem ter vencimento trienal/bienal. 
Os saldos dos financiamentos de impostos em 31 de dezembro de 2020 totali-
zavam o montante de R$ 9.893 (R$ 10.661 em 31 de dezembro de 2019) e 
parcela mantida no passivo não circulante apresenta o seguinte cronograma 
de vencimentos:
Ano de vencimento
Controladora e Consolidado
2022
2.965
2023
3.656
Total
6.621
17.3 Financiamentos diretos - Aquisições de empresas
Descrição
Controladora e Consolidado
2020
2019
Passivo circulante
Aquisição de ações da Pelágio
2.985
2.609
Aquisição de ações da Pilar
2.108
2.206
Aquisição de quotas do Moinho Santa Lúcia
-
7
Aquisição de quotas da Piraquê
23.899
29.358
28.992
34.180
Passivo não circulante
Aquisição de ações da Pelágio
5.417
2.462
Aquisição de quotas do Moinho Santa Lúcia
667
-
Aquisição de ações da Piraquê
181.889
202.186
187.973
204.648
Total
216.965
238.828
Circulante
28.992
34.180
Não circulante
187.973
204.648
Os financiamentos diretos são compostos por parcela retida do preço de aqui-
sição vinculada às garantias das contingências que porventura venham a sur-
gir, atualizados pela taxa equivalente a 100% da variação do CDI, e pela par-
cela do preço contingente na aquisição da Piraquê. O valor de R$ 205.788, 
relativo à aquisição da Piraquê, é composto por: i) parcela retida do preço no 
montante de R$ 139.749 que será liquidada em 4 parcelas, com vencimentos 
em 05/2021, 05/2022, 05/2023 e 12/2023, descontado das contingências pa-
gas de responsabilidades dos vendedores; ii) parcela contingente do preço de 
aquisição, na ordem de R$ 66.039, decorrente da expectativa de realização de 
créditos tributários passíveis de reembolso aos vendedores, que serão pagos à 
medida que forem convertidos em renda em favor da Piraquê ou compensa-
dos. Durante o exercício de 2018 e 2019, do total reconhecido de preço con-
tingente (R$ 75.137), foi liquidado R$ 9.098. 17.4 Notas promissórias: Em 
15 de abril de 2020, o Conselho de Administração aprovou a primeira emis-
são de notas promissórias comerciais para distribuição pública, com esforços 
restritos de distribuição. Nesse sentido, com o objetivo de reforçar o caixa da 
Companhia, em 23 de abril de 2020, foram emitidas 20 notas promissórias 
comerciais da Companhia, em série única, perfazendo o montante R$ 
200.000. Com prazo de vencimento de 183 dias a contar da data de emissão, 
com pagamento de juros remuneratórios, incidentes sobre seu respectivo va-
lor nominal unitário, correspondente a 100% do CDI, acrescido de 3,13% 
a.a., as notas promissórias foram liquidadas em 23 de outubro de 2020. 
18. Instrumentos financeiros e gerenciamento de riscos
A Companhia classifica seus ativos financeiros não derivativos nas seguintes 
categorias, dependendo da finalidade para a qual foram adquiridos ou contra-
tados: (i) mensurados ao custo amortizado e (ii) ao valor justo por meio do 
resultado. Os passivos financeiros não derivativos são mensurados pelo custo 
amortizado através do método da taxa efetiva de juros, quando aplicável. A 
Companhia mantém instrumentos financeiros derivativos de swap para prote-
ger suas exposições ao risco de variação de moeda estrangeira e taxa de juros 
nos contratos de financiamento (trigo e óleo) e capital de giro. Além disso, 
iniciou operações de compra de moeda a termo (NDF - Non Deliverable For-
ward), opções cambiais e de commodities e contratos futuros, com o objetivo 
exclusivo de proteção ao risco de variação cambial nas operações de aquisi-
ção de insumos. Os instrumentos financeiros derivativos são mensurados ao 
valor justo e são apresentados como ativos financeiros quando o valor justo 
do instrumento for positivo, e como passivos financeiros quando o valor justo 
for negativo. Quaisquer ganhos ou perdas resultantes de mudanças no valor 
justo dos derivativos durante o período são registrados diretamente na de-
monstração do resultado, exceto quando qualificados como hedge de fluxo de 
caixa, em que são reconhecidos no patrimônio líquido como outros resultados 
abrangentes e, no momento de sua liquidação, os ganhos e perdas acumulados 
são ajustados no item objeto de hedge, sensibilizando o resultado no momen-
to da realização do item protegido. A parcela porventura considerada ineficaz 
na relação de proteção é transferida/ reclassificada para o resultado financei-
ro. Todas as operações com instrumentos financeiros estão integralmente re-
conhecidas na contabilidade e são restritas ao caixa e equivalentes de caixa, 
aplicações financeiras, contas a receber de clientes, outras contas a receber, 
empréstimos, financiamentos, arrendamento mercantil, fornecedores, contas 
a pagar e derivativos. A administração desses instrumentos se dá por meio de 
estratégias operacionais, visando garantir liquidez, rentabilidade e segurança. 
A política de controle consiste em acompanhamento permanente das taxas 
contratadas versus as vigentes no mercado. 
a) Instrumentos financeiros por categoria e evidenciação do valor justo
Indexador
Controladora
Consolidado
Descrição
Saldo 
contábil
Valor 
justo
Saldo 
contábil
Valor 
justo
Saldo 
contábil
Valor 
justo
Saldo 
contábil
Valor 
justo
2020
2020
2019
2019
2020
2020
2019
2019
Ativos Financeiros
Ativos financeiros mensurados pelo custo amortizado
Caixa e equivalentes de caixa
1.212.873 1.212.873
348.312 348.312 1.213.007 1.213.007
348.377 348.377
Contas a receber de clientes
959.907
959.907
957.588 957.588
960.058
960.058
957.796 957.796
Outros créditos
31.496
31.496
21.526
21.526
32.047
32.047
22.121
22.121
Aplicações financeiras
19.719
19.721
20.174
20.179
19.719
19.721
20.174
20.179
Ativos financeiros mensurados pelo valor justo
Instrumentos financeiros derivativos
23.794
23.794
7.963
7.963
23.794
23.794
7.963
7.963
 Contratos de swap
16.268
16.268
7.963
7.963
16.268
16.268
7.963
7.963
 Contratos a termo (NDF)
4.340
4.340
-
-
4.340
4.340
-
-
 Contratos de opções
2.602
2.602
-
-
2.602
2.602
-
-
 Contratos de futuros
584
584
-
-
584
584
-
-
Passivos financeiros
Passivos financeiros mensurados pelo custo amortizado
Fornecedores
361.646
361.646
149.219 149.219
361.738
361.738
149.044 149.044
Financiamentos com instituições financeiras
1.362.159 1.347.339
730.188 746.651 1.362.159 1.347.339
730.188 746.651
BNDES - Operações de repasse
TJLP
14.228
14.228
18.281
18.281
14.228
14.228
18.281
18.281
BNDES PSI-Pré
Prefixado
73.573
71.374
105.607 101.658
73.573
71.374
105.607 101.658
BNDES - FINEM (Capital de giro)
IPCA
39.204
39.966
49.456
53.069
39.204
39.966
49.456
53.069
BNDES PROGEREN (Capital de giro)
IPCA
40.176
39.616
57.653
58.948
40.176
39.616
57.653
58.948
Financiamentos de insumos (FINIMP)
CDI
138.070
139.113
-
-
138.070
139.113
-
-
Financiamentos externos (FINIMP e capital de giro)
USD
856.128
842.765
365.248 380.752
856.128
842.765
365.248 380.752
Capital de giro
CDI
200.780
200.277
133.943 133.943
200.780
200.277
133.943 133.943
Financiamentos diretos
CDI
216.965
216.965
238.828 238.828
216.965
216.965
238.828 238.828
Arrendamentos
194.990
194.990
101.979 101.979
194.990
194.990
101.979 101.979
Contas a pagar
160.922
160.922
111.590 111.590
160.033
160.033
110.625 110.625
Passivos financeiros mensurados pelo valor justo
Instrumentos financeiros derivativos
18.125
18.125
1.887
1.887
18.125
18.125
1.887
1.887
 Contratos de swap
6.393
6.393
1.887
1.887
6.393
6.393
1.887
1.887
 Contratos a termo (NDF)
7.789
7.789
-
-
7.789
7.789
-
-
 Contratos de opções
3.943
3943
-
-
3.943
3943
-
-
b) Mensuração do valor justo: Os valores justos estimados de ativos e passivos financeiros da Companhia foram determinados por meio de informações 
disponíveis no mercado e metodologias apropriadas de avaliação. Entretanto, considerável julgamento foi requerido na interpretação dos dados de mercado, 
para produzir a estimativa do valor de realização mais adequada. Como consequência, as estimativas de valor justo acima não necessariamente indicam os 
continua
142
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO  |  SÉRIE 3  |  ANO XIII Nº078  | FORTALEZA, 05 DE ABRIL DE 2021