DOE 05/04/2021 - Diário Oficial do Estado do Ceará
vinculados à prestação de garantias contratuais com lojistas e com a Mastercard, com rendimentos indexados ao DI(95% a 100%) e títulos de
capitalização.
31/12/2020
31/12/2019
Faixas de vencimento
Total
Total
Valor de
Valor de
Valor de
Valor de
Disponível para venda
Sem Venc.
Até 365 Após 365
custo
merc. (*)
custo
merc. (*)
Cotas de fundos de renda fixa
5.120.313
-
-
5.120.313
5.120.313
49.139
49.139
Certificado de depósito bancário
216.824
27.726.051
226.242
28.169.117
28.169.117
4.565.904
4.565.904
Títulos de capitalização
251.722
-
-
251.722
251.722
204.528
204.528
Total
5.588.860
27.726.051
226.242
33.541.152
33.541.152
4.819.571
4.819.571
(*) Por serem indexados ao DI e configurarem majoritariamente no curto prazo, o valor de custo dos títulos é equivalente ao seu valor de mercado e a sua
remuneração é reconhecida diretamente no resultado. As cotas de fundos de renda fixa correspondem a aplicações por intermédio de instituições financeiras
e, portanto, não correspondem a fundo exclusivo. A movimentação dos títulos e valores mobiliários em cada período está abaixo apresentada:
31/12/2019
Aplicação
Rendimento
Resgate
31/12/2020
Cotas de fundos de renda fixa
49.139
5.009.000
63.974
(1.799)
5.120.313
Certificado de depósito bancário
4.565.904
28.800.000
227.974
(5.424.762)
28.169.117
Títulos de capitalização
204.528
47.194
-
-
251.722
Total
4.819.571
33.856.194
291.949
(5.426.561)
33.541.152
31/12/2018
Aplicação
Rendimento
Resgate
31/12/2019
Cotas de fundos de renda fixa
2.133.029
35.200.000
46.109
(37.330.000)
49.139
Certificado de depósito bancário
3.570.681
3.385.000
171.632
(2.561.410)
4.565.904
Títulos de capitalização
143.596
60.932
-
-
204.528
Total
5.847.306
38.215.000
217.742
(39.891.410)
4.819.571
A Companhia não trabalha com derivativos.
5 Contas a receber - Abaixo, segue a composição das contas a receber
apresentadas no balanço patrimonial:
Contas a Receber
31/12/2020 31/12/2019
Operações com cartões de crédito
465.765.818 362.674.572
Outras contas a receber
17.276.649 14.546.922
Créditos com lojistas (a)
6.472.821
6.304.860
Créditos p/operaç.vinculadas à cessão (Nota 8)
4.697.911
2.884.674
Adiantamentos e antecipações salarias
88.215
44.486
Adiantamentos a fornecedores (b)
793.894
601.800
Pagamentos a ressarcir
440.780
440.169
Saldo em contestação
120.802
621.479
Outros (c)
4.662.227
3.649.454
Prov.p/créd.de liquid.duvidosa (Nota 6.1)
(61.436.163) (64.391.835)
Total
421.606.305 312.829.659
Circulante
421.606.305 312.829.659
Realizável a Longo Prazo
-
-
Total
421.606.305 312.829.659
(a) Os créditos com lojistas resultam dos pagamentos de fatura efetuados
em loja pelos portadores de cartões de crédito, que são repassados
subsequentemente à Companhia, mediante depósito ou pagamento de
boletos, sem que haja compensação com os saldos a serem repassados aos
mesmos lojistas. (b) Correspondem majoritariamente a adiantamentos a
fornecedores e adiantamentos destinados à aquisição de carteira de crédito
sem coobrigação, que se dão por acordo ou negociação entre a Companhia
e o fornecedor/cedente. (c) Composto principalmente por saldos transitórios
de processamento de pagamentos efetuados por portadores na rede bancária,
a alta soma apresentada em 2020 e 2019, se justificam por um delay no
último processamento de recebimento bancário daqueles períodos que foram
compensados nos primeiros dias do período de 2021 e 2020 respectivamente.
5.1 Operações com cartões de crédito - As operações do cartão de crédito
da Fortbrasil são firmadas exclusivamente com clientes pessoas físicas,
correspondendo, portanto, a uma única natureza de operação.
(i) Faixas de vencimento
31/12/2020
31/12/2019
Curso normal
386.600.630 258.912.618
Parcelas vencidas até 14 dias
14.576.315
14.703.814
Parcelas a vencer
372.024.314 244.208.803
até 3 meses
273.835.272 184.076.425
3 a 6 meses
65.281.943
41.741.833
de 6 a 12
32.907.099
18.390.546
Curso anormal
85.570.279 109.839.140
Parcelas vencidas após 14 dias
77.653.652
98.140.724
Parcelas a vencer
7.916.627
11.698.416
até 3 meses
5.448.729
8.834.042
3 a 6 meses
1.556.180
1.993.565
de 6 a 12
911.718
870.809
Juros a apropriar(a)
(6.405.090)
(6.077.186)
Total
465.765.818 362.674.572
(a) Correspondem aos juros de operações parceladas a serem apropriados
pro rata temporis. São classificados em curso normal os créditos de clientes
adimplentes ou com atraso inferior a 15 dias; em curso anormal, os créditos
de clientes com atraso igual ou superior a 15 dias. (ii) Provisão para perda
esperada associada ao risco de crédito - Movimentação da provisão para
perda esperada
2020
2019
Saldo anterior
(64.391.835) (53.727.096)
Reversão (constituição) de provisão
(100.742.356) (95.070.954)
Créditos baixados para prejuízo
103.698.028
84.406.215
Saldo final
(61.436.163) (64.391.835)
Despesa da provisão para perda esperada
31/12/2020
31/12/2019
Constituição
(118.329.147) (107.531.047)
Reversão
17.586.791
12.460.093
Provisão para perdas esperadas associadas
ao risco de crédito bruta
(100.742.356) (95.070.954)
Recuperação de créditos baixados como prejuízo
9.521.933
7.217.376
Provisão para perdas esperadas
associadas ao risco de crédito
(91.220.423) (87.853.578)
(iii) Classificação das contas a receber por nível de risco
31/12/2020
31/12/2019
Nível
Curso Normal
Curso Anormal
Total
Curso Normal
Curso Anormal
Total
A
377.023.691
-
377.025.476
250.035.442
-
250.035.442
B
1.325.816
8.135.964
9.461.780
987.686
10.959.868
11.947.553
C
546.128
6.544.130
7.090.259
459.247
11.076.796
11.536.043
D
248.602
5.501.050
5.749.652
231.526
10.601.457
10.832.983
E
227.916
5.417.711
5.645.627
231.495
11.186.202
11.417.696
F
172.532
4.808.476
4.981.008
164.102
10.211.167
10.375.269
G
126.348
4.299.026
4.425.374
127.941
8.896.871
9.024.813
H
1.058.713
50.327.930
51.386.643
767.220
46.737.552
47.504.773
Total
380.729.746
85.034.288
465.765.818
253.004.660
109.669.912
362.674.572
(iv) Operações renegociadas - O valor total de acordos firmados em 2020
foi de R$ 97.169.586, e R$ 93.203.818 em 2019. 6 Fundos de investimentos
em direitos creditórios - O Fundo de Investimento em Direitos Creditórios
Fortbrasil (“FIDC Fortbrasil”) é destinado à captação de dívida por meio de
cessão recebíveis de cartões de crédito, que se configuram como transferência
de ativo com retenção de riscos e benefícios por parte da Companhia,
originando obrigação vinculada à cessão (Nota 9). O Iracema II Fundo de
Investimento em Direitos Creditórios (“FIDC Iracema”) foi estruturado em
janeiro do corrente período e se destina à antecipação das obrigações por
transações de pagamento em favor dos estabelecimentos lojistas titulares dos
recebíveis a serem liquidados pela Companhia; após efetuada a antecipação
o FIDC Iracema passa a ser o titular do recebível e, portanto, credor da
Fortbrasil, que deverá liquidar a obrigação nos vencimentos originais da
agenda de pagamentos. No balanço patrimonial, o saldo de obrigações da
Companhia com o referido fundo compõe as obrigações por transações de
pagamento. Classificação e mensuração - As cotas de ambos os fundos
são classificadas como títulos disponíveis para venda e evidenciadas no
ativo não circulante, pois não possuem vencimento predeterminado e são
mantidas em razão de relacionamento contínuo da Fortbrasil com as operações
desempenhadas pelos fundos (captação de dívida e antecipação de recebíveis
aos lojistas), com perspectiva de longo prazo. São mensuradas pelo valor de
mercado, cujos ajustes são reconhecidos no patrimônio líquido, deduzidos dos
efeitos tributários diferidos, na rubrica de outros resultados abrangentes (vide
nota 11), sendo levados ao resultado quando da efetiva realização, resultado
de cessão ou resgate.
Estrutura e composição dos fundos
A estrutura de capital dos FIDC Fortbrasil e Iracema em 31 de dezembro de
2020 é apresentada abaixo:
Quantidade
Valor total Participação Participação
de cotas
das cotas da Fortbrasil de terceiros
FIDC Iracema
40.187 37.620.845
37.620.845
-
FIDC Fortbrasil
269.714.286 233.100.463
43.059.609 190.040.854
Sênior
229.000.000 190.040.854
- 190.040.854
Subordinada
40.714.286 43.059.609
43.059.609
-
Total
269.754.472 270.721.308
80.680.454 190.040.854
O resumo dos balanços patrimoniais e da demonstração de resultados de ambos
os fundos é apresentado abaixo:
159
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XIII Nº078 | FORTALEZA, 05 DE ABRIL DE 2021
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