DOE 05/04/2021 - Diário Oficial do Estado do Ceará

                             
 
 
31/12/2020 
 
 
31/12/2019
 
 
 
Patrimônio 
 
 
Patrimônio
 
Ativo 
Passivo 
líquido 
Ativo 
Passivo 
líquido
FIDC Iracema 
38.323.761 
702.916 
37.620.845 
- 
- 
-
FIDC Fortbrasil 
233.166.545 
66.083 
233.100.463 
210.785.042 
59.921 
210.725.121
Total 
271.490.306 
768.998 
270.721.308 
210.785.042 
59.921 
210.725.121
 
 
 
31/12/2020 
 
 
31/12/2019
 
FIDC 
FIDC 
 
FIDC 
FIDC
 
Iracema 
Fortbrasil 
Total 
Iracema 
Fortbrasil 
Total
Receitas com direitos creditórios 
2.472.151  
 25.943.079  
 28.415.230 
-  
 21.076.403  
21.076.403 
Receitas financeiras 
13.047  
 1.259.728  
 1.272.774  
-  
862.940  
862.940 
Despesas 
 (569.906) 
(2.741.679) 
 (3.311.585) 
-  
 (1.528.830) 
 (1.528.830)
Despesas financeiras (*) 
 -  
(16.281.988) 
(16.281.988) 
-  
(13.726.579) 
(13.726.579)
Resultado 
1.915.292  
 8.179.139  
 10.094.431  
-  
 6.683.934  
 6.683.934 
(*) Remuneração da cota sênior.
Movimentação das aplicações em fundos
 
31/12/2019 
Aplicação 
Resgate 
AAP¹ 
Resultado² 
31/12/2020
FIDC Iracema 
 -  
 37.500.000  
(1.794.446)  
1.915.292  
- 
 37.620.846 
FIDC Fortbrasil 
50.080.470  
-  
(15.200.000) 
 6.150.798 
2.028.342  
 43.059.609
Total 
50.080.470  
 37.500.000  
(16.994.446) 
 8.066.089  
 2.028.342  
 80.680.454 
 
31/12/2018 
Aplicação 
Resgate 
AAP(*) 
Resultado 
31/12/2019
FIDC Fortbrasil 
43.396.536  
-  
-  
-  
 6.683.934  
 50.080.470 
Total 
43.396.536  
-  
-  
-  
 6.683.934  
 50.080.470 
¹Ajuste de avaliação patrimonial. ²Ajuste a valor de mercado reconhecido no resultado relativo ao período anterior à autorização do Banco Central para 
funcionar como Instituição de Pagamento e, portanto, antes da adoção prospectiva da prática COSIF, que exige o reconhecimento da marcação a valor 
de mercado de títulos disponíveis para venda em AAP. 7 Créditos tributários - A Companhia reconhece imposto de renda e contribuição social diferidos 
para refletir os efeitos fiscais futuros atribuíveis às diferenças temporárias entre a base fiscal dos ativos e passivos e os seus respectivos valores contábeis, 
bem como em relação a prejuízos fiscais na extensão da probabilidade de que lucros tributáveis futuros estarão disponíveis, contra os quais serão utilizados. 
Os valores reconhecidos no resultado são discriminados no quadro abaixo:
 
31/12/2019  Reconhecido no resultado  
31/12/2020
IR/CSLL sobre provisões para perdas 
7.858.059  
8.008.094  
15.866.153 
IR/CSLL sobre prejuízo fiscal acumulado 
5.731.910  
 (607.205) 
5.124.706 
IR/CSLL sobre provisões para contingência 
86.369  
6.862  
93.231 
Total de créditos tributários 
13.676.338  
7.407.751  
21.084.089 
Com base nas projeções de resultados tributáveis, a administração da Companhia prevê existência de lucros tributáveis futuros que compensarão os prejuízos 
fiscais e base negativas acumulados e permitirão a utilização dos créditos de diferenças temporárias em um horizonte de 2 (dois) anos, a contar da data-base 
de reporte, tendo seu saldo integralmente baixado no exercício de 2022, conforme quadro abaixo:
(Utilização) constituição e saldo dos ativos 
 2020 
 2021 
 2022
(Utilização) constituição
Diferido sobre prejuízo fiscal acumulado 
 (607.205) 
 (1.496.020) 
(3.628.686)
Diferido sobre provisão para perdas 
8.008.094  
(15.866.153) 
 -
Diferido sobre provisão para contingência 
6.862  
(93.231) 
 -
Total 
7.407.751  
(17.455.403)  (3.628.686)
Saldo
Diferido sobre prejuízo fiscal acumulado 
5.124.706  
3.628.686  
0
Diferido sobre provisão para perdas 
15.866.153  
 -  
 -
Diferido sobre provisão para contingência 
 93.231  
 -  
 -
Total 
21.084.089  
3.628.686  
0
O valor presente dos fluxos previstos de realização do diferido é de R$ 19.962.923.
8 Intangível  - Os ativos intangíveis são avaliados pelos custos de aquisição, deduzidos do valor acumulado da amortização e perdas por redução ao valor 
recuperável, quando for o caso.
Custo histórico 
Software 
Projetos e produtos 
Direitos comerciais Custo de desenvolvimento 
Total
Saldos em 31/12/2019 
2.066.459  
 -  
2.513.191  
1.718.664  
6.298.313 
Adição 
 214.308  
 -  
- 
1.191.598  
1.405.906 
Baixas 
- 
 -  
 (47.630) 
- 
 (47.630)
Transferência 
1.069.926  
 648.738  
 -  
(1.718.664) 
 -
Saldos em 31/12/2020 
3.350.693  
 648.738  
2.465.561  
1.191.598  
7.656.589
Amortização acumulada
Saldo em 31/12/2019 
 (655.513) 
 -  
- 
- 
 (655.513)
Adição 
 (847.299) 
 -  
 (493.112) 
- 
(1.340.411)
Baixas 
- 
 -  
- 
- 
 -
Transferência 
- 
 -  
- 
- 
 -
Saldos em 31/12/2020 
(1.502.812) 
 -  
 (493.112) 
 -  (1.995.924)
Saldo em 31/12/2019 
1.410.946  
 -  
2.513.191  
1.718.664   
5.642.800 
Saldo em 31/12/2020 
1.847.881  
 648.738  
1.972.449  
1.191.598  
5.660.666
Software - Compreendem os gastos com aquisição e desenvolvimento de softwares; englobam tanto aqueles já em uso, como softwares adquiridos de 
terceiros em andamento.A amortização dos softwares é feita conforme sua vida útil que é estimada com base nas seguintes premissas: a) prazo de vigência 
contratual para exploração do software; quando esta não estiver disponível, b) estimativa de dez anos para sua obsolescência e consequente troca. Projetos 
e produtos - Correspondem aos gastos atribuídos a projetos e produtos desenvolvidos internamente, em uso. Atualmente é composto exclusivamente pelos 
gastos de desenvolvimento dos cartões private label co-branded bandeirados. Direitos comerciais - Corresponde a gasto com aquisição de direitos contratuais 
em parcerias com estabelecimentos comerciais emissores do cartão private label. Sua amortização tem como base o prazo de vigência do contrato que o 
ensejou. Custos de desenvolvimento em andamento - Os custos com desenvolvimento em andamento correspondem aos gastos com desenvolvimento de 
soluções tecnológicas voltadas às operações Fortbrasil S/A, bem como à criação de novos produtos e processos. Os gastos atribuíveis a estes ativos são 
apresentados na nota explicativa 3.4. 9 Obrigações vinculadas à cessão - Os saldos relacionados às operações de cessão com o FIDC Fortbrasil estão 
abaixo discriminados:
 
 
31/12/2020 
 
31/12/2019
Saldos vinculados à cessão 
Ativos 
Passivos 
Ativos 
Passivos
Fundos de investimentos em direitos creditórios (Nota 6) 
43.059.609  
-  
50.080.470 
Créditos vinculados à cessão 
 5.797.612  
-  
 3.884.674  
- 
Contas a receber (a) 
 4.699.317  
-  
 2.884.674  
 
Depósito vinculado (b) 
 1.098.295  
-  
 1.000.000  
 
Obrigações vinculadas à cessão 
 
214.896.524  
 180.163.935 
Total 
48.857.220  
214.896.524  
53.965.143  180.163.935 
a. Saldo temporário de caixa resultado da arrecadação dos pagamentos efetuados por titulares de contas cedidas ao Fundo ou de repasses efetuados por 
lojistas oriundos de recebimentos em loja a ser posteriormente transferido à Companhia, conforme as regras do fundo. b. Saldo de recursos transacionados 
com o FIDC Fortbrasil vinculado destinado a composição de reserva de liquidez para as operações com o fundo. Os saldos dos direitos creditórios cedidos 
ao Fundo estão compreendidos no saldo de Operações com cartões de crédito, do Balanço Patrimonial. As cessões não geram desreconhecimento do ativo, 
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO  |  SÉRIE 3  |  ANO XIII Nº078  | FORTALEZA, 05 DE ABRIL DE 2021