DOE 07/04/2021 - Diário Oficial do Estado do Ceará
CENTRAL GERADORA TERMELÉTRICA FORTALEZA S.A. - CGTF
CNPJ: 04.659.917/0001-53 | Companhia Fechada
19. Resultado financeiro
31/12/2020
31/12/2019
Receitas financeiras
Renda de aplicação financeira
4.517
9.359
Ganhos swap
63.536
124.148
Variação cambial ativa
3.152
4.078
Atualização monetária sobre exclusão do ICMS na base do Pis e Cofins (Nota 7)
-
56.491
Atualização de créditos tributários
2.819
-
Outras receitas financeiras
17
12.541
Pis e cofins sobre receitas financeiras
(488)
(5.252)
Total das receitas financeiras
73.553
201.365
Despesas financeiras
Encargos financeiros
(5.060)
(10.519)
Perda swap
-
(118.266)
Atualização financeira de provisão para riscos cíveis e trabalhistas
(4)
(547)
Despesa financeira P&D
(536)
(1.239)
Variação cambial passiva
(64.945)
(9.497)
Garantias e comissão de fianças
(1.716)
(4.228)
Atualização financeira de fornecedores
(2.573)
-
Taxa de incentivo PROVIN
(461)
(1.827)
Baixa de operação de factoring (nota 6)
(496)
(495)
Outras despesas financeiras
(450)
(1.966)
Total das despesas financeiras
(76.241)
(148.584)
Total do resultado do financeiro
(2.688)
52.781
20. Imposto de renda e contribuição social
A reconciliação da provisão para o imposto de renda e contribuição social, calculada pelas alíquotas fiscais vigentes, com os valores constantes na
demonstração do resultado é apresentada abaixo:
31/12/2020
31/12/2019
Imposto de
renda
Contribuição
social
Imposto de
renda
Contribuição
social
Lucro antes do imposto de renda e contribuição social
261.470
261.470
446.767
446.767
Alíquota nominal dos tributos
15%
9%
15%
9%
Alíquota adicional sobre o valor excedente a R$ 240/ano
10%
-
10%
-
(65.344)
(23.532)
(111.668)
(40.209)
Efeito das (adições) exclusões no cálculo do tributo
Permanentes - despesas indedutíveis e multas
(9.201)
(3.311)
(612)
(221)
Reversão dos juros sobre capital próprio
-
-
7.500
2.700
Incentivos fiscais e outros
72
-
78
-
Imposto de renda e contribuição social no resultado
(74.473)
(26.843)
(104.702)
(37.730)
Imposto de renda e contribuição social correntes
(77.436)
(27.912)
(93.234)
(33.601)
Imposto de renda e contribuição social diferidos
2.963
1.069
(11.468)
(4.129)
Total
(74.473)
(26.843)
(104.702)
(37.730)
Alíquota efetiva
28,48%
10,27%
23,44%
8,45%
Conforme o artigo 228 do Regulamento do Imposto de Renda, a alíquota do IRPJ é de 15% sobre 100% do lucro tributável apurado, com adicional de 10%
sobre a parcela do lucro que exceder R$ 20/mês.
Imposto de renda e contribuição social diferidos
Balanços Patrimoniais
Demonstrações do Resultado e Resultado Abrangente
31/12/2020
31/12/2019
31/12/2020
31/12/2019
IR e CS sobre diferenças temporárias
19.199
15.172
4.032
(15.597)
Depreciação acelerada
15.649
11.051
4.598
4.790
Provisão para contingências
191
417
(226)
304
Provisão para prejuízos fiscais
-
-
-
(21.649)
Provisões de materiais e serviços
3.350
3.704
(349)
958
Arrendamentos
9
-
9
-
Subtotal - Impacto no resultado de exercício
19.199
15.172
4.032
(15.597)
IR e CS diferidos sobre ajustes dos CPCs - Resultado abrangente
1.130
(2.388)
3.517
(250)
Perdas do swap
1.130
(2.388)
3.517
(250)
Total
20.329
12.784
7.549
(15.847)
O teste de recuperabilidade do saldo dos impostos diferidos ativos é revisado a cada encerramento de balanço ou em período inferior, quando ocorrer
eventos relevantes que requeiram uma revisão. Quando não for mais provável que lucros tributáveis futuros estarão disponíveis para permitir a recuperação
de todo o ativo, ou parte dele, o saldo do ativo é ajustado pelo montante que se espera que seja recuperado, de acordo com o prazo máximo da concessão.
A expectativa de geração de lucros tributáveis futuros é determinada por estudo técnico aprovado pelos órgãos da Administração da Companhia.
2021
2022
2023
2024
2025 a 2027
2028 a 2030
Total
4.498
29
19
19
57
15.707
20.329
21. Objetivos e políticas para a gestão de riscos financeiros
Considerações gerais
A Companhia possui políticas e estratégias operacionais e financeiras visando manter a liquidez, segurança e rentabilidade de seus ativos. Para tanto,
mantém sistemas de controle e acompanhamento gerenciais das transações financeiras e seus respectivos valores, com a finalidade de monitorar os riscos
e taxas praticadas pelo mercado.
a) Risco de crédito
O risco de crédito é o risco de a contraparte de um negócio não cumprir uma obrigação prevista em um instrumento financeiro ou contrato com cliente, o
que levaria ao prejuízo financeiro. A Companhia está exposta ao risco de crédito em suas atividades operacionais (principalmente com relação a contas a
receber) e depósitos em bancos e instituições financeiras. Este risco é avaliado como baixo, tendo em vista a política de cobrança e negociação com os seus
clientes, sendo o principal cliente parte relacionada, bem como pela política de gerenciamento financeiro administrado pela tesouraria da Companhia. Os
recursos excedentes são investidos apenas em contrapartes aprovadas e dentro do limite estabelecido a cada uma. A exposição máxima ao risco de crédito
na data-base é o valor registrado de cada classe de ativos financeiros mencionados nas Notas 4 e 5.
b) Risco de liquidez
A liquidez da Companhia é gerida através do monitoramento dos fluxos de caixa previstos e realizados com o objetivo de se precaver das possíveis
necessidades de caixa no curto prazo. Com o intuito de assegurar a capacidade dos pagamentos de suas obrigações de maneira conservadora, a gestão de
aplicações financeiras tem foco em instrumentos de curtíssimo prazo, prioritariamente com vencimentos diários, de modo a promover máxima liquidez.
As tabelas abaixo apresentam informações sobre os vencimentos futuros de passivos financeiros da Companhia que estão sendo considerados no fluxo de
caixa projetado:
31 de dezembro de 2020
Menos de três meses
De três meses a um ano
De um a cinco anos
Total
Fornecedores
197.741
-
-
197.741
Empréstimos e financiamentos
-
-
106.672
106.672
Obrigações por arrendamentos
61
177
150
388
Total
197.802
177
106.822
304.801
123
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XIII Nº080 | FORTALEZA, 07 DE ABRIL DE 2021
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