DOE 09/04/2021 - Diário Oficial do Estado do Ceará
planos de saúde + unidades de atendimento médico) para seus acionistas.
A Administração determinou que o Conselho de Administração é o Chief Operating Decision Maker (CODM). Este recebe e analisa informações sobre
os resultados operacionais e financeiros do negócio e toma as decisões estratégicas, uso de tecnologias e estratégias de marketing para diferentes produtos
e serviços de forma centralizada. Toda receita do Grupo é derivada de clientes localizados geograficamente no Brasil e não há concentração de vendas
por contrato de clientes. Além disso, todos os ativos circulantes do Grupo estão localizados no Brasil. Os resultados do Grupo não flutuam com base na
sazonalidade. 12 Aplicações financeiras
Controladora
Consolidado
Remuneração média mensal
Vencimentos 31/12/2020 31/12/2019
31/12/2020 31/12/2019
Títulos públicos e privados
Operação compromissada (a)
100,2% do CDI
-
-
-
-
5.717
Certificados de depósitos bancários - Ativos garantidores (b)
100% do CDI
jun/21
-
-
10.101
-
Certificados de depósitos bancários
102,4% do CDI
jan/21 a ago/26
-
-
1.419.084
494.697
NTN-B
IPCA + 1,8%
ago/2024
-
-
35.896
-
Fundo de investimento
-
-
-
-
Renda fixa - Ativos garantidores (b)
107,8% do CDI Sem vencimento
-
-
993.726
661.223
Renda fixa - Exclusivos (c)
99,3% do CDI Sem vencimento
91.704
1.051.077
549.838
1.748.247
Renda fixa - Não exclusivos
83,2% do CDI Sem vencimento
315.211
293.777
548.500
488.778
Outras
Outras aplicações financeiras
- Sem vencimento
77
-
2.257
7.319
406.992
1.344.854
3.559.402
3.405.981
Circulante
-
-
2.334.120
1.180.418
Não circulante
406.992
1.344.854
1.225.282
2.225.563
(a) Operação compromissada consiste, basicamente, na compra de títulos
públicos, com compromisso de recompra por parte da instituição financeira,
com prazos e vencimentos definidos. (b) Fundo de Investimento de renda
fixa e Certificado de Depósito Bancário - Ativos garantidores: São utilizados
para lastrear as provisões técnicas das operadoras de assistência à saúde,
conforme detalhado na Nota Explicativa nº 21. (c) Os fundos exclusivos são
administrados e geridos pelo Banco do Brasil, Banco Santander e Banco Itaú.
Esses fundos aplicam seus recursos em cotas de outros fundos administrados
pelos bancos gestores. As políticas de investimentos dos fundos exclusivos
determinam a concentração dos recursos em ativos financeiros com baixo
risco de crédito (classificação ANBIMA). 13 Contas a receber de clientes - O
saldo desse grupo de contas refere-se, principalmente, a valores a receber dos
conveniados dos planos de saúde do Grupo, conforme segue:
Consolidado
Planos médico-hospitalares
31/12/2020
31/12/2019
Planos de saúde e odontológicos
601.674
380.166
Convênios e particulares
43.248
53.444
Outros
16.441
14.624
Subtotal
661.363
448.234
Provisão para perdas
(227.937)
(151.247)
Total
433.426
296.987
A composição dos valores a receber por idade de vencimento é conforme a
seguir demonstrado:
Consolidado
31/12/2020
31/12/2019
A vencer (a)
234.683
84.182
Vencidos
426.680
364.052
Até 30 dias
128.803
140.582
De 31 a 60 dias
45.948
54.719
De 61 a 90 dias
22.630
29.562
Há mais de 90 dias
229.299
139.189
Total
661.363
448.234
(a) Aumento decorrente do reconhecimento do reajuste dos planos de saúde,
no montante de R$ 142 mil, os quais as cobranças foram suspensas durante o
período da Pandemia do COVID-19, conforme Comunicado ANS n° 85/2020
(uma ação do Governo Brasileiro para enfrentamento à pandemia) cuja
cobrança junto aos beneficiários iniciará a partir de janeiro de 2021.
A movimentação da provisão para perdas no valor recuperável do contas a
receber é conforme a seguir demonstrado:
Consolidado
31/12/2020
31/12/2019
Saldos no início do exercício
151.247
38.738
Empresas adquiridas
-
89.452
Constituições de provisões
221.447
166.968
Baixas (a)
(144.757)
(143.911)
Total
227.937
151.247
(a) Referentes aos cancelamentos de contratos de clientes efetivados no
período em decorrência de inadimplência. O Grupo possui uma base de
clientes pulverizada, de forma que não há concentração de receita. No
exercício findo em 31 de dezembro de 2020, o principal cliente representou
apenas 1,0% (1,2% em 31 de dezembro de 2019) da receita líquida, enquanto
os dez maiores clientes representaram 5,1% (5,9% em 31 de dezembro de
2019) da receita líquida no mesmo período. Não há nenhum cliente que tenha
representado mais de 5,0% da receita líquida nos exercícios findos em de 31
de dezembro de 2020 e de 31 de dezembro de 2019.
14 Despesas de comercialização diferidas
Consolidado
31/12/2020
31/12/2019
Comissões diferidas c/plano de saúde-Circulante 164.929
145.169
Comissões diferidas com plano
de saúde - Não circulante
142.229
127.505
Total
307.158
272.674
O prazo médio ponderado (em meses) dos contratos da carteira de clientes
é detalhado conforme a seguir, aplicado com base nos contratos ativos que
geraram despesa com comissões:
31/12/2020
31/12/2019
Contratos individuais
33
32
Contratos coletivos
58
56
15 Transações e saldos com partes relacionadas - Os principais saldos ativos
e passivos em 31 de dezembro de 2020 e em 31 de dezembro de 2019, assim
como as transações que influenciaram o resultado, relativas a operações com
partes relacionadas, estão apresentadas abaixo conforme a seguir:
Controladora
Consolidado
31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019
Ativo
Juros sobre o capital
próprio a receber das investidas
105
86.701
2
-
105
86.701
2
-
Outros créditos com
partes relacionadas
Créditos com acionistas
-
-
1.296
1.421
PPAR COM Investimentos Ltda
-Reembolso por quitação
de dívida (b)
-
-
1.988
1.988
Outros
91
4.638
164
4.726
91
4.638
3.448
8.135
Total ativo
196
91.339
3.450
8.135
Passivo
Dividendos a pagar
11.704
14.207
24.518
27.022
Juros sobre o capital próprio 176.509
192.525
176.923
192.998
188.213
206.732
201.441
220.020
Outros débitos com partes relacionadas
Débitos com acionistas (a)
2.516
2.517
2.552
2.552
Débitos com investidas (a)
-
12.312
-
-
Canadá Administradora de
Bens Imóveis Ltda. - compra
de imobilizado
1.343
1.343
1.343
1.343
Outros
238
142
101
145
4.097
16.314
3.996
4.040
Arrendamentos a pagar
com partes relacionadas (c)
154
144
660.285
622.878
154
144
660.285
622.878
Total passivo
192.464
223.190
865.722
846.938
Transações
Receita de serviços de
assistência médica (d)
-
-
1.415
2.010
Despesa de veiculação
de mídia (e)
-
-
(1.289)
(1.201)
Reembolso de uso
compartilhado de bens (f)
-
-
(1.057)
(1.515)
Juros de arrendamentos com
Canadá Administradora de
Bens Imóveis Ltda (g)
(12)
(12)
(16.507)
(16.156)
Juros de arrendamentos
com Fundação Ana Lima (g)
-
-
(345)
(516)
Juros de arrendamentos com
Quixadá Participações Ltda (g)
-
-
(36.973)
(36.235)
(12)
(12)
(54.756)
(53.613)
(a) Refere-se a passivos dos acionistas e controladas da Companhia para
aquisição de ativos, constituídos sem incidência de encargos e sem vencimento
prefixado. O saldo vem diminuindo ao longo do tempo devido à liquidação de
dívidas, pagamentos e compensação de dívidas com os mesmos acionistas.
(b) Valor pago pela controlada Ultra Som Serviços Médicos S/A em favor
da empresa PPAR Com. Investimentos Ltda., entidade não consolidada sob
o mesmo controle que os acionistas do Grupo, sobre aquisições de empresas
de mídia realizados pela empresa PPAR. (c) Locação de imóveis comerciais
e bens móveis destinados ao desenvolvimento das atividades econômicas,
conforme contrato firmado entre partes relacionadas (entidade não consolidada
sob controle comum dos mesmos acionistas do Grupo) com prazo de duração
médio de 20 anos, sendo pactuados com base na avaliação do valor de mercado
realizado por empresas especializadas, estando previstas: a) atualização anual
com base na variação acumulada do IGP-M; e b) revisão do valor-base a
cada 60 meses de vigência da locação. (d) Receitas de planos de saúde das
empresas do Grupo com a prestação de serviços para as empresas que compõem
o Sistema Opinião de Comunicação, sob controle comum dos acionistas na
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XIII Nº082 | FORTALEZA, 09 DE ABRIL DE 2021
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