DOE 09/04/2021 - Diário Oficial do Estado do Ceará
Consolidado
Baixas
Depre- Transfe-
Aquisição
Reclassi-
31/12/2019
Adição
líquidas
ciação
rências de empresas
ficação
31/12/2020
(Reapresentado)
Direito de uso
932.716
95.275
(3.484)
(80.064)
52
13.189
-
957.684
Terrenos
10.608
49.195
(1)
-
-
2.512
1.195
63.509
Imóveis
278.463
(336)
(2.228)
(21.082)
-
9.142
6.917
270.876
Veículos
15.624
14.296
(31)
(6.495)
(1.485)
582
-
22.491
Equipamento de informática
26.462
57.108
(863)
(15.136)
(4.779)
2.118
-
64.910
Máquinas e equipamentos
220.818
103.228
(4.461)
(40.713)
25.208
4.118
1.867
310.065
Móveis e utensílios
58.232
22.719
339
(9.666)
8.619
2.415
141
82.799
Instalações
288.014
19.765
(127)
(12.675)
16.224
4.637
-
315.838
Imobilizado em andamento (a)
156.618
28.030
-
- (42.046)
8.916
-
151.518
Outros
-
7.954
-
(4.318)
(1.793)
-
-
1.843
Total
1.987.555
397.234
(10.856)
(190.149)
-
47.629
10.120
2.241.533
Consolidado
Adoção ini-
Baixas
Depre-
Transfe-
Aquisição
31/12/2018
Adição cial –IFRS 16
líquidas
ciação
rências de empresas
31/12/2019
(Reapresentado)
Direito de uso
-
86.312
806.425
- (56.488)
-
96.467
932.716
Terrenos
- (26.308)
-
-
-
-
36.916
10.608
Imóveis
3.801
129.901
-
-
(4.333)
4.584
144.510
278.463
Veículos
2.656
(2.166)
-
(27)
(1.855)
368
16.648
15.624
Equipamento de informática
22.735
(8.725)
-
(25)
(7.313)
2.744
17.046
26.462
Máquinas e equipamentos
130.741
52.822
-
(459) (24.634)
17.436
44.912
220.818
Móveis e utensílios
35.253
14.682
-
(83)
(5.570)
4.131
9.819
58.232
Instalações
171.633
37.026
-
(8.554)
85.691
2.218
288.014
Imobilizado em andamento (a)
46.334
159.253
-
(4.719)
-
(113.579)
69.329
156.618
Outros
1.375
-
-
-
-
(1.375)
-
-
Total
414.528
442.797
806.425
(5.313) (108.747)
-
437.865
1.987.555
(a) Os saldos de imobilizado em andamento referem-se, substancialmente, a investimentos realizados em hospitais e clínicas para melhorar e expandir as
instalações físicas. 18 Intangível - A composição do ativo intangível é conforme a seguir apresentada:
Consolidado
Taxa média anual
Amortização
2020
2019
de amortização
Custo
acumulada
Líquido
Líquido
(Reapresentado)
Carteira de clientes (i)
17,70%
2.851.473
(613.426)
2.238.047
2.590.240
Softwares
19,49%
137.961
(41.566)
96.395
76.875
Marcas e patentes (ii)
20,00%
413.997
(41.226)
372.771
393.972
Non-compete
20,00%
37.520
(12.649)
24.871
27.610
Ágio (iii)
-
2.713.749
-
2.713.749
2.240.701
Outros
21,52%
81.699
(5.229)
76.470
4.314
Total
6.236.399
(714.096)
5.522.303
5.333.712
A seguir, a demonstração da movimentação do intangível dos exercícios findo em 31 de dezembro de 2020 e de 2019:
Consolidado
Amor-
Trans-
Reclassi-
Aquisições
31/12/2019
Adições
tização
Baixa
ferência
ficações de empresas 31/12/2020
(Reapresentado)
Carteira de clientes (i)
2.590.240
144.517
(496.710)
-
-
-
-
2.238.047
Software
76.875
10.669
(20.866)
-
28.734
-
983
96.395
Marcas e patentes (ii)
393.972
8.893
(30.100)
-
-
-
6
372.771
Non-compete
27.610
1.217
(4.044)
-
-
-
88
24.871
Ágio (iii)
2.240.701
483.168
-
-
-
(10.120)
-
2.713.749
Outros
4.314
111.507
(10.617)
-
(28.734)
-
-
76.470
Total
5.333.712
759.971
(562.337)
-
-
(10.120)
1.077
5.522.303
Consolidado
31/12/2018
Adições
Amortização
Baixa
Transferência Aquisições de empresas
31/12/2019
(Reapresentado)
Carteira de clientes (i)
23.611
2.565.845
(76.121)
(23.751)
-
100.656
2.590.240
Software
16.195
3.375
(9.382)
-
39.652
27.035
76.875
Marcas e patentes (ii)
1.701
392.243
-
-
-
28
393.972
Non-compete
6.300
24.659
(3.349)
-
-
-
27.610
Ágio (iii)
36.452
2.123.747
-
-
-
80.502
2.240.701
Adiantamentos
30.835
8.817
-
-
(39.652)
-
-
Outros
-
6.559
(2.245)
-
-
-
4.314
Total
115.094
5.125.245
(91.097)
(23.751)
-
208.221
5.333.712
(i) Trata-se de carteiras de clientes advindas da aquisição do Grupo São Francisco, Grupo América, RN Saúde, Medical Medicina Assistencial e Grupo
São José conforme destacado na nota explicativa n° 3 – Combinação de negócios e da carteira de clientes das empresas Assistência Médica Hospitalar
Ltda. (UNIPLAM) e Free Life Operadora de Planos de Saúde Ltda, transferidas em 2018 após autorização pela ANS conforme ofício nº 15/2018/GGREP/
DIRAD-DIPRO/DIPRO e nº 18/2018/GGREP/DIRAD-DIPRO/DIPRO, respectivamente. (ii) Mais valia das marcas das Empresas adquiridas são amortizadas
durante o período de 5 anos, que é o tempo estimado em que a Companhia trabalha na descontinuação comercial da marca. (iii) Ágio por expectativa de
rentabilidade futura, decorrente das operações de combinação de negócios. Ágio - Os saldos de ágio (ativo intangível com vida útil indefinida) foram
submetidos a teste de recuperabilidade em 31 de dezembro de 2020 por meio do fluxo de caixa descontado para cada unidade geradora de caixa (“UGC”),
dando origem ao valor em uso. Para fins de avaliação do valor recuperável, os ativos são agrupados nos níveis mais baixos para os quais existam fluxos de
caixa identificáveis separadamente. Para a determinação do valor contábil de cada UGC, o Grupo considera não somente os intangíveis registrados, bem
como todos os ativos tangíveis necessários para a condução dos negócios, pois é apenas por meio da utilização deste conjunto que o Grupo obterá geração
de benefício econômico. Conforme CPC 01 (R1) – Redução ao Valor Recuperável de Ativos, o goodwill (ágio por expectativa de rentabilidade futura) não
gera fluxos de caixa independentemente de outros ativos ou grupos de ativos e, frequentemente, contribui para os fluxos de caixa de múltiplas UGCs, devendo
ser testado para impairment em nível que reflita a forma pela qual a entidade gerencia suas operações e com a qual o ágio estaria naturalmente associado.
Desta forma, a Companhia elaborou um teste de impairment único para o Grupo, considerando o histórico de combinações de negócios, conforme descritas
na nota explicativa n° 3 e compostas nas tabela a seguir, que, por exemplo, operam em outras regiões geográficas, objetivando sinergia de receita ao acessar
novos mercados, potencializando a força de marketing e de venda de planos de saúde e odontológicos com cobertura de custos de assistência médica/
odontológica.
Grupo São Francisco
Grupo América
Medical
São José
Outros
Total
Valor contábil ágio
1.826.499
303.223
193.950
238.173
151.904
2.713.749
Sendo assim, a Companhia adotou as seguintes premissas no teste de impairment: Premissas. Crescimento do volume (beneficiários)...4,5% a.a. Taxa
de desconto ...11,5% a.a. Taxa de crescimento na perpetuidade....6% a.a. De acordo com a análise de recuperabilidade elaborada pela administração, a
Companhia concluiu que o valor em uso das UGC é superior ao seu respectivo valor contábil, indicando que não existe indícios de perda por redução ao
valor recuperável. As premissas adotadas nos testes de redução ao valor recuperável dos intangíveis estão de acordo com as projeções internas para o período
de cinco anos. Para o período após cinco anos aplica-se a extrapolação utilizando uma taxa de crescimento de perpetuidade. O fluxo de caixa descontado
que determinou o valor em uso das unidades geradoras de caixa foi preparado de acordo com o plano de negócios da Companhia.
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XIII Nº082 | FORTALEZA, 09 DE ABRIL DE 2021
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