DOE 12/04/2021 - Diário Oficial do Estado do Ceará
TRANSNORDESTINA LOGÍSTICA S.A.
CNPJ nº 02.281.836/0001-37
Para fins de atendimento à Deliberação nº 550 de 17 de outubro de 2008,
dado a exposição do risco de oscilação da cotação, a Companhia apresenta
abaixo três cenários de variação das taxas e os respectivos resultados futuros
que seriam gerados. São eles: (i) cenário 1 (provável) que é adotado pela
Companhia, com 99% do CDI à taxa de 2,72% a.a. e com 128,20% à taxa
de 3,54% a.a. e TJLP à taxa de 4,87% a.a., (ii) cenário 2, considerando um
aumento e redução de 25% sobre as taxas e (iii) cenário 3, considerando um
aumento e redução de 50% sobre as taxas. Abaixo a demonstração da varia-
ção das taxas para o exercício findo em 31 de dezembro de 2020, conforme
cenário demonstrado acima:
Variação positiva
Risco
Cenário 1
(provável)
Cenário 2
(variação
de 25%)
Cenário 3
(variação
de 50%)
Transação
Empréstimo em TJLP 5.336.585
TJLP a
4,87% TJLP a 3,65%
TJLP a
2,44%
Despesa financeira
(259.892)
(194.785)
(130.213)
Empréstimo em CDI
962.690 CDI a 3,54% CDI a 2,66% CDI a 1,77%
Despesa financeira
(34.079)
(25.608)
(17.040)
Aplicações Financei-
ras em CDI
114.569 CDI a 2,72% CDI a 3,40% CDI a 4,08%
Receita financeira
3.116
3.895
4.674
Variação negativa
Risco
Cenário 1
(provável)
Cenário 2
(variação
de 25%)
Cenário 3
(variação
de 50%)
Transação
Empréstimo em TJLP 5.336.585
TJLP a
4,87% TJLP a 6,09%
TJLP a
7,31%
Despesa financeira
(259.892)
(324.998)
(390.104)
Empréstimo em CDI
962.690 CDI a 3,54% CDI a 4,43% CDI a 5,31%
Despesa financeira
(34.079)
(42.647)
(51.119)
Aplicações Financei-
ras em CDI
114.569 CDI a 2,72% CDI a 2,04% CDI a 1,36%
Receita financeira
3.116
2.337
1.558
19. COBERTURA DE SEGUROS (NÃO AUDITADO): A Companhia
adota a política de contratar cobertura de seguros para os bens sujeitos a
riscos por montantes considerados suficientes, pela sua Administração, para
cobrir eventuais sinistros, considerando a natureza de sua atividade. As pre-
missas de riscos adotadas, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo
de uma auditoria de informações financeiras, consequentemente não foram
examinadas pelos nossos auditores independentes. A Companhia possui co-
bertura de seguros contra responsabilidade civil, com o limite máximo de
indenização de R$ 50.000 e seguro para obras civis com o limite máximo
de indenizações de R$ 500.000, ambos com vigência até fevereiro de 2027.
20. TRANSAÇÕES QUE NÃO AFETARAM CAIXA
31/12/2020 31/12/2019
Ativo imobilizado
Encargos capitalizados (financiamentos)
30.413
32.066
Encargos capitalizados (debêntures)
287.257
331.895
Encargos capitalizados (mútuo)
34.131
60.162
Fianças capitalizadas
13.267
13.184
Rendimentos capitalizados
(3.089)
(6.137)
Provisão para fornecedores (imobilizado)
23.320
18.813
Reconhecimento de provisões para riscos capitalizadas
(1.906)
5.497
Apropriações de despesas antecipadas de seguros
capitalizadas
5.243
6.026
Reversão de provisões de fornecedores de obras
(35.991)
(41.640)
Demais áreas
Compensação
de
depósitos
judiciais
com
provisões para riscos
(9.975)
(3.291)
Compensação de Partes Relacionadas a pagar
com mútuos a receber
13.556
21.996
Compensação entre contas a pagar e contas a receber
3.576
1.705
Jorge Luiz de Mello
João Mário Lourenço Filho
Diretor-Presidente
Diretor
Pedro Brito do Nascimento
Meg Sarkis Simão Rosa
Conselheiro
Conselheira
Marília Dalva Costa Vieira
Arno Schwarz
Conselheira
Conselheiro
Marcelo Cunha Ribeiro
Yoshiaki Nakano
Conselheiro
Conselheiro
Marcelo Cicerelli Silva
Marcelo Bezerra Duarte
Conselheiro
CRC CE nº 026498/O-7
Contador Responsável
Relatório do auditor independente sobre as demonstrações financeiras
Aos Administradores e Acionistas Transnordestina Logística S.A.
Opinião: Examinamos as demonstrações financeiras da Transnordestina
Logística S.A. ("Companhia"), que compreendem o balanço patrimonial em
31 de dezembro de 2020 e as respectivas demonstrações do resultado, do
resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de
caixa para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas
explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis. Em nos-
sa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam ade-
quadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e finan-
ceira da Transnordestina Logística S.A. em 31 de dezembro de 2020, o de-
sempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo
nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e as nor-
mas internacionais de relatório financeiro (IFRS) emitidas pelo Internatio-
nal Accounting Standards Board (IASB). Base para opinião: Nossa audito-
ria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de
auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, es-
tão descritas na seção a seguir, intitulada "Responsabilidades do auditor pela
auditoria das demonstrações financeiras". Somos independentes em relação
à Companhia, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no
Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emiti-
das pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais
responsabilidades éticas conforme essas normas. Acreditamos que a evidên-
cia de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opi-
nião. Principais Assuntos de Auditoria: Principais Assuntos de Audito-
ria (PAA) são aqueles que, em nosso julgamento profissional, foram os mais
significativos em nossa auditoria do exercício corrente. Esses assuntos fo-
ram tratados no contexto de nossa auditoria das demonstrações financeiras
como um todo e na formação de nossa opinião sobre essas demonstrações
financeiras e, portanto, não expressamos uma opinião separada sobre esses
assuntos. Nossa auditoria para o exercício findo em 31 de dezembro de 2020
foi planejada e executada considerando que as operações da Companhia não
apresentaram modificações significativas em relação ao exercício anterior.
Nesse contexto, os Principais Assuntos de Auditoria, bem como nossa abor-
dagem de auditoria, mantiveram-se substancialmente alinhados àqueles do
exercício anterior. Porque é um PAA: Situação financeira da Companhia
(Nota 1 às demonstrações financeiras): A Companhia apresentou, em 31
de dezembro de 2020, excesso de passivos circulantes sobre ativos circulan-
tes no montante de R$ 349.619 mil. Para equalização da situação do capital
circulante negativo, a administração da Companhia trabalha com ações con-
tendo os seguintes principais elementos: (i) liberação de recursos por parte
de seus acionistas e de terceiros para a retomada e conclusão da obra de
construção da ferrovia Transnordestina; (ii) revogação da decisão cautelar
imposta pelo Tribunal de Contas da União - TCU que proibiu novos repasses
de recursos públicos para a Companhia; (iii) conclusão em dezembro de
2019 do processo de readequação orçamentária, com as entregas de enge-
nharia para a Agência Nacional de Transportes Terrestres – ANTT, a Com-
panhia aguarda as análises serem efetuadas por parte da agência reguladora;
e (iv) aprovação do novo cronograma que prevê o término da obra e entrada
em operação da Companhia; (v) em setembro de 2020 foi protocolado junto
ao TCU o pedido de reconsideração e suspensão acerca do Acórdão nº
67/2017, que determinou a suspensão dos repasses de recursos públicos, e a
imediata liberação dos recursos do Fundo de Investimentos do Nordeste -
FINOR. Dada as circunstâncias acima, muitas das quais fora do controle da
Companhia, além da necessidade de aferição e remediação dos questiona-
mentos levantados pelas autoridades competentes, consideramos este assun-
to como uma área de foco em nossa auditoria. Como o assunto foi condu-
zido em nossa auditoria: Entre outros, realizamos os procedimentos de
auditoria descritos a seguir: • Obtivemos a avaliação da capacidade financei-
ra preparada pela administração com base nas projeções de geração de caixa
e resultados futuros (“Projeções”) aprovadas pelo Conselho de Administra-
ção. • Avaliamos e testamos, com o apoio de nossos especialistas, as razoa-
bilidades: (i) do modelo de cálculo utilizado pela administração para prepa-
rar as Projeções; (ii) das premissas-chave utilizadas nas Projeções, tais como
taxa de desconto, projeções de inflação, volume a ser transportado, tarifa
bruta e custo; • Comparamos as premissas-chave com o Plano de Negócios
2020-2057; e (iv) avaliação da competência técnica dos responsáveis pela
estimativa independente dos volumes a serem transportados. • Adicional-
mente, realizamos análises de sensibilidade para as principais premissas das
Projeções, para analisar diferentes cenários possíveis de geração de resulta-
dos. • Solicitamos e efetuamos leitura do Acordo de Investimentos onde está
estabelecida a responsabilidade de aportar recursos extraordinários, em caso
de necessidade, e observamos que os responsáveis tem realizado os aportes
recursos para manutenção do estágio atual da Companhia. Adicionalmente
obtivemos a ata do Conselho de Administração, aprovada à unidade pelos
acionistas da Companhia, deliberando o aporte de recursos em montante su-
ficiente para os próximos doze meses. • Obtivemos o fluxo de caixa opera-
cional da Companhia para o exercício findo em 31 de dezembro de 2021,
aprovado pelo Conselho de administração que prevê aportes no montante de
R$ 565 milhões do Acionista privado. • Obtivemos a decisão cautelar do
TCU e com o apoio de nossos especialistas internos, realizamos reuniões
com a alta administração onde nos foram apresentados a evolução atual do
avanço físico, cronogramas revisados, bem como, orçamento necessário
para finalização dos trechos, que por estratégia da Companhia foram segre-
gados em prioridades. As entregas de engenheria para a Agência Nacional
de Transportes Terrestres - ANTT foram concluídas em Dezembro de 2019
e a Companhia aguarda as avaliações do orgão competente. Com base nas
evidências obtidas, observamos que as ações planejadas pela administração
da Companhia vem sendo executadas e que as divulgações efetuadas pela
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XIII Nº085 | FORTALEZA, 12 DE ABRIL DE 2021
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