DOE 19/04/2021 - Diário Oficial do Estado do Ceará
(continuação) CSP - Companhia Siderúrgica do Pecém
2020 2019
FLUXOS DE CAIXA DE
ATIVIDADES OPERACIONAIS
Prejuízo antes do IR e contribuição social
(4.309.052) (1.624.009)
Ajustes de:
Depreciação (Nota 10)
617.334
590.636
Prejuízo da alienação de imobilizado
1.095
44
Ganho com compra vantajosa (Nota 27)
-
(63.958)
Resultado de equivalência patrimonial (Nota 27)
-
6.935
Prov. (reversão) para realiz. dos estoques (Nota 8)
(51.572)
52.212
Provisão para obrigações contratuais e outras
(35.305)
14.150
Provisão (reversão) para perdas esperadas em
créditos de liquidação duvidosa (Nota 7)
525
(647)
Despesa com juros
857.211
795.842
Variação cambial (Nota 24)
3.512.820
425.807
Variações nos ativos e passivos
Contas a receber
59.159
178.411
Tributos a recuperar
(17.159)
7.466
Estoques
175.399
72.984
Despesas antecipadas
(28.085)
(14.126)
Outras contas a receber
(915)
2.280
Fornecedores
60.859
(283.530)
Adiantamentos de clientes
(346)
1.886
Obrigações trabalhistas
2.993
(2.057)
Obrigações tributárias
25.912
8.623
Outras contas a pagar
2.234 249
Caixa gerado pelas operações
873.107 169.198
Pagamento de juros de financ. e arrendamento
(609.173) (662.304)
CAIXA LÍQUIDO GERADO PELAS (APLI-
CADO NAS)ATIVIDADES OPERACIONAIS 263.934 (493.106)
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES
DE INVESTIMENTO
Aquisição de imobilizado
(1.246.245)
(284.285)
Aquisição de intangíveis
(2.652)
(1.758)
Saldo de caixa de empresa adquirida
-
75
Recebimento por venda de ativos
- 165
CAIXA LÍQUIDO APLICADO NAS
ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
(1.248.897) (285.803)
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES
DE FINANCIAMENTO
Captação de empréstimos e
financiamentos (Nota 13 (d))
2.217.334
1.901.060
Amortização do principal de
financiamentos (Nota 13 (d))
(2.416.057) (2.006.389)
Pagamento de arrendamento (Nota 14)
(44.314)
(66.692)
Custo de transação
(58.002)
(257.576)
Integralização de capital (Nota 21 (a))
1.310.827 564.450
CAIXA LÍQUIDO GERADO PELAS
ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
1.009.788 134.853
AUMENTO (REDUÇÃO) NO CAIXA E
EQUIVALENTES DE CAIXA
24.825 (644.056)
Caixa e equivalentes de caixa no início
do exercício (Nota 6)
342.903
960.857
Efeito de variação cambial no caixa e
equivalentes de caixa
26.168
26.102
Caixa e equivalentes de caixa no final
do exercício (Nota 6)
393.896 342.903
AUMENTO (REDUÇÃO) NO CAIXA E
EQUIVALENTES DE CAIXA
24.825 (644.056)
As notas explicativas da administração são parte integrante das
demonstrações financeiras.
Demonstração dos fluxos de caixa Exercício findo
em 31 de dezembro Em milhares de reais
Notas explicativas da administração às demonstrações
financeiras em 31 de dezembro de 2020
Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
1. Contexto operacional CSP - Companhia Siderúrgica do Pecém (a
“Companhia” ou “CSP”), é uma sociedade anônima de capital fechado
com sede em São Gonçalo do Amarante, Ceará, foi constituída em 15 de
fevereiro de 2008 e tem como objeto social: (1) o desenvolvimento de um
Complexo Siderúrgico Integrado no Estado do Ceará, para a produção e
comercialização de placas de aço destinadas ao mercado externo, bem como
todos os produtos secundários relativos a operação da usina, contemplando
as plantas de sinterização, coqueria, alto-forno, aciaria e termoelétrica;
(2) exercer, no território nacional ou no exterior, qualquer outra atividade
direta ou indireta relacionada à consecução do objeto social da Companhia.
A construção do Complexo Siderúrgico Integrado da CSP foi iniciada em
janeiro de 2012 e tem uma capacidade projetada inicialmente, primeira
fase, de 3 milhões de toneladas de placas de aço por ano e possibilidade de
expansão, na segunda fase, para aproximadamente 6 milhões de toneladas
de placas de aço por ano (não auditado). O empreendimento siderúrgico é
a união entre os acionistas Vale S.A. (“Vale”), Dongkuk Steel Mill Co Ltd.
(“Dongkuk”) e a Posco (“Posco”). 1.1. Continuidade operacional - As
demonstrações financeiras referentes ao período findo de 31 de dezembro
de 2020, foram elaboradas com base no pressuposto da continuidade
operacional. Para o exercício encerrado em 31 de dezembro de 2020, a
Companhia registrou um prejuízo de R$ 2.700.244 (em 2019, R$ 1.624.009)
e possui um passivo a descoberto no valor de R$ 2.444.204 (2019, R$
1.054.787). Adicionalmente, o balanço patrimonial nesta data apresenta
um passivo circulante superior ao ativo circulante em R$ 2.034.289
(2019, R$ 2.207.505). O passivo a descoberto é, em sua maioria, devido
a variação cambial não realizada e despesas financeiras com empréstimos.
A Companhia obteve geração positiva de caixa no exercício encerrado em
31 de dezembro de 2020 e melhorou sua performance operacional devido
à estabilização da produção e à desvalorização do Real frente ao Dólar. As
projeções assumidas no plano de competitividade estimam uma redução
dos custos de produção a partir de 2021, principalmente, impulsionadas
pelo atingimento da capacidade máxima de produção de 3 milhões de
toneladas de aço/ano. A produção total de placas em 2020 foi de 2.702.765
toneladas (*). (*) Informação não auditada. No início de outubro de 2018,
foi lançado oficialmente o Planejamento Estratégico 2023 da Companhia
para os próximos cinco anos, definindo objetivos estratégicos, entre os quais
se destacam: redução de custos administrativos e de produção, aumento
das vendas de produtos premium, obtenção da certificação IATF (indústria
automobilística), atingimento do nível de classe mundial em manutenção
e desenvolvimento sustentável na região. 1.2. Pandemia de coronavirus
- Em março de 2020, a Organização Mundial da Saúde (OMS) declarou
a COVID-19 como uma pandemia. As autoridades governamentais de
diversos países, incluindo o Brasil, impuseram restrições de contenção do
vírus. A Companhia instituiu um Comitê de enfrentamento da crise e definiu
plano de gestão da pandemia, com medidas preventivas e de mitigação dos
seus efeitos, em linha com as diretrizes estabelecidas pelas autoridades
de saúde nacionais e internacionais. Ao longo do ano, a Companhia vem
monitorando os efeitos nos seus negócios e na avaliação das principais
estimativas e julgamentos contábeis críticos, bem como em outros saldos
com potencial de gerar incertezas e impactos nas demonstrações financeiras.
Entre as ações adotadas para enfrentamento da crise sanitária, destaca-se:
• A Companhia seguiu rigorosamente todas as orientações sanitárias e
recomendações dos órgãos competentes (Ministério da Saúde, Ministério
do Trabalho, entre outros), priorizando a saúde e segurança dos seus
empregados, familiares e sociedade em geral. Manteve sua operação por
ser uma empresa de utilidade pública, ao fornecer oxigênio hospitalar para
estados do Nordeste, por meio de terceirizada que funciona dentro da planta,
e energia elétrica ao Sistema Interligado Nacional (SIN), por meio da sua
termelétrica, que usa os gases do processo produtivo para gerar energia. •
Para manter a operação e preservando ao máximo a saúde dos empregados,
a Companhia adotou o regime de trabalho remoto para colaboradores
com funções administrativas e estabeleceu novo rodízio de turno para
aqueles com funções na operação, reduzindo a quantidade de empregados
presentes na empresa por dia. Esse cenário interno e as variantes externas
do mercado impactaram nos resultados de produção, com maior percepção
no mês de abril e maio, reduzindo a capacidade produtiva em até 25%.
A produção foi sendo retomada a partir de junho, gradativamente. •
Mais de 50 medidas externas e internas foram adotadas para minimizar
a disseminação do vírus, como o desenvolvimento de um aplicativo de
autoavaliação diária, que registrou 300 mil avaliações dos empregados. A
usina fechou parceria com hospital local e 323 acompanhamentos foram
realizados. A Companhia ainda realizou mais de 14 mil testes de Covid-19
em empregados, para o monitoramento e prevenção, além de criar um
comitê especial que implantou o Plano de Contingência do Coronavírus na
Companhia; distribuiu máscaras para todos os empregados e exige o uso
constante na usina; intensificou em todos os ambientes os procedimentos de
higienização; e mantém uma campanha de conscientização, dentre outras
ações preventivas à COVID-19. • Cerca de 2.600 moradores da região
onde está instalada, no município de São Gonçalo do Amarante, foram
contemplados com as doações de 1.979 cestas básicas entre os meses de
abril e setembro. Foram doados R$ 1,5 milhão pela CSP para compra de
insumos de equipamentos hospitalares para o combate ao coronavírus
no Estado do Ceará. Foram doadas 220 mil máscaras pelas acionistas
da Companhia (Vale, Posco e Dongkuk) e entregues para funcionários e
familiares, terceirizados, comunidades vizinhas e ao Governo do Estado
do Ceará. Foram doados 15.600 testes rápidos ao Governo do Estado do
Ceará pela Vale, acionista da CSP. Além disso, 2 mil kits com máscaras e
itens de higiene foram doados para profissionais de sete postos de saúde nos
municípios de São Gonçalo do Amarante e Caucaia. • Neste início de 2021,
diante de uma segunda onda preocupante de contaminações pela Covid-19,
com a aceleração do número de casos no Estado do Ceará, a Companhia está
reforçando as medidas internas de prevenção. O reforço do home office para
parte dos empregados, cancelamento de treinamentos presenciais, viagens
a trabalho e visitas e reuniões virtuais são algumas das atitudes. A emissão
dessas demonstrações financeiras foi autorizada pela Administração, em
24 de março de 2021.
2. Base de preparação - As demonstrações financeiras foram preparadas
conforme as práticas contábeis adotadas no Brasil incluindo os
pronunciamentos emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis
(CPC) e as normas internacionais de relatório financeiro (International
Financial Reporting Standards (IFRS), emitidas pelo International
Accounting Standards Board (IASB)), e evidenciam todas as informações
relevantes próprias das demonstrações financeiras, e somente elas, as quais
estão consistentes com as utilizadas pela administração na sua gestão. As
principais políticas contábeis aplicadas na preparação dessas demonstrações
financeiras estão apresentadas na Nota 5. As demonstrações financeiras
foram elaboradas com base no custo histórico, exceto por determinados
instrumentos financeiros mensurados pelos seus valores justos, conforme
descrito nas práticas contábeis. O custo histórico é baseado no valor justo das
contraprestações pagas em troca de ativos. A preparação de demonstrações
financeiras requer o uso de certas estimativas contábeis críticas e também
o exercício de julgamento por parte da administração da Companhia no
59
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XIII Nº091 | FORTALEZA, 19 DE ABRIL DE 2021
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