DOE 19/04/2021 - Diário Oficial do Estado do Ceará
(continuação) CSP - Companhia Siderúrgica do Pecém
12. Fornecedores
2020 2019
Mercado interno
Fornecedores – terceiros
254.444
181.284
Fornecedores - partes relacionadas
492.136 245.962
746.580 427.246
Mercado externo
Fornecedores – terceiros
325.697
313.392
Fornecedores - partes relacionadas
179.263 1.138.782
504.960 1.452.174
1.251.540 1.879.420
Circulante
1.251.540
1.879.420
A redução observada no contas a pagar com fornecedores no mercado
externo ocorreu pela liquidação de obrigação referente a saldo residual da
construção do Complexo Siderúrgico com o fornecedor Posco Engineering
& Construction Co. Ltd., para mais detalhes do saldo em aberto com parte
relacionada vide nota 15.
13. Empréstimos e financiamentos
Credores
Taxas de juros (a.a.) 2020 2019
KSure-Korea Trade (a) LIBOR 6 M +
Insurance
1.25% (1,5213% a.a.)
3.535.213
2.732.437
Kexim-Korea
(a) LIBOR 6 M +
Eximbank
1.25% (1,5213% a.a.)
1.723.333
1.331.998
Kexim-Korea
(a) LIBOR 6 M +
Eximbank (direto)
2.63% (2,9013% a.a.)
4.102.777
3.170.945
BNDES
(a) Índice contratual +
(Subcrédito A)
2.38% (5,27% a.a.)
2.539.390
1.892.883
BNDES
(a) Índice contratual +
(Subcrédito B)
2.58% (9,41% a.a.)
1.155.917
1.093.779
BNDES
(a) Índice contratual +
(Subcrédito C)
1.98% (8,77% a.a.)
15.088
14.319
BNB
(b) LIBOR 12 M +
spread (4,55% a.a.)
451.111
454.067
Cessão de crédito
(d) Taxa CDI + spread
796.811
514.298
Forfaiting
(d) LIBOR 12 M + spread
347.800
561.737
PPE
(c) LIBOR 12 M + spread 376.188 190.061
15.043.628 11.956.524
Circulante
2.185.620
1.866.257
Não circulante
12.858.008 10.090.267
a) Em 22 de abril de 2015, foi contratado um financiamento de longo prazo
no montante de US$ 2,9 bilhões, considerando uma operação de crédito
estruturada com as Korean ECAs (agências de crédito à exportação) e
BNDES. O montante referente às Korean ECAs é composto por 3 linhas em
dólares: K-SURE (Korea Trade Insurance), K-EXIM (Korea Eximbank) e
K-EXIM Direct (Korea Eximbank Direct). No caso do BNDES foi dividido
em subcrédito A (em US$), subcréditos B e C (ambos em Reais). As taxas
de juros variam de acordo com a origem do recurso tomado. Os contratos
tomados com as Korean ECAs estão atrelados à Libor, conforme as práticas
financeiras internacionais. O contrato de financiamento em moeda estrangeira
do BNDES está atrelado a uma cesta de moedas, enquanto o contrato em
Reais está atrelado à TLP. As garantias vinculadas a estes financiamentos
estão mencionadas na Nota 10.O montante captado foi destinado aos
investimentos em ativo imobilizado, de acordo com o andamento do projeto
e ao custeio de despesas pré-operacionais. A amortização iniciou em março
de 2018, com periodicidade semestral, durante o prazo do financiamento.
Originalmente, estava previsto para findar em 2027. Em 20 de setembro
de 2019, a Companhia finalizou a reestruturação desse financiamento, a
qual resultou na extensão do prazo final para setembro de 2031 e reduziu
significativamente o valor da amortização nos próximos 3 anos, iniciado
em setembro 2019. Essa operação gerou um custo de transação no valor
de R$ 353.465, dos quais R$ 257.576 já foram pagos em 2019 e 36.529
em 2020. No exercício de 2020, a despesa com juros dessas operações
foi de R$ 551.263 (R$ 544.601 em 2019). Em 31 de dezembro de 2020, a
Companhia possuía um saldo de R$ 2.865 (R$ 4.826 para 2019), relativo
ao imposto de renda devido nas operações de remessa ao exterior dos juros
do financiamento. b) Em 2020, foi liquidada a operação de financiamento às
exportações junto ao BNB - Banco do Nordeste do Brasil, no montante de
US$ 111.003, sendo contratada nova operação no montante de US$ 84.959,
cujo valor compõe parte da necessidade de capital de giro para o ano de
2020. Esta operação foi estruturada considerando o papel do BNB de agente
de desenvolvimento e fomentador de crédito para região Nordeste e seguiu
todos os requisitos necessários para que o saque fosse efetivado em 2020.
A garantia real é através de hipoteca de ativo previamente avaliado pelo
banco. Em 2020, a despesa com juros dessas operações foi de R$ 22.695
(R$ 22.693 em 2019). c) A Companhia possui contratos da operação PPE
(pré-pagamento de exportação), que se refere à antecipação de recursos em
moeda estrangeira obtidos por agências externas de instituições financeiras
no exterior aos exportadores brasileiros para financiar suas exportações,
antes do envio de mercadorias. Seu principal objetivo é promover o
financiamento para produção e armazenamento. d) A Companhia possui
convênios firmados com bancos comerciais que possibilitam estruturar com
seus principais fornecedores operações de cessão de crédito, denominadas
forfaiting, nas operações de importação de mercadorias. Nessas operações,
os fornecedores transferem o direito de recebimento dos títulos para os
bancos, que por sua vez, passam a ser os credores das operações. Em 2020, a
despesa com juros dessas operações foi de R$ 71.614 (R$ 62.697 em 2019).
Abaixo estão os fluxos de pagamentos dos financiamentos:
2020 2019
2020
-
1.866.257
2021
2.185.620
121.650
2022
289.788
232.629
2023
590.219
476.997
2024
651.879
527.151
2025
802.750
649.868
Entre 2026 e 2031
10.523.372 8.081.972
15.043.628 11.956.524
A movimentação dos financiamentos está demonstrada a seguir:
2020 2019
Saldo inicial
11.956.524 12.169.557
Captações
2.217.334
1.901.060
Provisão para encargos
659.047
625.128
Amortização do principal
(2.416.057) (2.006.389)
Amortização de juros
(586.458)
(650.909)
Variação cambial
3.144.156
411.209
Custo de transação
69.082 (493.132)
Saldo final
15.043.628 11.956.524
A posição de custo da transação para o empréstimo de longo prazo é de R$
452.480 (R$ 521.562 em 2019). O Reconhecimento do custo de transação
no resultado é o seguinte:
2020 2019
2020
-
65.351
2021
71.676
60.063
2022
53.198
55.905
2023
50.743
52.046
2024
48.422
47.720
2025
45.253
44.606
Entre 2026 e 2031
183.188 195.870
452.480
521.562
Covenants - A Companhia e seus acionistas possuem covenants
relacionados aos empréstimos contraídos junto às instituições financeiras
acima mencionadas. Os covenants financeiros dos acionistas são cumpridos
anualmente com base nas demonstrações financeiras auditadas. Atualmente,
a Companhia não está incorrendo em nenhuma das hipóteses de restrição
previstas em seus contratos.
14. Passivo de arrendamento - A Companhia possui 8 (oito) contratos
classificados como arrendamento, reconhecidos no balanço patrimonial
como direito de uso em contrapartida de passivo de arrendamento. O
montante reconhecido foi mensurado descontado os pagamentos mínimos
contratuais remanescentes ao valor presente, usando taxa incremental de
captação que variou de 6% e 13%, de acordo com o período contratual
remanescente. A companhia adotou os seguintes expedientes práticos
na aplicação do CPC 06 (R2)/IFRS 16: • Aplicação de taxa de desconto
única para a carteira de arrendamentos, excetuando contratos que já tinha
continham as taxas. • Aplicação de isenção de não reconhecimento dos
ativos de direito de uso e passivos de arrendamentos com o período inferior
a 12 meses e para arrendamentos de baixo valor. Os pagamentos associados
a esses contratos serão reconhecidos como uma despesa em base linear
11. Intangível
Saldo 1º de janeiro de 2019
Adições
Baixas
Transferências Saldo 31 de dezembro de 2019
Software - custo
23.406
1.329
(1.352)
844
24.227
Intangível em desenvolvimento
1.003
1.794
-
(844)
1.953
Amortizações de software
(13.303)
(4.675)
995
- (16.983)
Total intangível
11.106
(1.552)
(357)
-
9.197
Saldo 1º de janeiro de 2020
Adições
Baixas
Transferências Saldo 31 de dezembro de 2020
Software - custo
24.227
-
-
4.693
28.920
Intangível em desenvolvimento
1.953
2.276
-
(3.924)
305
Amortizações de software
(16.983)
(4.273)
-
- (21.256)
Total intangível
9.197
(1.997)
-
769 7.969
Durante o exercício encerrado em 31 de dezembro de 2020, a Companhia não verificou a existência de fatores que indicassem a perda do valor recuperável
de intangíveis de acordo com o Pronunciamento CPC 01 - Redução ao Valor Recuperável de Ativos.
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XIII Nº091 | FORTALEZA, 19 DE ABRIL DE 2021
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