DOE 19/04/2021 - Diário Oficial do Estado do Ceará
(continuação) CSP - Companhia Siderúrgica do Pecém
A seguir apresentamos a receita líquida por cliente:
Clientes
2020
%
2019
%
Maior cliente
846.344
14%
893.526
16%
2° ao 5° maiores clientes
2.442.571
40%
2.835.216
52%
Outros
2.778.308
46%
1.767.234
32%
Total
6.067.223
100%
5.495.976
100%
23. Despesas por natureza
2020 2019
Matérias primas e insumos
(4.234.849) (4.175.745)
Depreciação e amortização
(617.334)
(590.636)
Despesas com pessoal
(220.470)
(225.142)
Serviços prestados por terceiros
(74.777)
(140.105)
Manutenção (serviços e materiais)
(395.901)
(355.927)
Despesas comerciais
(403.681)
(334.312)
Despesas administrativas
(26.282)
(29.615)
Despesas tributárias
(96)
(97)
Ganho por compra vantajosa (a)
63.958
Outras receitas (despesas) operacionais, liquidas (11.998) (64.337)
(5.985.388) (5.851.958)
Classificadas como:
Custo dos produtos vendidos
(5.379.493) (5.302.593)
Despesas comerciais
(409.707)
(341.073)
Despesas administrativas e gerais
(206.555)
(207.913)
Outras receitas (despesas) operacionais, liquidas 10.367 (379)
(5.985.388) (5.851.958)
25. Instrumentos financeiros - A Companhia opera com ativos e passivos financeiros não-derivativos. São eles: caixa e equivalentes de caixa, contas
a receber de clientes, contas a pagar a fornecedores e financiamentos. Estes instrumentos são inicialmente reconhecidos pelo valor justo e acrescidos de
quaisquer custos de transação diretamente atribuíveis. Os passivos financeiros são mensurados ao custo amortizado utilizando o método de juros efetivos e
compreendem os financiamentos, bem como contas a pagar a fornecedores. Ao mensurar o valor justo de um ativo ou um passivo, a Companhia usa dados
observáveis de mercado, tanto quanto possível. Os valores justos são classificados em diferentes níveis em uma hierarquia baseada nas informações (inputs)
utilizadas nas técnicas de avaliação da seguinte forma. Nível 1: preços cotados (não ajustados) em mercados ativos para ativos e passivos idênticos. Nível
2: inputs, exceto os preços cotados incluídos no Nível 1, que são observáveis para o ativo ou passivo, diretamente (preços) ou indiretamente (derivado de
preços). Nível 3: inputs, para o ativo ou passivo, que não são baseados em dados observáveis de mercado (inputs não observáveis). Os valores registrados
no ativo e no passivo circulante têm liquidez imediata ou vencimento, em sua maioria, em prazos inferiores a três meses. Não há informações de hierarquia
sobre o valor justo dos ativos e passivos financeiros não mensurados ao valor justo, mesmo se o valor contábil é uma aproximação dos valores justos.
Considerando a natureza dos instrumentos, os valores contábeis estão representados pela tabela abaixo:
Valores contábeis e valores justo
2020 2019
Hierar- Ativos finan- Passivos finan-
Outros
Ativo finan- Passivo finan-
Outros
quia de ceiros a custo ceiros a custo
passivos
ceiros a custo ceiros a custo
passivos
valor justo amortizado amortizado financeiros Total amortizado amortizado financeiros Total
Contas a receber
-
243.924
-
-
243.924
251.241
-
-
251.241
Contas a receber –
partes relacionadas
-
13.286
-
-
13.286
-
-
-
-
Caixa e equivalentes
de caixa
-
393.896
-
-
393.896
342.903
-
-
342.903
Fornecedores
-
-
(580.141)
-
(580.141)
-
(494.677)
-
(494.677)
Fornecedores –
partes relacionadas
-
-
(671.399)
-
(671.399)
-
(1.384.743)
- (1.384.743)
Arrendamentos
financeiros
-
-
(319.858)
-
(319.858)
-
(301.173)
-
(301.173)
Empréstimos e
financiamentos
2
-
- (15.043.628) (15.043.628)
-
- (11.956.524) (11.956.524)
Outas obrigações
com parte relacionada
2 - - (188.118) (188.118) - - (133.480) (133.480)
651.106 (1.571.398) (15.231.746) (16.152.038) 594.144 (2.180.593) (12.090.004) (13.767.453)
a) Gerenciamento dos riscos financeiros - Fatores de risco financeiro - O programa de gestão de risco global da Companhia concentra-se na imprevisibilidade
dos mercados financeiros e busca minimizar potenciais efeitos adversos no desempenho financeiro da mesma. O risco, inerente ao negócio, está relacionado
a variações nos preços das placas exportadas, matérias primas (carvão e minério de ferro), variação cambial (US$, cesta de moedas BNDES) e taxas de
juros (Libor, IPCA e CDI). O impacto dessas variáveis afeta diretamente o valor dos ativos, passivos e fluxo de caixa da Companhia. Buscando minimizar
potenciais efeitos adversos no desempenho financeiro, a Companhia desenvolveu políticas adequadas a cada evento. A gestão de risco é realizada segundo
as políticas aprovadas pela Administração. A Companhia identifica, avalia e protege suas operações contra eventuais riscos financeiros quando necessário.
Risco de liquidez - A gestão de risco de liquidez vem sendo desenvolvida com o aprimoramento de instrumentos de monitoramento e previsão do fluxo
de caixa (curto e longo prazo) e do ciclo operacional e financeiro. A Companhia mantém ainda um rígido acompanhamento dos recursos de caixa, além
de concentrar esforços na ampliação da disponibilidade de linhas de crédito, com o objetivo de assegurar resultados adequados de níveis de liquidez,
para quaisquer cenários econômicos de curto, médio e longo prazo. A Companhia possui linhas de crédito autorizadas junto a 16 instituições financeiras
para operações no Brasil, e no exterior. Essa diversidade possibilita a diversificação de parceiros financeiros, com reduzida concentração, como também
permite a maior competitividade na obtenção de taxas de juros de carregamento. Em 31 de dezembro de 2020, as linhas utilizadas correspondiam aos
a) Em 2019, a receita de compra vantajosa foi referente aquisição da
entidade Pecém Movimentação de Minério S.A.
24. Resultado financeiro
2020 2019
Receitas financeiras
Rendimentos de aplicações financeiras
3.875
17.750
Juros com atualização de tributos
9
857
Reversão do valor presente líquido (VPL)
das contas a receber.
932
845
Impostos sobre receitas financeiras
(1.771)
(1.007)
Outras receitas financeiras
1.282 1.423
4.327 19.568
Despesas financeiras
Juros e encargos financeiros
(742.008)
(683.261)
Imposto sobre operações financeiras
(3.617)
(1.745)
Comissões de fiança bancária
(5.189)
(3.784)
Atualização de passivo com coligadas
(72.999)
(47.731)
Outras despesas financeiras
(58.581) (118.332)
(882.394) (854.853)
Variação cambial
Variação cambial ativa
697.504
862.467
Variação cambial passiva
(4.210.324) (1.288.274)
(3.512.820)
(425.807)
Resultado financeiro, líquido
(4.390.887) (1.261.092)
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XIII Nº091 | FORTALEZA, 19 DE ABRIL DE 2021
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