DOE 23/04/2021 - Diário Oficial do Estado do Ceará
RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
COMPOSIÇÃO DOS GRUPOS RESPONSÁVEIS PELA GOVERNANÇA
CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
Presidente do Conselho
MARCIO RAPHAEL PLOSZAJ
Membros
JUAREZ RIBAS TEIXEIRA JUNIOR
THAIS CERCAL DALMINA LOSSO
MARCIO LUIS BLOOT
CRISTINA KAKAWA
MILTON FRANCISCO DOS SANTOS
JUNIOR
ITAMAR PINTO PAZ
CONSELHO FISCAL
Suplente
DARIO JACKSON SCHULTZ
Titular
ADRIANO MATTOS DA COSTA RANCIARO
Suplente
ANGELA BEATRIZ ALCAIDE
DIRETORIA
Diretor Executivo
THADEU CARNEIRO DA SILVA
Diretor Administrativo-Financeiro
ADRIANO FEDALTO
Ao Conselho de Administração e aos Acionistas da Santa Maria Energias Renováveis S.A. Opinião - Examinamos as demonstrações financeiras
da Santa Maria Energias Renováveis S.A. (“Companhia”), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2020 e as respectivas
demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, bem
como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis. Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima
referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Santa Maria Energias Renováveis S.A. em
31 de dezembro de 2020, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas
contábeis adotadas no Brasil e com as normas internacionais de relatório financeiro (“International Financial Reporting Standards - IFRS”), emitidas
pelo “International Accounting Standards Board - IASB”. Base para opinião - Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e
internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir intitulada “Responsabilidades
do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras”. Somos independentes em relação à Companhia, de acordo com os princípios éticos relevantes
previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade - CFC, e cumprimos
com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para
fundamentar nossa opinião. Outras informações que acompanham as demonstrações financeiras e o relatório do auditor - A Administração
da Companhia é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório da Administração. Nossa opinião sobre as demonstrações
Conforme divulgado na NE nº 10.3, a Companhia tem empréstimos e financiamentos com cláusulas contratuais restritivas (covenants) que podem exigir
a antecipação do pagamento destas obrigações. 18.2.3 Risco de mercado - Risco de mercado é o risco de que o valor justo ou os fluxos de caixa futuros
de instrumento financeiro oscilem devido a mudanças nos preços de mercado, tais como as taxas de câmbio, taxas de juros e preços de ações. O objetivo
do gerenciamento desse risco é controlar as exposições, dentro de parâmetros aceitáveis, e ao mesmo tempo otimizar o retorno. a) Risco de taxa de juros
e variações monetárias - Risco de a Companhia incorrer em perdas, por conta de flutuações nas taxas de juros ou outros indexadores, que diminuam as
receitas financeiras ou aumentem as despesas financeiras relativas aos ativos e passivos captados no mercado. A Companhia não celebrou contratos de
derivativos para cobrir este risco, mas vem monitorando continuamente as taxas de juros e indexadores de mercado, a fim de observar eventual necessidade
de contratação. Análise de sensibilidade do risco de taxa de juros e variações monetárias - A Companhia desenvolveu análise de sensibilidade com objetivo
de mensurar o impacto de taxas de juros pós-fixadas e de variações monetárias sobre seus ativos e passivos financeiros expostos a tais riscos. A avaliação
dos instrumentos financeiros considera os possíveis efeitos no resultado e patrimônio líquido frente aos riscos avaliados pela Administração da Companhia
na data das demonstrações financeiras, conforme sugerido pelo CPC 40 (R1) Instrumentos Financeiros: Evidenciação. Baseado na posição patrimonial e
no valor nocional dos instrumentos financeiros em aberto em 31.12.2020, estima-se que esses efeitos seriam próximos aos valores mencionados na coluna
de cenário projetado provável da tabela abaixo, uma vez que as premissas utilizadas pela Companhia são próximas às descritas anteriormente. Para o
cenário base foram considerados os saldos contábeis registrados na data destas demonstrações financeiras e para o cenário provável consideraram-se os
saldos com a variação dos indicadores: CDI/Selic - 4,00% e TJLP - 4,98%, previstos na mediana das expectativas de mercado para 2021 do Relatório
Focus do Bacen, exceto a TJLP, que considera a projeção interna da Companhia. Adicionalmente, a Companhia mantém o acompanhamento dos cenários
1 e 2, que consideram deterioração de 25% e 50%, respectivamente, no fator de risco principal do instrumento financeiro em relação ao nível utilizado no
cenário provável, em decorrência de eventos extraordinários que possam afetar o cenário econômico.
.
Base Cenários projetados - dez.2021
Risco de taxa de juros e variações monetárias
Risco
31.12.2020
Provável
Cenário 1
Cenário 2
Ativos financeiros
Títulos e valores mobiliários
Baixa CDI/SELIC 7.354
294 221 147
Passivos financeiros
Empréstimos e financiamentos - BNDES
Alta TJLP
(41.665)
(2.075) (2.594)
(3.112)
18.2.4 Risco de não performance dos empreendimentos eólicos - Os
contratos de compra e venda de energia por fonte eólica estão sujeitos às
cláusulas de performance, as quais preveem uma geração mínima anual e
quadrienal da garantia física comprometida no leilão. Os empreendimentos
estão sujeitos a fatores climáticos associados às incertezas da velocidade de
vento. O não atendimento do que está disposto no contrato pode comprometer
receitas futuras da Companhia. 18.3 Gerenciamento de capital - A
Companhia busca conservar uma sólida base de capital para manter a
confiança do investidor, credor e mercado e garantir o desenvolvimento
futuro dos negócios. Procura manter um equilíbrio entre os mais altos
retornos possíveis com níveis adequados de empréstimos e as vantagens e
a segurança proporcionadas por uma posição de capital saudável. Assim,
maximiza o retorno para todas as partes interessadas em suas operações,
otimizando o saldo de dívidas e patrimônio. O endividamento em relação ao
patrimônio líquido é apresentado a seguir:
31.12.2020 31.12.2019
Empréstimos e financiamentos
41.665
45.582
(-) Caixa e equivalentes de caixa
29.869
29.222
(-) Titulos e valores mobiliários
7.354
5.080
Dívida líquida
4.442
11.280
Patrimônio líquido
74.572
73.653
Endividamento do patrimônio líquido
0,06
0,15
19 Seguros - A especificação por modalidade de risco e data de vigência dos
principais seguros está demonstrada a seguir:
Término
Importância
Apólice
da vigência
segurada
Seguro D&O
28.03.2022 129.918
Riscos Operacionais
27.06.2021 142.359
Responsabilidade Civil Geral
28.03.2022 20.000
Garantia de Pagamento
17.11.2021
523
O valor da importância segurada do Seguro D&O foi convertido de dólar
para real com a taxa do dia 31.12.2020, de R$ 5,1967. Os seguros de
garantia contratados possuem como avalista a Companhia Paranaense de
Energia - Copel. 20 Eventos Subsequentes - 20.1 Incidente cibernético
- Em janeiro de 2021, a Copel tomou conhecimento de que foi exposta a
um incidente cibernético em seu ambiente de tecnologia da informação
(“TI”) que interrompeu alguns sistemas e afetou parcialmente as operações
administrativas da Companhia. A Copel envolveu os principais especialistas,
inclusive externos, em segurança cibernética e controles gerais de TI,
lançou um esforço abrangente de contenção e remediação e iniciou uma
investigação forense. Nas primeiras semanas de fevereiro de 2021, a Copel
havia restabelecido todos os seus sistemas administrativos e retomado suas
operações em todos os seus negócios. O incidente cibernético não teve um
impacto significativo no desempenho de receita dos negócios da Companhia
relativo ao exercício findo em 31.12.2020, apesar de ter resultado em um
pequeno atraso no faturamento nos primeiros dias de fevereiro de 2021
decorrentes de medidas preventivas para identificação do alcance do
incidente. A despesa incremental incorrida em decorrência do incidente
cibernético não foi material, inclusive não foi identificado provisão a
reconhecer em 31.12.2020. Em 1º.02.2021, com mais compreensão sobre
o evento ocorrido, a Copel emitiu Comunicado ao Mercado nº 07/21,
informando que parte dos seus sistemas estavam indisponíveis de maneira
transitória, exceto os sistemas operacionais, que prestam serviços de
fornecimento de energia e de telecomunicações, os quais continuaram
operando sem interrupções. A Copel executou procedimentos extensos para
validar a exatidão e a integridade das informações e não foi identificado
nenhum acesso ao ambiente computacional que concentra os sistemas
ERP e de faturamento da Companhia, bem como em pastas e/ou arquivos
com presença de dados pessoais sensíveis, de modo que não há nenhuma
indicação de que a exatidão e a integridade das informações financeiras
tenham sido afetadas como resultado do incidente.
Presidente do Conselho
ROBERTO MARCHIORO JUNIOR
Suplente
ANA CLARA SOLIS DE FIGUEIREDO MORRISSY
Titular
EDSON JOSÉ MARCOLIN
Suplente
LILIAN RENATA DE ANDRADE
Titular
LUIZ HENRIQUE DE MELLO
Suplente
ALFONSO SCHMITT
Titular
NILBERTO LANGE JUNIOR
CONTADOR
CRC-PR-043819/O-0
RONALDO BOSCO SOARES
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XIII Nº094 | FORTALEZA, 23 DE ABRIL DE 2021
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