DOE 27/04/2021 - Diário Oficial do Estado do Ceará
têm direito a voto desde a data de concessão,
pela Comissão de Valores Mobiliários - CVM, do
registro de companhia aberta. Além disso, têm
assegurado o direito e prioridade no recebimento
de dividendo mínimo de 8% sobre o capital social
atualizado ou 25% do lucro líquido, na forma da
Lei n.º 6.404/76, prevalecendo o que for maior. A
composição do Capital Social é a seguinte:
Posição Atual
Posição
Tipos De Ações Quant. de Ações Atual R$ Mil
ORDINÁRIAS
154.961
8.687
PREFERENCIAIS
66.413
3.723
TOTAL
221.374
12.411
Nota 9. Reserva de Reavaliação - Durante
o exercício o saldo da conta de Reserva de
Reavaliação teve a movimentação a seguir:
DESCRIÇÃO
31/DEZ./20
31/DEZ./19
Saldo de exerc.anterior
10.997
11.263
Realização de reserva
ocorrida no exercício
(349)
(350)
Ajuste Provisão
IRPJ e CSLL
84
84
Saldo no Balanço
10.732
10.997
Nota 10. Ajuste de Avaliação Patrimonial -
Durante o exercício o saldo da conta de Ajuste
de avaliação patrimonial teve a movimentação
a seguir:
RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
Aos Acionistas, Conselheiros e Administradores da: Carbomil S/A Mineração e Industria - Fortaleza – CE. Opinião - Examinamos as demonstrações
contábeis da Carbomil S/A Mineração e Industria (“Companhia”) que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2020 e as respectivas
demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas
explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis. Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam, adequadamente,
em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Carbomil S/A Mineração e Industria em 31 de dezembro de 2020, o desempenho de
suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Base para opinião - Nossa
auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas,
estão descritas na seção a seguir intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis”. Somos independentes em relação à
Companhia, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo
Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de
auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Incerteza relevante relacionada com a continuidade operacional - A Companhia
vem apresentando de forma sucessiva capital circulante líquido negativo significativo e passivo a descoberto. Esses eventos ou condições indicam a existência
de incerteza relevante que pode levantar dúvida significativa quanto a capacidade da Companhia de manter sua continuidade operacional. Nossa opinião
não contém ressalva sobre esse assunto. Dos ativos da Companhia, R$ 61.174 mil estão representados por direitos a receber de debentures junto a massa
falida Lastro S/A. Distribuidora de Valores Mobiliários. Esse valor representa 66% (sessenta e seis por cento) do ativo total da Companhia, cuja perspectiva
de realização é remota. Nossa opinião não contém ressalva sobre esse assunto. As demonstrações contábeis foram preparadas no pressuposto da continuidade
normal das operações da Companhia e foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis aplicáveis a empresas em regime normal de operações.
Principais Assuntos de Auditoria - Principais assuntos de auditoria são aqueles que, em nosso julgamento profissional, foram os mais significativos em
nossa auditoria do exercício corrente. Esses assuntos foram tratados no contexto de nossa auditoria das demonstrações contábeis como um todo e na formação
de nossa opinião sobre essas demonstrações contábeis e, portanto, não expressamos uma opinião separada sobre esses assuntos. A Companhia está envolvida
em ações judiciais perante alguns tribunais e órgãos governamentais. A avaliação das operações cobertas por processos judiciais envolve julgamento do
consultor jurídico e da Administração e dependem do estágio de cada processo e da jurisprudência, que podem mudar com o passar do tempo. Essa área foi
um dos focos de nossa auditoria em função do grau de julgamento nas estimativas, que podem levar a efeitos significativos sobre a posição patrimonial e
financeira e desempenho das operações. Os principais assuntos em destaque são: Debêntures - Conforme Nota Explicativa 3.h), a Companhia emitiu
debêntures simples, não conversíveis em ações. Para responder ao risco desse processo, efetuamos os seguintes procedimentos: i) Indagação à administração
sobre discussões e processos judiciais; ii) Solicitamos e obtivemos confirmações de informações diretamente dos advogados externos da Companhia; iii)
Verificação da documentação comprobatória; iv) Verificação das apropriações consideradas como relevantes. Obrigações tributárias - Conforme Nota
Explicativa 3.i) combinada com a Nota Explicativa 4., a Companhia mantém débitos tributários parcelados. Para responder ao risco desse processo, efetuamos
os seguintes procedimentos: i) Indagação à administração sobre eventuais discussões administrativas ou judiciais; ii) Verificação da documentação
comprobatória; iii) Verificação das apropriações dos encargos considerados como relevantes. Empréstimos Bancários - Conforme Nota Explicativa 4.a),
a Companhia mantém empréstimos ajuizados contraídos junto conta Banfort, Bancesa e Basa. Para responder ao risco desse processo, efetuamos os seguintes
procedimentos: i) Indagação à administração sobre discussões e processos judiciais; ii) Solicitamos e obtivemos confirmações de informações diretamente
dos advogados externos da Companhia; iii) Verificação da documentação comprobatória; iv) Verificação das apropriações dos encargos considerados como
relevantes. Em decorrência da aplicação de nossos procedimentos de auditoria, consideramos que os passivos contingentes e as divulgações efetuadas são
consistentes com as informações e documentos obtidos. Outros assuntos - Demonstração do Valor - Adicionado - A demonstração do valor adicionado
(DVA) referente ao exercício findo em 31 de dezembro de 2020, elaborada sob a responsabilidade da administração da Companhia e apresentada como
informação suplementar para fins de IFRS, foi submetida a procedimentos de auditoria executados em conjunto com a auditoria das demonstrações contábeis
da Companhia. Para a formação de nossa opinião, avaliamos se essa demonstração está conciliada com as demonstrações contábeis e registros contábeis,
conforme aplicável, e se a sua forma e conteúdo estão de acordo com os critérios definidos no Pronunciamento Técnico CPC 09 - “Demonstração do Valor
Adicionado”. Em nossa opinião, essa demonstração do valor adicionado foi adequadamente elaborada, em todos os aspectos relevantes, segundo os critérios
definidos nesse Pronunciamento Técnico e é consistente em relação às demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Outras informações que acompanham
as demonstrações contábeis e o relatório do auditor - A Administração da Companhia é responsável por essas e outras informações que compreendem
o Relatório da Administração. Nossa opinião sobre as demonstrações contábeis não abrange o Relatório da Administração e não expressamos qualquer
forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório. Em conexão com a auditoria das demonstrações contábeis, nossa responsabilidade é a de ler o Relatório
da Administração e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações contábeis ou com nosso conhecimento
obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção
relevante no Relatório da Administração, somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a este respeito. Responsabilidades da
administração e da governança pelas demonstrações contábeis - A Administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações
contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração
de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Na elaboração das demonstrações contábeis,
a administração é responsável pela avaliação da capacidade de a Companhia continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados
com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações contábeis, a não ser que a administração pretenda liquidar
a Companhia ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações. Os responsáveis pela governança
da Companhia são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações contábeis. Responsabilidades do auditor
pela auditoria das demonstrações contábeis - Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis, tomadas em conjunto,
estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança
razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria
sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando,
individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas
referidas demonstrações contábeis. Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento
profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso: · Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações
DESCRIÇÃO
31/DEZ./20
31/DEZ./19
Saldo de exerc.anterior
2.338
2.373
Realização de reserva
ocorrida no exercício
(46)
(46)
Ajuste Provisão
IRPJ e CSLL
10
11
Saldo no Balanço
2.302
2.338
Nota 11. Instrumentos Financeiros - A Companhia
não possuía nenhuma transação em aberto,
durante os exercícios findos em 31 de dezembro
de 2020 e de 2019, envolvendo instrumentos
financeiros complexos. Os valores de mercado
dos instrumentos financeiros, ativos e passivos
tais como: disponibilidades, investimentos e
empréstimos e financiamentos da Companhia,
em 31/12/2020 e de 2019, registrados em contas
patrimoniais, não apresentam valores de mercado
significativamente diferentes dos reconhecidos nos
balanços, considerando os critérios de atualização
contratados. Declaração De Conformidade - A
Administração da Companhia declara que as
informações relevantes próprias das demonstrações
contábeis estão sendo evidenciadas e correspondem
às utilizadas em sua gestão. Nota 12 Efeitos Da
Pandemia - Em conexão com as demonstrações
financeiras do Exercicio, a administração da
Companhia, vem adotando políticas e ações internas
para responder a situação da pandemia do coronavírus-
COVID 19, evento com reflexos em escala mundial.
Esse evento acabou afetando a economia mundial e,
gerou impactos nas operações da Companhia. Para
buscar aliviar os efeitos dessa calamidade em nossas
operações, implementamos medidas preventivas,
tais como: protocolo para ocorrências, revisão das
medidas de limpeza e procedimentos, cancelamento
de eventos internos e viagens, suspensão de visitas de
fornecedores, fechamento de áreas de convivência,
foco na higienização de áreas críticas, intensificação de
limpeza em outros ambientes, práticas de home office
e reuniões remoto, controle e monitoramento de casos
suspeitos, antecipação de compras de fornecedores. Os
objetivos são assegurar a saúde e segurança de nossos
colaboradores, assim como garantir a continuidade de
nossas operações. Até o momento, não identificamos
impactos relevantes nas nossas operações em função
de nossas atividades estarem enquadradas como
essenciais. Com relação as maneiras de mensuração
dos ativos e passivos, não identificamos até o momento
situações ou alterações relevantes nas estimativas de
recuperabilidade dos ativos, provisão para perdas de
crédito, realização líquida dos estoques e dos tributos
diferidos.Candido aa Silveira Quinderé - Diretor
Presidente - CPF 203.372.723-87, Eliezer Fernandes
Costa-Contador CRC-Ce 008592/O-0.
206
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XIII Nº098 | FORTALEZA, 27 DE ABRIL DE 2021
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