DOE 30/04/2021 - Diário Oficial do Estado do Ceará

Pecém II Geração de Energias S.A. | CNPJ nº 10.471.487/0001-44
www.eneva.com.br
continua...
2020
2019
ICMS
1.072
1.519
PIS, COFINS e IOF
3.952
5.241
Tributos de Importação
22
-
Outros
826
2.052
5.872
8.812
16. Instrumentos financeiros e Gerenciamento de Risco. Instrumento
financeiro é qualquer contrato que dê origem a um ativo financeiro para
a entidade e a um passivo financeiro ou instrumento patrimonial para
outra entidade. Prática contábil. Um ativo e um passivo financeiro
são reconhecidos quando uma entidade se tornar parte das disposições
contratuais de um instrumento financeiro. Exceto para contas a receber
de clientes sem componente de financiamento significativo, os ativos e
passivos financeiros são inicialmente mensurados a valor justo e, caso não
sejam classificados como mensurados ao valor justo por meio do resultado,
os custos de transação que sejam diretamente atribuíveis a sua aquisição
ou emissão são adicionados ou reduzidos. Classificação e mensuração
subsequente. Ativos e passivos financeiros são geralmente, classificados
como subsequentemente mensurados ao custo amortizado, exceto em
determinadas circunstâncias, que incluem determinados ativos e passivos
financeiros ao valor justo por meio do resultado. Quando ativos e passivos
financeiros mensurados a custo amortizado têm seus termos contratuais
modificados e tal modificação não for substancial, seus saldos contábeis
refletirão o valor presente dos seus fluxos de caixa sob os novos termos,
utilizando a taxa de juros efetiva original. A diferença entre o saldo contábil
do instrumento remensurado quando da modificação não substancial dos
seus termos e seu saldo contábil imediatamente anterior a tal modificação
é reconhecida como ganho ou perda no resultado do período. Instrumentos
financeiros derivativos são mensurados subsequentemente ao valor justo por
meio do resultado. A administração dos instrumentos financeiros é efetuada
por meio de estratégias operacionais e controles internos, visando à liquidez,
rentabilidade e segurança. A política de controle consiste em acompanhamento
permanente das taxas contratadas frente as vigentes no mercado. A Cia. não
efetua aplicações de caráter especulativo com instrumentos financeiros
derivativos ou quaisquer outros ativos de risco, sendo essa determinação
prevista na política de aplicações financeiras vigente. Os valores justos são
determinados com base nos preços de mercado, quando disponíveis, ou
na sua falta, no valor presente de fluxos de caixa futuros esperados. Segue
abaixo a característica de cada classificação: (i) Custo amortizado: ativo
financeiro (instrumento financeiro de dívida) cujo fluxo de caixa contratual
resulta somente do pagamento de principal e juros sobre o principal em
datas específicas e, cujo modelo de negócios objetiva manter o ativo para
receber seus fluxos de caixa contratuais; (ii) Valor justo por meio de outros
resultados abrangentes: ativo financeiro (instrumento financeiro de dívida)
cujo fluxo de caixa contratual resulta somente do recebimento de principal
e juros sobre o principal em datas específicas e, cujo modelo de negócios
objetiva tanto o recebimento dos fluxos de caixa contratuais do ativo
quanto a sua venda, bem como investimentos em instrumentos patrimoniais
não mantidos para negociação nem contraprestação contingente, que no
reconhecimento inicial, a Cia. elegeu de forma irrevogável por apresentar
alterações subsequentes no valor justo do investimento em outros resultados
abrangentes; e (iii) Valor justo por meio do resultado: todos os demais
ativos financeiros. Esta categoria geralmente inclui instrumentos financeiros
derivativos. A hierarquia dos valores justos dos ativos e passivos financeiros
registrados em base recorrente está demonstrada a seguir: (i) Nível I: são
preços cotados (não ajustados) em mercados ativos para ativos ou passivos
idênticos aos quais a entidade pode ter acesso na data de mensuração; (ii)
Nível II: são informações, que não incluem os preços cotados no Nível 1,
observáveis para o ativo ou passivo, direta ou indiretamente; (iii) Nível
III: são informações não observáveis para o ativo ou passivo. A descrição
dos saldos contábeis dos instrumentos financeiros inclusos nos balanços
patrimoniais, bem como a classificação
da hierarquia de valor justo, está
apresentada a seguir:
2020
2019
Custo
Amortizado
Valor justo por
meio do resultado
abrangente
Valor justo
por meio do
resultado
Total
Custo
Amortizado
Valor justo por
meio do resultado
abrangente
Valor justo
por meio do
resultado
Total
Ativos
Custo Amortizado
301.867
-
- 301.867
272.370
-
- 272.370
Depósito vinculado
333
-
-
333
161
-
-
161
Contas a receber
128.604
-
- 128.604
143.156
-
- 143.156
Caixa e Equivalente
61.396
-
-
61.396
126.802
-
- 126.802
Títulos e valores mobiliários
108.643
-
- 108.643
-
-
-
-
Operações comerciais
2.891
-
-
2.891
2.251
-
-
2.251
Passivos
Custo amortizado
966.971
-
- 966.971
998.231
-
- 998.231
Fornecedores
70.486
-
-
70.486
55.143
-
-
55.143
Empréstimos e financiamentos
-
-
-
-
598.010
-
- 598.010
Operações comerciais com
partes relacionadas
10.461
-
-
10.461
294.719
-
- 294.719
Mútuos
864.474
-
- 864.474
38.725
-
-
38.725
Arrendamento mercantil
11.197
-
-
11.197
11.634
-
-
11.634
Dividendos a pagar
10.353
-
-
10.353
-
-
-
-
API2 ~ CIF ARA. * Informação não auditada. (a) Risco cambial. A Cia. não
possui exposição cambial relevante relacionada ao seu passivo financeiro
oriundo de operações em moeda estrangeira. Risco de crédito. O risco
de crédito decorre da possibilidade da Cia. sofrerem perdas em função da
inadimplência de suas contrapartes ou de instituições financeiras depositárias
de recursos ou de investimentos financeiros. Esse fator de risco pode ser
oriundo de operações comerciais e da gestão de caixa. Para mitigar os riscos,
a Cia. adota como prática a análise da situação financeira e patrimonial de
suas contrapartes, assim como o acompanhamento permanente das posições
em aberto. A Cia. possui uma política de aplicações financeiras, na qual
estabelece limites de aplicação por instituição e considera a avaliação de
rating como referencial para limitar o montante aplicado. Os prazos médios
são constantemente avaliados bem como os indexadores das aplicações para
fins de diversificação do portfólio.
2020
2019
Posições do risco de crédito
Caixa e equivalente de caixa
61.396
126.802
Títulos e valores mobiliários
108.643
-
Contas a receber de clientes
128.604
143.156
Depósito vinculado
333
161
298.976
270.119
Risco de liquidez. A Cia. monitora seu nível de liquidez considerando
os fluxos de caixa esperados em contrapartida ao montante disponível de
caixa e equivalentes de caixa. A gestão do risco de liquidez implica em
manter caixa, títulos e valores mobiliários suficientes e capacidade de
liquidar posições de mercado. Os valores reconhecidos em 31/12/2020 se
aproximam dos valores de liquidação das operações, incluindo a estimativa
de pagamentos futuros de juros.
2020
Passivos
Até 6
meses
De 6 a
12 meses
De 1 a
2 anos
De 2 a
5 anos
Mais de
5 anos
Total
Fornecedores
-
67.355
3.131
-
-
70.486
Operações
comerciais
-
-
-
- 10.461
10.461
Mútuos
45.403
45.400 90.352 784.769 196.379 1.162.303
45.403 112.755 93.483 784.769 206.840 1.243.250
Estimativa do valor justo. Os instrumentos financeiros registrados a valor
justo são classificados e divulgados de acordo com os níveis a seguir:
2020
2019
Ativos financeiros
Nível
1 Nível 2
Nível
3
Total
Nível
1
Nível
2
Nível
3 Total
Títulos e valores
mobiliários
- 108.643
- 108.643
-
-
-
-
- 108.643
- 108.643
-
-
-
-
Risco de mercado. Risco de variação nos preços de mercadorias
(commodities), taxas de câmbio e de juros. Risco de variação de
preço (commodities). No caso da Cia., esse risco está associado
exclusivamente ao preço do carvão, que forma os estoques necessários
para geração de energia na termelétrica Pecem II. O período entre a
compra da carga e sua utilização para geração de energia se configura
como o risco de variação de preço carregado pela termelétrica. A
seguir, é apresentada a projeção de risco e sensibilidade dos montantes
médios dos exercícios de 2020 e 2019:
Valor de
Mercado
API2/
CIF ARA
API2/
CIF ARA
(Provável)(alta 25%) (alta 50%)
2019
Receita variável (Ccomb)
189.756
237.196
284.635
Custo variável (Carvão)
(180.842) (224.222)
(267.602)
Resultado variável
8.914
12.974
17.033
2020
Receita variável (Ccomb)
127.291
159.114
190.937
Custo variável (Carvão)
(104.809) (131.642)
(158.474)
Resultado variável
22.482
27.472
32.463
Premissas*
2020
2019
Geração de energia - MWh
919.017
1.462.134
Consumo de carvão tn.
388.263
669.927
CIF ARA
53,25
62,81
API2
53,25
62,81
Prêmio
(1,25)
2,65
Fator i
0,53
0,53
FX
4,95
3,93
Sendo: Ccomb = CIF ARA * Fator i * FX / Custo Carvão = API2 + prêmio/
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XIII Nº101 | FORTALEZA, 30 DE ABRIL DE 2021