DOE 30/04/2021 - Diário Oficial do Estado do Ceará

                            CEARÁ DIESEL S.A.
CNPJ/MF nº 63.388.441/0001-22
Balanços Patrimoniais -em MR$
Nota
2020
2019
Ativo
201.249
209.198
Circulante
188.614
198.625
Caixa e equivalentes de caixa
4
134.576
121.366
Títulos e valores mobiliários
5
10.438
15.596
Contas a receber
6
24.346
29.725
Estoques
7
11.445
18.962
Tributos a recuperar
8
3.054
2.285
Adiantamento a fornecedores
81
305
Partes relacionadas
9
4.376
10.094
Outros créditos
298
292
Não Circulante
12.635
10.573
Realizável a longo prazo
1.319
1.378
Depósitos judiciais
235
235
Tributos diferidos
14
1.084
1.143
Investimentos
14
14
Imobilizado
10
11.232
8.927
Intangível
70
254
Passivo e Patrimônio Líquido
201.249
209.198
Circulante
27.247
36.611
Fornecedores
11
19.710
30.953
Salários, provisões e encargos sociais
12
1.783
1.924
Adiantamentos de clientes
13
3.787
1.141
Obrigações fiscais
14
949
846
Juros sobre capital próprio a pagar
16
921
1.521
Outras contas a pagar
97
226
Não Circulante
117.177
115.684
Provisão para contingências
15
1.745
3.361
Partes relacionadas
9
115.432
112.323
Patrimônio líquido
16
56.825
56.903
Capital social
30.000
30.000
Reservas de lucros
26.825
26.903
Demonstrações de Resultados - Em MR$
Nota
2020
2019
Receita operacional líquida
17
166.600
189.186
Custos com mercadorias e serviços prestados
18 (140.204) (154.176)
Lucro bruto
26.396
35.010
Receitas (despesas) operacionais
Despesas com vendas
19
(18.345)
(24.464)
Despesas gerais e administrativas
19
(10.384)
(10.446)
Outras receitas/despesas operacionais, líquido
20
2.228
239
(26.501)
(34.671)
Resultado antes do resultado financeiro
(105)
339
Receitas financeiras
3.791
8.498
Despesas financeiras
(3.705)
(6.802)
Resultado financeiro, líquido
21
86
1.696
Lucro (prejuízo) antes do imposto de renda e 
da  contribuição social
(19)
2.035
Imposto de renda e contribuição social corrente
14
-
(77)
Imposto de renda e contribuição social diferido
14
(59)
-
Lucro liquido (prejuízo) do exercício
(78)
1.958
Lucro liquido (prejuízo) por ação (R$)
(26)
653
Demonstrações das 
Mutações do
Reservas de 
lucros
Lucros
Patrimônio Líquido
Ca-
pital 
social
Re-
serva 
legal
A reali-
zar
Total
 (Prejuí-
zos) acu-
mulados
Total
Saldos em 31/12/2018
30.000 3.524 26.274 29.798
- 29.798
Lucro do exercício
-
-
-
-
1.958
1.958
Reserva legal
-
98
-
98
(98)
-
Dividendos mínimos 
obrigatórios
-
-
-
-
(223)
(223)
Dividendos adicionais 
propostos
-
- (1.140) (1.140)
(1.637) (2.777)
Juros sobre o capital 
próprio
-
- (1.853) (1.853)
- (1.853)
Saldos em 31/12/2019
30.000 3.622 23.281 26.903
- 26.903
Prejuízo do exercício
-
-
-
(78)
(78)
Absorção do prejuízo
-
-
(78)
(78)
78
-
Saldos em 31/12/2020
30.000 3.622 23.203 26.825
- 26.825
Demonstrações dos Fluxos de Caixa - MR$
2020
2019
Fluxo de caixa das atividades operacionais
Lucro liquido (prejuízo) do exercício
(78)
1.958
Ajustes para conciliar o lucro líquido do exercício e o 
caixa proveniente das atividades operacionais
Depreciação e amortização
956
970
Constituição de tributos diferidos
59
-
Provisão para perdas estimadas com créditos para liqui-
dação duvidosa
692
-
Contingências
(1.616)
-
13
2.928
Variações nos ativos e passivos operacionais
Contas a receber e Partes relacionadas
13.514 (12.925)
Estoque
7.517
(5.770)
Tributos a recuperar
(769)
(7)
Adiantamento a fornecedores
224
(188)
Outros créditos
(6)
200
Depósitos judiciais
-
(155)
Fornecedores
(11.243)
15.084
Salarios, provisões e encargos sociais
(141)
87
Adiantamentos de clientes
2.646
(863)
Obrigações fiscais
103
(315)
Outras contas a pagar
(129)
67
Recursos líquidos gerados (usados) pelas atividades 
operacionais
11.729
(1.857)
Fluxo de caixa das atividades de investimentos
Titulos e valores mobiliários
5.158
(2.900)
Baixa de imobilizado e intangível
361
874
Adição de imobilizado e intangível
(3.438)
(6.810)
Recursos líquidos gerados (usados) nas atividades de 
investimentos
2.081
(8.836)
Fluxo de caixa das atividades de financiamento
Dividendos pagos
-
(3.000)
Juros sobre capital próprio pagos
(600)
(600)
IRRF s/ Juros sobre capital próprio
-
(278)
Recursos líquidos usados nas atividades de financiamento
(600)
(3.878)
Aumento (redução) no caixa e equivalentes de caixa
13.210 (14.571)
Demonstração do aumento (redução) no caixa e equi-
valentes de caixa:
Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício
121.366 135.937
Caixa e equivalentes de caixa no final do exercício
134.576 121.366
Aumento (redução) no caixa e equivalentes de caixa
13.210 (14.571)
Notas Explicativas:(Em milhares de reais, exceto quando indicado de ou-
tra forma): 1. Contexto Operacional: A Ceará Diesel S.A (“Cia”), com sede 
no município de Fortaleza - CE, é uma Cia Anônima de capital fechado que tem 
como objeto principal o comércio varejista de veículos a motor, motores, pe-
ças, acessórios, pneumáticos e serviços de oficina mecânica. Sendo represen-
tante comercial das marcas Mercedes-Benz (ônibus, caminhões, sprinters e 
peças), Michelin (pneus) e Denso (ar-condicionado para ônibus). 2. Base de 
Preparação e Apresentação: As demonstrações financeiras da Cia foram ela-
boradas com base nas práticas contábeis adotadas no Brasil, que levam em 
considerações, quando aplicáveis, a legislação societária brasileira e os Pro-
nunciamentos Contábeis para Pequenas e Médias Empresas (“CPC PME”), 
aprovados pelo Conselho Federal de Contabilidade - CFC, que estão em con-
formidade com as normas internacionais de contabilidade emitidas pelo “Inter-
national Accounting Standards Board - IASB”. A preparação de demonstra-
ções financeiras requer o uso de certas estimativas contábeis e, também, o 
exercício de julgamento por parte da Administração. A Cia revisa suas estima-
tivas e premissas, pelo menos anualmente. Áreas consideradas significativas e 
que requerem maior nível de julgamento e estão sujeitas a estimativas incluem: 
perda por redução ao valor recuperável de ativos financeiros e não financeiros, 
definição de vidas úteis do ativo imobilizado, provisões para riscos tributários, 
cíveis e trabalhistas e tributos diferidos. A Cia não possui outros itens de resul-
tado abrangente além do resultado do exercício findo em 31/12/2020 e 2019, 
em virtude disso, não é apresentada uma demonstração do resultado abrangen-
te (DRA). As demonstrações financeiras foram elaboradas no curso normal dos 
negócios. A Administração efetua uma avaliação da capacidade da Cia de dar 
continuidade às suas atividades durante a elaboração das demonstrações finan-
ceiras. A Administração confirma que estão sendo evidenciadas todas as infor-
mações relevantes próprias as demonstrações financeiras e que estas corres-
pondem às utilizadas em sua gestão. As demonstrações financeiras foram 
elaboradas com base no custo histórico, com exceção dos mensurados pelo 
valor justo, quando indicados. Todos os valores apresentados nestas demons-
trações financeiras estão expressos em milhares de reais, exceto quando indi-
cado de outra forma. As demonstrações financeiras foram autorizadas pela 
Diretoria da Cia em 17/03/2021. Moeda funcional e moeda de apresentação: 
Estas demonstrações financeiras estão apresentadas em Real, que é a moeda do 
principal ambiente econômico no qual a Cia atua (“a moeda funcional”). Todas 
as informações financeiras apresentadas em Real foram arredondadas para o 
milhar mais próximo, exceto quando indicado de outra forma. As políticas con-
tábeis significativas adotadas pela Cia estão descritas nas notas explicativas 
específicas, relacionadas aos itens apresentados. Aquelas aplicáveis, de modo 
geral, em diferentes aspectos das demonstrações financeiras, estão descritas na 
nota 3. 2.1. Impactos relacionados à pandemia COVID-19: Em março de 
2020 a Organização Mundial de Saúde (“OMS”) decretou que o surto do coro-
navírus (“COVID-19”), configura uma pandemia em escala global. No Brasil, 
os governos federais, estaduais e municipais implementaram medidas de isola-
mento social e restrições ao funcionamento de atividades não essenciais como 
forma de retardar a progressão do vírus. Tais restrições impactaram significati-
vamente diversos setores da economia, sendo o transporte público um dos se-
tores mais afetados. Este fato, aliado a retração da economia com um todo 
contribuíram para queda exponencial nas vendas da Cia no decorrer do exercí-
cio encerrado em 31/12/2020. Para enfrentar esse cenário absolutamente dis-
ruptivo, a Cia adotou uma série de medidas visando mitigar os impactos gera-
dos pelo COVID-19 em suas operações, incluindo: i) a criação de um Comitê 
de Gestão de Crise que vem se reunindo periodicamente para implementar 
medidas que contribuam para mitigar riscos para colaboradores, familiares e 
clientes, criar um Plano de Contingências da Cia e garantir a manutenção e 
continuidade das operações; ii) adoção de medidas de prevenção de caixa, vi-
sando a preservação de recursos para manutenção das operações enquanto du-
rar a crise; e iii) adoção preventiva de trabalho à distância (regime de home 
office) para parte dos colaboradores em trabalhos administrativos, disponibili-
zando a infraestrutura necessária para que os funcionários possam trabalhar de 
casa e interagir com outros colaboradores, além da redução da jornada de tra-
balho para parte do seu quadro de colaboradores. Os impactos adversos gera-
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO  |  SÉRIE 3  |  ANO XIII Nº101  | FORTALEZA, 30 DE ABRIL DE 2021