DOE 30/04/2021 - Diário Oficial do Estado do Ceará

                            CEARÁ DIESEL S.A.
CNPJ/MF nº 63.388.441/0001-22
12. Salários, Provisões e Encargos Sociais
2020
2019
Salário a pagar
1
2
Provisão de férias
997
1.065
INSS a recolher
328
359
FGTS a recolher
104
116
Encargos sobre férias
353
382
1.783
1.924
13. Adiantamento de Clientes
2020
2019
Mercedes-Benz do Brasil (a)
330
116
Adiantamento de clientes diversos (b)
3.457
1.025
3.787
1.141
(a) Adiantamento da Mercedes-Benz referente a bônus sobre operações co-
merciais. (b) Referem-se à operação de venda de veículos, ocasionando o pa-
gamento antecipado realizados pelo consumidor final.
14. Obrigações Fiscais
2020
2019
Federais (PIS, COFINS, IRPJ, CSLL e INSS)
397
687
Estaduais (ICMS)
508
102
Municipais (ISS)
44
57
949
846
IR e contribuição social correntes:
2020
2019
IRPJ CSLL
IRPJ CSLL
Lucro (Prejuízo) antes do IR e CSLL
(19)
(19)
2.035
2.035
Adições (exclusões) no cálculo do tributo
Despesas indedutíveis
183
183
104
104
Contribuições e donativos
8
8
17
17
Provisão (Reversão) de PECLD
692
692
-
-
Provisão (Reversão) de contingências
(1.616) (1.616)
-
-
Juros sobre capital próprio
-
- (1.853) (1.853)
Lucro (Prejuízo) Fiscal
(752)
(752)
303
303
Alíquota nominal dos tributos - 15% e 9%
-
-
46
27
Alíquota adic. sobre valor exc. a R$240/ano-10%   -
-
6
-
Programa Alimentação do trabalhador
-
-
(2)
-
IR e contribuição social no resultado
-
-
50
27
Total
-
-
-
77
Imposto de renda e contribuição social diferidos: Nos exercícios findos em 
31/12/2020 e de 2019 a Cia registrou o ativo fiscal diferido sobre o saldo de 
diferenças temporárias e o Prejuízo Fiscal e base Negativa de Contribuição 
Social, observando a expectativa de realização desses saldos apresentados em 
conformidade com o livro de apuração fiscal
2020
2019
(LALUR):
IRPJ/CSLLIRPJ/CSLL
Prejuízo fiscal e base negativa
752
-
Saldo PECLD
692
-
Saldo provisões para contingências
1.745
3.361
Base de cálculo
3.189
3.361
IR e contribuição social diferidos ativos
1.084
1.143
Efeito no resultado
(59)
-
15. Contingências: A Cia, por intermédio de seus consultores jurídicos, está 
discutindo judicialmente diversas ações de naturezas trabalhistas, cíveis e
fiscais
2020
2019
Trabalhista (a)
468
2.084
Cível (b)
1.040
1.040
Fiscal / Administrativa (c)
237
237
1.745
3.361
(a) Referem-se a questionamentos de ex-funcionários sobre vínculo empre-
gatício, comissões, horas extras, integrações, 13° salários, férias vencidas, 
FGTS, aviso prévio e INSS. Nenhuma dessas ações possui valor individual 
significativo; (b) Referem-se a ações de indenizações na compra e venda de 
veículos, rescisão contratual, restituição de valores, danos morais e materiais. 
(c) Referem-se a multas administrativas e contratuais. Existem processos 
avaliados pelos assessores jurídicos como sendo de risco de perda possível 
em 31/12/2020 no montante de R$ 435 (R$ 520 em 2019) referem-se princi-
palmente a ações de natureza cível e/ou indenizatória por danos materiais e 
morais. 16. Patrimônio Líquido: a) Capital social: O capital social subscrito 
e integralizado em 31/12/2020 e 2019 é de R$30.000, representado por 3.000 
ações, sendo 2.400 ações ordinárias e 600 ações preferenciais, todas nomina-
tivas e com valor nominal de R$10 cada. b) Reserva legal: O estatuto social 
da Cia prevê que do lucro líquido anual serão deduzidos 5% para constituição 
de reserva legal, a qual não poderá exceder 20% do capital social, tal reserva 
será constituída ao final do exercício caso a Cia permaneça com o resultado 
positivo. A reserva legal somente poderá ser utilizada para aumento de capital 
social ou para compensar prejuízos acumulados. c) Dividendos e Juros sobre 
capital próprio: São assegurados aos acionistas dividendos mínimos anuais de 
12% do lucro líquido ajustado de acordo com a legislação societária 
e o Estatuto da Cia.
2019
Lucro líquido do exercício
1.958
Constituição de reserva legal - 5%
(98)
Lucro líquido ajustado
1.860
Dividendos mínimos obrigatórios - 12%
223
Para o exercício findo em 31/12/2020 não houve constituição de dividendos e 
juros sobre capital próprio em função do prejuízo apurado no exercício. A Ad-
ministração aprovou o pagamento de juros sobre capital próprio e dividendos, 
conforme abaixo:
Remuneração bruta aos acionistas:
2020
2019
Dividendos mínimos obrigatórios
-
223
Dividendos adicionais
-
2.777
Juros sobre capital próprio
600
1.853
600
4.853
Abaixo é demonstrada a movimentação dos valores a pagar de juros sobre ca-
pital próprio no exercício de 2020:
Saldo em 31/12/2019
1.521
(-) Pagamento JSCP 2019
(600)
Saldo em 31/12/2020
921
d) Reserva de lucros a realizar: Os lucros não destinados para a distribuição das 
reservas foram mantidos na conta de reserva de lucros a realizar. O saldo dessa 
conta poderá ser destinado para aumento de capital, distribuição de dividendos 
ou compensação de prejuízos.
17. Receita Operacional Líquida
2020
2019
Venda de ônibus
14.803
63.181
Venda de caminhões
86.056
59.469
Venda de Sprinter
26.701
39.206
Venda de peças e motores
30.690
31.218
Venda de pneus e acessórios
23.291
19.393
Bonificação e comissões Mercedes Benz
1.512
3.762
Serviços de oficinas
4.579
4.689
Serviços de pneus
470
518
188.102
221.436
PIS
(397)
(405)
COFINS
(1.829)
(1.866)
ICMS
(13.214) (14.529)
ISS
(321)
(439)
(15.761) (17.239)
Devoluções
(5.741) (15.011)
(21.502) (32.250)
166.600
189.186
18. Custo com Mercadorias e Serviços Prestados
2020
2019
Custo com venda de veículos
(96.678) (113.543)
Custo com venda de peças e motores
(20.618)
(20.619)
Custo com venda de pneus
(19.521)
(16.131)
Custo com serviços concessionárias
(3.387)
(3.883)
(140.204) (154.176)
19. Despesas com Vendas e Despesas Gerais Administrativas:
2020
2019
Despesas
Despesas
Despesas
gerais e Despesas
gerais e
com 
vendas
adminis-
trativas
com 
vendas
administra-
tivas
Pessoal (a)
(11.899)
(3.022) (13.987)
(3.310)
Despesas com vendas
(1.689)
-
(6.067)
-
Serviços de terceiros
(1.873)
(2.691)
(1.537)
(3.088)
Manutenção e conservação
(1.102)
(188)
(1.342)
(48)
Veículos de apoio comercial
(412)
(30)
(539)
(50)
Depreciação e amortização
(441)
(437)
(532)
(359)
PECLD
(692)
-
(370)
-
Locação de imóveis
(73)
(3.816)
(90)
(3.354)
Despesas gerais
(164)
(200)
-
(237)
(18.345)
(10.384) (24.464)
(10.446)
Participação nos resultados: (a) A Cia possui o programa de participação dos 
empregados nos resultados, nos moldes da Lei n° 10.101/00 e artigo n° 189 
da Lei n° 6.404/76, baseado em acordo de metas operacionais e financeiras 
previamente estabelecidas com os mesmos, metas estas que vem desde o plano 
estratégico da Cia até sua respectiva área, além de uma avaliação comporta-
mental para cada colaborador. No exercício de 2020 não houve reconhecimen-
to de participação no resultado (2019 foi de R$381).
20. Outras Receitas/Despesas Operacionais, líquido
2020
2019
Bonificação Mercedes Benz
950
672
Despesas com tributos
(703)
(918)
Reversão de contingências
1.616
-
Outros
365
485
2.228
239
21. Resultado Financeiro
2020
2019
Receitas Financeiras
Rendimento sobre aplicações financeiras
3.623
8.241
Receita de juros
146
213
Outras receitas financeiras
22
44
3.791
8.498
Despesas Financeiras
Despesas IOF
(21)
(18)
Despesas juros passivos
(3.292)
(6.363)
Outras despesas financeiras
(392)
(421)
(3.705)
(6.802)
Resultado financeiro, líquido
86
1.696
22. Seguros (Não auditado pelos auditores independentes): A Cia adota a 
política de contratar seguros em montantes considerados suficientes pela sua 
Administração para cobrir eventuais sinistros, considerando a natureza de sua 
atividade e os riscos envolvidos em suas operações. 23. Instrumentos Finan-
ceiros: Gestão de risco financeiro: A Cia mantém operações com instrumentos 
financeiros e define quais são os limites apropriados e aceitáveis considerando 
as suas operações e objetivos. A administração desses instrumentos patrimo-
niais é efetuada por meio de estratégias operacionais visando a liquidez, renta-
bilidade e segurança. Todas as operações da Cia são realizadas com bancos de 
reconhecida liquidez o que reduz seus riscos. A política de controle consiste no 
acompanhamento periódico das taxas contratadas versus as vigentes no mer-
cado. A Cia não efetua aplicações de caráter especulativo em derivativos ou 
quaisquer outros ativos de risco. Os valores estimados de realização de ativos 
169
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO  |  SÉRIE 3  |  ANO XIII Nº101  | FORTALEZA, 30 DE ABRIL DE 2021