DOE 15/07/2021 - Diário Oficial do Estado do Ceará
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XIII Nº164 | FORTALEZA, 15 DE JULHO DE 2021
Receita de locação de equipamentos
M. Dias Branco S.A.
Indústria e Comércio
76.320
740.845
Dias Branco Administração
e Participações Ltda
-
312.442
76.320 1.053.287
Receita de serviços de cobrança
Dias Branco Administração
e Participações Ltda
11.522
25.020
11.522
25.020
Compra de produtos
M. Dias Branco S.A.
Indústria e Comércio
1.785
2.377
13.Receita operacional líquida 2020
2019
Receita de incorporação
imobiliária (i)
13.847.315 22.388.431
Rec.de prestação de serviços
de construção civil
1.757.314 5.432.983
Receita de aluguéis imóveis 869.396
905.408
Rec.de alug.de bens móveis 116.670
355.323
Atualização monetária s/
contratos de imóveis
1.917.893
90.969
Juros contratuais s/
contratos de imóveis (ii)
(74.607)
791.267
18.433.981 29.964.381
(-)Deduções da receita operacional
(-)Distratos (iii)
(5.195.633) (4.839.771)
(-)Tributos sobre vendas
(405.647) (903.090)
(5.601.280) (5.742.861)
Total
12.832.701 24.221.520
(i) Em 2020, a Companhia atingiu 85 vendas
(65 em 2019) de unidades em empreendimento
em construção, cuja receita é reconhecida pelo
percentual de evolução da obra. Em 2020, a
evolução da obra findou em 51,1% (47,5% em
2019). A Companhia em 2020 vendeu 12 unidades
prontas(16 unidades em 2019).(ii) Os juros credores
são decorrentes da reversão da receita de juros
reconhecida dos apartamentos distratados. (iii)
Em 2020 a Companhia registrou 5 distratos (12
em 2019) de unidades em empreendimento em
construção, cujo valor é reconhecido pelo percentual
de evolução da obra. A Companhia em 2020
distratou 7 unidades prontas (6 unidades em 2019).
14. Custos dos produtos vendidos e dos serviços
prestados
2020
2019
Custos dos imóveis
vendidos
(9.704.884) (15.426.504)
Custos dos imóveis
distratados (i)
2.835.481
3.260.048
Custos dos serviços
prestados (ii)
(1.465.358) (2.970.024)
Reserva de garantia
-
(16.974)
Total
(8.334.761) (15.153.454)
(i) Reversão de custo de unidades distratadas,
retorno ao estoque. (ii) Em 2019, a Companhia
realizou menos serviços de construção civil, apesar
de ter mantido o nível de receita de prestação de
serviços. Isso deve-se a melhora da margem de
lucro no negócio.
15. Despesas com vendas
2020
2019
Comissões sobre vendas
(464.422)
(815.021)
Marketing
(28.634)
(124.823)
Anúncios
(203.648)
(195.075)
Feiras e eventos
(10.882)
(99.760)
Outros
(5.904)
(11.705)
Total
(713.490) (1.246.384)
16. Despesas gerais e administrativas
2020
2019
Despesas com pessoal
(2.724.916) (2.907.132)
Deprec. e amortização
(1.723.493) (1.790.607)
Taxas de condomínio (i) (3.769.849) (1.105.616)
Serviços profissionais
(787.608)
(744.424)
Manutenções
(544.017)
(362.947)
Indenizações (ii)
(581.078)
(119.439)
Doações
(1.440)
(1.441)
Prov.para contingências
(328.425)
-
Outras desps.administrats. (615.307)
(529.991)
(11.076.133) (7.561.597)
(i) Refere-se à taxas condominias das propriedades
para investimento, referentes às unidades imobiliárias
no hotel Holiday Inn Fortaleza. A variação em 2020,
deve-se à redução da ocupação durante os período
de pandemia, principalmente nos meses em que
o hotel esteve fechado, já que a Companhia teve
que assumir os custos do mesmo cobrados via taxa
de condomínio. (ii) Valores referentes à acordos
efetuados com os condomínios devido a problemas
nos prédios construídos ainda em fase de garantia.
Ex:Jardins de Portugal e Praias Belas, nos valores de
R$ 411 mil e R$ 100 mil, respectivamentte.
17. Outras receitas (despesas) operacionais
2020
2019
Ajte.vlr.justo-Permuta Terreno (i)
- 11.617.039
Despesas tributárias
(1.217.312) (1.051.575)
Resultado de distrato
(taxas reembolsáveis)
601.360
671.674
Result.da venda de imobiliz.
65.000
-
Recuperação de despesas
3.567
6.698
Outras receitas (despesas)
7.773
25.085
(539.612) 11.268.921
(i) Em 2019, a Companhia recebeu terreno em
permuta de serviços de obras civís, cujo valor de
mercado (R$ 42.820.000) foi superior ao custo das
obras civís realizadas (R$ 31.202.961), ocasionando
no ganho reconhecido no exercício corrente. O
laudo do valor justo do terreno foi elaborado por
especialistas externos contratatos pela Companhia,
aplicando-se o método comparativo direto de dados
de mercado (MCDDM).
18. Resultado financeiro
2020
2019
Receitas financeiras
Rend.de aplics.financeiras
233.450
603.474
Juros recebidos de clientes
40.867
74.881
Outras receitas financeiras
43.168
33.357
Total das receitas financeiras 317.485
711.712
Despesas financeiras
Descontos concedidos (i)
(36.194) (856.059)
Atualiz.monet.de distratos
(369.855) (363.473)
Juros passivos
(29.818)
(50.779)
Outras despesas financeiras (30.390)
(27.179)
Total das desps.financeiras (466.257) (1.297.490)
Resultado financeiro
(148.772) (585.778)
(iv) A Companhia concedeu em 2019, descontos a
clientes na quitação do saldo devedor de unidades
imobiliárias comercializadas.
19. Provisão para contingências
A Administração da Companhia, consubstanciada
na opinião de seus consultores jurídicos, entende
que o valor de R$ 333.698 é suficiente para liquidar
as contingências trabalhistas e cíveis consideradas
prováveis. Não existem causas de outras naturezas
consideradas como prováveis de perda. Em 31 de
dezembro de 2020, as causas cuja probabilidade de
perda foi considerada possível pelos consultores
jurídicos, de natureza trabalhista e cível, somam
o montante de R$ 369.239. Em 31 de dezembro
de 2020 e 2019, a Companhia apresentava os
seguintes depósitos judiciais relacionados aos
riscos trabalhistas:
2020
2019
Depósitos judiciais
-Trabalhistas
112.280 110.599
20. Instrumentos financeiros
A Companhia participa de operações envolvendo
instrumentos financeiros, com o objetivo de
financiar suas atividades ou aplicar seus recursos
financeiros disponíveis. A administração destes
riscos é realizada por meio de definição de
estratégias conservadoras, visando liquidez,
rentabilidade e segurança. Instrumentos
financeiros por categoria - (a) Categorias de
instrumentos financeiros não derivativos - Os
valores apresentados dos principais ativos e
passivos financeiros são assim demonstrados por
categoria:
Ativos financeiros
Classificação
2020
2019
Caixa e equivalentes de caixa
Custo amortizado
4.598.963
11.282.720
Aplicações financeiras
Custo amortizado
-
69.481
Contas a receber
Custo amortizado
32.297.885
30.688.047
Dividendos a receber
Custo amortizado
875.310
474.991
Outros créditos
Custo amortizado
6.353
70.351
Depósitos judiciais
Custo amortizado
112.280
110.599
37.890.791
42.696.189
Passivos financeiros
Fornecedores
Custo amortizado
822.508
228.884
Empréstimos e financiamentos
Custo amortizado
54.446
492.229
Dividendos a pagar
Custo amortizado
2.398.495
2.398.495
Outras contas a pagar
Custo amortizado
1.021.498
92.767
4.296.947
3.212.375
Gerenciamento dos riscos financeiros -Visão geral - A Companhia possui exposição para os seguintes
riscos resultantes de instrumentos financeiros: · Risco de crédito; · Risco de liquidez; · Risco de
mercado.Esta nota apresenta informações sobre a exposição da Companhia para cada um dos riscos
acima, os objetivos da Companhia, políticas e processos de mensuração e gerenciamento de riscos e
gerenciamento do capital da Companhia. Estrutura de gerenciamento de risco - A Diretoria tem a
responsabilidade global para o estabelecimento e supervisão da Companhia de estrutura de gerenciamento
de risco. Riscos de crédito - A Companhia leva em consideração, para o risco de crédito de contas a
receber de clientes, as parcelas de alienações fiduciárias, uma vez que a carteira possui a garantia do
próprio imóvel objeto da venda. Com relação ao risco de crédito associado às instituições financeiras,
a Companhia atua de modo a diversificar a exposição entre instituições financeiras de primeira linha.
Devido à natureza do negócio desenvolvido pela Companhia, as vendas são bastante pulverizadas o que
acaba protegendo a estrutura financeira contra a inadimplência, tendo em vista a diluição dos riscos.
A Administração possui políticas e procedimentos de análise de crédito de novos clientes utilizando
consultas de restrição de crédito no mercado e análise da capacidade financeira. Com esta postura é
possível manter um baixo índice de inadimplência e uma boa capacidade de previsão contra possíveis
perdas.Risco de liquidez - Risco de liquidez é o risco em que a Companhia irá encontrar dificuldades em
cumprir com as obrigações associadas com seus passivos financeiros que são liquidados com pagamentos
à vista ou com outro ativo financeiro. A abordagem da Companhia na administração de liquidez é de
garantir, o máximo possível, que sempre tenha liquidez suficiente para cumprir com suas obrigações ao
vencerem, sob condições normais e de estresse, sem causar perdas inaceitáveis ou com risco de prejudicar
a reputação da Companhia. O controle de liquidez e do fluxo de caixa da Companhia é acompanhado
diariamente, de modo a garantir que a geração operacional de caixa e a captação prévia de recursos,
quando necessário, sejam suficientes para a manutenção do seu cronograma de compromissos. Risco
de mercado - A Companhia está exposta a riscos normais de mercado em decorrência de mudanças nas
taxas de juros e índices de correção monetária, sendo os principais instrumentos financeiros atrelados
a tais índices demonstrados a seguir:
Indexadores
Ativos financeiros
Passivos financeiros
CDI
Aplicações financeiras
Empréstimos e financiamentos
IGP-M
Contas a receber de clientes
-
INCC
Contas a receber de clientes
-
21. Seguros (não auditado)
Em 31/12/2020, as principais coberturas por natureza é como segue:
Risco coberto
2020
2019
Seguro de Incêndio, queda de raio, explosão e fumaça, danos elétricos,
equip. eletrônicos, quedra de vidros - Almoxarifado Central
7.049.801
7.049.801
Seguro de Incêndio, queda de raio, explosão e fumaça, danos elétricos,
equip. eletrônicos, quedra de vidros - Depósito Máq e Equip
3.778.886
3.778.686
As premissas de risco adotadas, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de uma auditoria das
demonstrações financeiras, consequentemente não foram auditadas pelos nossos auditores independentes.
A política de seguros considera principalmente a concentração de riscos e sua relevância, contratados
por montantes considerados suficientes pela Administração, levando-se em consideração a natureza de
suas atividades e a orientação de seus consultores especializados na área.
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