DOE 24/05/2021 - Diário Oficial do Estado do Ceará
31/12/2020
Valor contábil
Valor justo
Custo
Valor Justo por meio
Ativos financeiros
amortizado
do resultado
Total
Nível 1
Nível 2
Total
Fundos de investimentos
-
92.422
92.422
-
92.422
92.422
Instrumentos financeiros derivativos
-
14.545
14.545
-
14.545
14.545
Total
-
106.967
106.967
-
106.967
106.967
Passivos financeiros
Empréstimos e financiamentos
(48.504)
-
(48.504)
-
-
-
Dividendos e JSCP a pagar
(10.707)
-
(10.707)
-
-
-
Arrendamentos a pagar
(775.620)
-
(775.620)
-
-
-
(834.831)
-
(834.831)
-
-
-
31/12/2019
Valor contábil
Valor justo
Custo
Valor Justo por meio
Ativos financeiros
amortizado
do resultado
Total
Nível 1
Nível 2
Total
Fundos de investimentos
-
35.596
35.596
-
35.596
35.596
Instrumentos financeiros derivativos
-
2.000
2.000
-
2.000
2.000
Total
-
37.596
37.596
-
37.596
37.596
Passivos financeiros
Empréstimos e financiamentos
(54.184)
-
(54.184)
-
-
-
Dividendos e JSCP a pagar
(126.966)
-
(126.966)
-
-
-
Arrendamentos a pagar
(750.425)
-
(750.425)
-
-
-
(931.575)
-
(931.575)
-
-
-
Os valores de caixa e equivalente a caixa, contas a receber e fornecedores não estão incluídos na tabela acima por ter o seu valor contábil próximo do seu
valor justo devido aos vencimentos desses instrumentos financeiros no curto prazo. (ii) Mensuração a valor justo - Os valores de fundo de investimento
são obtidos a partir dos valores das quotas divulgadas pelas instituições financeiras. O valor justo dos instrumentos financeiros derivativos é determinado
com base nos valores divulgados pelas instituições financeiras. Instrumentos financeiros derivativos - Em 31 de dezembro de 2020 , a Companhia possui
contratos de instrumentos financeiros derivativos (SWAP cambial), utilizados para reduzir a exposição à volatilidade do câmbio de moeda estrangeira.
Instrumento
Vencimento
Ponta ativa
Ponta Passiva
Valor Justo
Nocional
Valores a receber
Swap cambial
abr/22
€ + 0,9567% a.a
100% CDI
7.517
R$ 25.000
7.517
Swap cambial
mar/22
U$ + 3,876% a.a
100% CDI+ 1,4% a.a
7.028
R$ 25.000
7.028
14.545
14.545
(iii) Gerenciamento de risco - Riscos de mercado - A Companhia possui uma política formalizada para realizar investimentos e para utilizar instrumentos
financeiros em suas atividades. A Política de Investimentos possui as seguintes premissas: (i) investir a integralidade dos investimentos no segmento de
renda fixa e de baixo risco; (ii) investir a maioria dos recursos em ativos de liquidez imediata e uma menor parte com carência de até 90 dias, montante este
embasado pelas expectativas de uso dos recursos com crescimento orgânico e aquisições; (iii) investir em instrumentos financeiros com desempenho bruto
estimado de 99,5% do CDI; (iv) investir em aplicações em instituições de primeira linha com limite individual de 35%, e até 10% em instituições financeiras
de primeira linha, com limite individual de 35% e até 10% em instituições de segunda linha, com limite individual de 5%; e (v) manutenção da maior parte
dos investimentos até o vencimento. Periodicamente, a área Financeira consolida indicadores e relatórios de gestão dos investimentos e dos instrumentos
financeiros em uma análise detalhada da distribuição, riscos, vencimentos, rendimentos, desempenhos e resultados, abordando os aspectos mais relevantes
do ambiente macroeconômico e garantindo alinhamento à política de investimentos em instrumentos financeiros. Análise de sensibilidade - A política de
investimentos dos recursos gerados pela atividade da Companhia determina que tais recursos sejam investidos em ativos financeiros de grandes bancos
brasileiros e/ou em fundos de renda fixa desses bancos em que a Associação Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiros e de Capitais (ANBIMA)
classifica como sendo de baixo risco. Em 31 de dezembro de 2020, a Companhia possui a seguinte sensibilidade de seus ativos financeiros com base na
variação da taxa básica de juros da economia (CDI), cujos impactos estão projetados nos cenários abaixo:
Cenário
Cenário
Cenário
Cenário
Cenário
Saldo
-50%
-25%
Provável
+25%
+50%
31/12/2020
Risco
(2,70%)
(4,05%)
(5,40%)
(6,75%)
(8,10%)
Aplicações financeiras
Saldo de aplicações financeiras
92.422
100% CDI
878
1.317
1.756
2.195
2.634
Risco de crédito - Risco de crédito é o risco de a Companhia incorrer em perdas decorrentes de um cliente ou de uma contraparte em um instrumento
financeiro, decorrentes da falha destes em cumprir com suas obrigações contratuais. O risco é basicamente proveniente das contas a receber de clientes e
caixas e equivalentes de caixa e aplicações financeiras. Contas a receber - No caso de clientes, a área de Análise de Crédito avalia a qualidade do crédito do
cliente, levando em consideração sua posição financeira, experiência passada e outros fatores. Aplicações financeiras - Em relação aos riscos de créditos
relacionados às aplicações financeiras, segue quadro com informação quantitativa da exposição máxima ao risco com as informações sobre os ratings das
instituições financeiras contrapartes das aplicações da Companhia:
Ratings das instituições financeiras (3)
Fitch (1)
Moody´s (1)
S&P (2)
31/12/2020
31/12/2019
CP
LP
CP
LP
CP
LP
Banco Santander S.A.
66.190
-
-
-
BR-1
Aaa.br
brA-1+
brAAA
Banco do Brasil S.A.
3.707
4.394
F1+
AA
BR-1
Aa1.br
-
-
Banco Itaú Unibanco S.A.
21.187
29.801
F1+
AAA
BR-1
Aaa.br
brA-1+
brAAA
Outros
1.338
1.401
-
-
-
-
-
-
92.422
35.596
(1) Última divulgação individual de cada instituição financeira. Escala Nacional. (2) Ratings List Brazil, publicado em 21 de janeiro de 2021. (3) A avaliação
de risco considera somente títulos privados. Caixa e equivalentes de caixa - A Companhia detinha caixa e equivalentes de caixa de R$ 34.853 em 31 de
dezembro de 2020 (R$ 89.976 em 31 de dezembro de 2019). O caixa e equivalentes de caixa são mantidos em bancos e instituições financeiras que possuem
rating entre AA e AA+ conforme lista divulgada pela Fitch. O alto valor de equivalentes de caixa se faz necessário para operacionalização dos hospitais
e clínicas. Risco de liquidez - Risco de liquidez é o risco de a Companhia encontrar dificuldades em cumprir com as obrigações associadas com seus
passivos financeiros que são liquidados com pagamentos à vista ou com outro ativo financeiro. A abordagem da Companhia na Administração de liquidez é
de garantir, o máximo possível, que sempre tenha liquidez suficiente para cumprir com suas obrigações ao vencerem, sob condições normais e de estresse,
sem causar perdas inaceitáveis ou com risco de prejudicar a reputação da Companhia. A Companhia busca manter o nível de seu caixa e equivalentes
de caixa e outros investimentos altamente negociáveis a um montante em excesso das saídas de caixa sobre instrumentos financeiros (outros que contas
a pagar com fornecedores). A Companhia monitora também o nível esperado de entradas por fluxos de caixa sobre contas a receber de clientes e outros
recebíveis com as saídas esperadas por contas a pagar com fornecedores e outras contas a pagar. As principais fontes de recursos financeiros utilizados pela
Companhia residem no próprio volume de recursos advindos da comercialização de seus serviços. Somam-se a esse montante os rendimentos de aplicações
advindas das disponibilidades de caixa. A previsão de fluxo de caixa é preparada pela Companhia, e são monitoradas as previsões contínuas das exigências
de liquidez para assegurar que a Companhia e suas controladas tenham caixa suficiente para atender às necessidades operacionais. Essa previsão leva em
consideração a geração de caixa da Companhia. Quanto à exposição ao risco de liquidez, são apresentados a seguir, os vencimentos contratuais de passivos
financeiros na data da demonstração financeira:
Fluxos de caixa contratuais
Passivos financeiros
Notas
Valor contábil
2021
2022
2023
2024
2026 em diante
Total
Fornecedores
48.963
48.963
-
-
-
-
48.963
Partes relacionadas
12
38.971
38.971
-
-
-
-
38.971
Empréstimos e financiamentos
48.504
17.954
33.250
-
-
-
51.204
Passivo de arrendamento
16
775.620
93.644
89.595
85.156
82.344
1.866.238 2.216.977
Outras contas a pagar
166.697
103.411
63.286
-
-
-
166.697
Dividendos e juros s/capital próprio a pagar
12
10.707
10.707
-
-
-
-
10.707
1.089.462
313.650
186.131
85.156
82.344
1.866.238 2.533.519
80
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XIII Nº121 | FORTALEZA, 24 DE MAIO DE 2021
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