DOE 12/05/2021 - Diário Oficial do Estado do Ceará

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… continuação
Ypióca Industrial de Bebidas S.A.
(i) Créditos de ICMS oriundos das operações 
normais da Companhia na aquisição de matéria-
prima. Os referidos créditos estão sendo 
realizados nas compensações de débitos nas 
vendas Companhia. Os mesmos foram alocados 
de acordo com o plano de recuperabilidade, 
ficando divididos entre o circulante no valor de 
R$ 350 (2019, R$ 188), e no não circulante, no 
valor de R$ 5.943 (2019, R$ 7.376). A Companhia 
constitui provisão para perda sobre parte dos 
créditos de ICMS, com base na expectativa de 
realização. Essa provisão é revertida à medida 
em que esses créditos se realizam. O crédito que 
estava provisionado em 2019, foi revertido em 
2020, devido à realização do mesmo. (ii) Créditos 
de PIS e COFINS oriundos das operações normais 
da Companhia. Durante o exercício de 2019, 
a Companhia reconheceu o valor de R$ 6.090, 
devido ação transitada em julgado do direito de 
exclusão do ICMS na base de cálculo de PIS e 
COFINS e o mesmo foi utilizado na sua totalidade 
em 2020. Perdas estimadas: A Companhia 
constituiu provisão para perda sobre parte dos 
créditos de ICMS, referente a créditos de ICMS ST 
do álcool, com base na expectativa de realização. 
Essa provisão foi revertida à medida em que esses 
créditos se realizaram. Em 2020, todo o saldo 
provisionado foi inteiramente revertido, devido à 
realização do mesmo.
9. Imobilizado – a. Composição dos saldos
2020
2019
Custo
Impair- 
ment
Custo 
Líquido
Depreciação 
acumulada
Direito  
de Uso
Imobilizado 
Líquido
Imobilizado 
Líquido
Terrenos
30.871
–
30.871
–
30.871
30.871
Imóveis
37.138 (1.025)
36.113
(1.979)
34.134
9.622
Edifícios
35.980 (14.389)
21.591
(4.339)
17.252
21.099
Máquinas e equipamentos 119.284 (60.581)
58.703
(21.031)
1.905
39.577
44.711
Móveis e utensílios
1.548
(519)
1.029
(725)
304
642
Veículos
4.792
–
4.792
(3.399)
162
1.555
1.948
Instalações
14.234 (9.141)
5.093
(1.350)
29
3.772
4.354
Computadores e periféricos 1.560
(165)
1.395
(953)
442
495
Ferramentas
1.265
(502)
763
(406)
357
349
Outros
17.064
(284)
16.780
(11.226)
5.554
3.973
Imobilizado em andamento 42.892
42.892
–
42.892
35.308
306.628 (86.606) 220.022
(45.408)
2.096
176.710
153.373
b. Movimentação do Custo
Custo – 2020
Saldo 
Inicial
Adi- 
ções Baixa
Trans- 
ferências
Reclas- 
sificação
Constituição de 
Impairment
Direito  
de Uso
Saldo 
Final
Terrenos
30.871
–
–
–
– 30.871
Imóveis
12.225
–
27.416
(1.837)
(486) (1.205) 36.113
Edifícios
24.935
–
–
–
(3.344)
– 21.591
Máquinas e equipamentos 63.247
(485)
2.433
–
(6.491)
2.047 60.751
Móveis e utensílios
1.296
(6)
28
–
(289)
–
1.029
Veículos
4.913
39
–
–
–
–
50
5.002
Instalações
5.825
–
2.067
–
(2.309)
232
5.815
Computadores e periféricos 1.334
48
–
153
–
(140)
–
1.395
Ferramentas
683
104
–
–
–
(24)
–
763
Outros
13.679
(372)
3.478
–
(5)
– 16.780
Imobiliz. em andamento 35.308 43.237
(3) (35.604)
(47)
–
– 42.892
194.318 43.427 (865)
(28)
(1.885)
(13.089)
1.123 223.002
Custo – 2019
Saldo 
Inicial
Adi- 
ções Baixa
Trans- 
ferências
Reclas- 
sificação
Reversão de 
Impairment
Direito  
de Uso
Saldo 
Final
Terrenos
14.668
16.204
–
30.872
Imóveis
11.103
(84)
–
1.205 12.225
Edifícios
24.636
299
–
24.935
Máquinas e equipamentos
56.646
(3.547)
9.519
(69)
698
63.247
Móveis e utensílios
1.359
(190)
3
108
16
1.296
Veículos
5.128
(376)
–
160
4.913
Instalações
5.202
(2)
56
77
–
491
5.825
Computadores e periféricos
1.345
(145)
129
4
1.334
Ferramentas
726
(23)
(23)
4
684
Outros
11.665
(731)
1.034
1711
–
13.679
Imobilizado em andamento
27.344 35.316
(27.323)
(28)
-
35.308
159.822 35.316 (4.763)
(78)
1.776
722
1.857 194.318
c. Movimentação depreciação acumulada
Depreciação acumulada – 2020
Saldo Inicial
Adições
Baixa
Direito de Uso
Saldo Final
Imóveis
(2.604)
(340)
–
964
(1.979)
Edifícios
(3.836)
(503)
–
–
(4.339)
Máquinas e equipamentos
(18.536)
(2.900)
405
(142)
(21.173)
Móveis e utensílios
(655)
(74)
4
–
(725)
Veículos
(2.965)
(441)
–
(41)
(3.447)
Instalações
(1.470)
(207)
–
(367)
(2.044)
Computadores e periféricos
(840)
(113)
–
–
(953)
Ferramentas
(333)
(73)
–
–
(406)
Outros
(9.706)
(1.885)
366
–
(11.226)
(40.945)
(6.536)
775
(414)
(46.292)
Depreciação acumulada – 2019
Saldo Inicial
Adições
Baixa
Direito de Uso
Saldo Final
Imóveis
(1.415)
(250)
25
(964)
(2.604)
Edifícios
(3.240)
(596)
(3.836)
Máquinas e equipamentos
(15.126)
(3.671)
261
(18.536)
Móveis e utensílios
(595)
(133)
73
(655)
Veículos
(2.717)
(527)
286
(7)
(2.965)
Instalações
(825)
(319)
(327)
(1.470)
Computadores e periféricos
(771)
(181)
112
(840)
Ferramentas
(278)
(67)
11
(333)
Outros
(7.837)
(2.521)
652
(9.706)
(32.803)
(8.265)
1.421
(1.298)
(40.945)
a. d. Provisão para redução ao valor recuperável 
de ativos (impairment) Em atendimento ao CPC 
01, visando averiguar a existência de ativos 
registrados contabilmente por valor que exceda 
seus valores de recuperação, a companhia realiza 
anualmente a avaliação dos itens componentes 
do seu ativo imobilizado e intangível. Em 2020, 
a Companhia registrou impairment sobre ativos 
imobilizado, valor de R$ 13.089, devido à perda 
prevista em decorrência da mudança para nova 
planta em Itaitinga. Esta perda se deve aos bens 
que não serão utilizados na nova planta e que 
não podem ser vendidos. A apuração vem sendo 
aprimorada à medida em que se aproxima da data 
de mudança, o que justifica as adições ao longo 
de 2020. 
Movimentação do Impairment
Saldo em 1º/01/2019
(74.091)
Reversão
722
Saldo em 31/12/2019
(73.369)
(Constituição)
(13.089)
(Reclassificação)
(149)
Saldo em 31/12/2020
(86.606)
10. Fornecedores
2020
2019
Fornecedores partes 
relacionadas (Nota 14)
7.909
14.245
Fornecedores diversos
52.265
45.633
60.174
59.878
Circulante
60.174
58.020
Não circulante
–
1.858
As obrigações a pagar junto a terceiros sofreu 
um acréscimo de 15% em relação ao ano anterior 
devido ao projeto de CAPEX voltado para a 
construção da nova fábrica em Itaitinga.
11. Obrigações sociais e trabalhistas
2020 2019
IRRF
119
171
INSS e FGTS s/ ordenados e salários 
610
621
Prov. de férias 13º salário e encargos 1.522 1.847
Outros
4
8
2.256 2.647
12. Impostos a recolher
2020
2019
ICMS (*)
1.553
12.819
CSLL/PIS/COFINS
43
34
IPI
4.832
4.267
ICMS PROVIN/FDI (a)
986
927
ISS
173
115
Outros
28
20
7.614
18.182
Circulante
6.868
17.519
Não circulante
746
663
(*) Com a renovação do incentivo do Provin, 
houve uma revisão do cálculo por parte do 
governo, onde foi identificado a necessidade de 
um pagamento adicional, referente a uma correção 
no entendimento do cálculo. Desta forma em 
2019, consta a provisão do pagamento de ICMS 
de R$ 11.248, liquidada durante 2020. (a) Banco 
Bradesco FDI/PROVIN: O Governo do Estado 
do Ceará, dentro das políticas públicas estaduais 
voltadas 
à 
promoção 
do 
desenvolvimento 
industrial, decidiu alocar recursos destinados ao 
capital de giro em moeda nacional, geridos pelo 
Banco Bradesco S.A., sucessor do Banco do 
Estado do Ceará – BEC, referentes ao incentivo 
fiscal concedido pelo Fundo de Desenvolvimento 
Industrial do Ceará – FDI, às Companhias 
beneficiárias do Programa de Incentivo ao 
Desenvolvimento Industrial -PROVIN. Com base 
na Resolução nº 185/2006 do Conselho Estadual 
de Desenvolvimento Industrial – CEDIN, emitido 
em 15/12/2006, foi firmado Termo de Acordo 
concedendo o diferimento do ICMS. O Termo de 
Acordo CEDIN nº 41/2006 concede a dilação do 
prazo de pagamento de parcela do saldo mensal 
de ICMS, com diferimento de 75% do ICMS 
recolhido mensalmente excedente e dentro do 
prazo legal pela Companhia empresária acordante 
beneficiária do PROVIN/FDI, incidente sobre 
operações resultantes de seu processo industrial, 
durante 120 meses, no período de dezembro de 
2006 até novembro de 2016 e renovado por mais 
120 meses, até novembro de 2026, nos termos da 
Resolução nº 185/2006 do Conselho Estadual de 
Desenvolvimento Industrial – CEDIN, transferido 
para Ypióca Industrial de Bebidas S/A conforme 
resolução CEDIN nº 086/2012 em 27/06/2012. 
75
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO  |  SÉRIE 3  |  ANO XIII Nº111  | FORTALEZA, 12 DE MAIO DE 2021