DOE 12/05/2021 - Diário Oficial do Estado do Ceará
continua …
… continuação
Ypióca Industrial de Bebidas S.A.
19. Outras receitas (despesas) operacionais,
líquidas
2020
2019
(Constituição) Reversão
de Impairment Ativo
Imobilizado (*)
(13.088)
722
Outras receitas fiscais (**)
16
4.244
Provisão de contingências
(201)
(382)
Baixa de imobilizado (***)
(20) (3.581)
Comissão Incentivo Fiscal
Provin/FDI
(1.253) (1.339)
Despesas Fiscais
(1.138) (1.810)
Honorário de êxito de
consultoria tributária (****)
– (3.790)
Outras (despesas)/ Receitas
88
(93)
(15.596) (6.029)
(*) Em 2020, foi reconhecido impairment
de ativo imobilizado, referente aos bens que
serão baixados, pois não serão utilizados na
nova planta em Itaitinga. (**) Em 2019, valor
referente reconhecimento de crédito de PIS e
COFINS, devido ação transitada em julgado do
direito de exclusão do ICMS na base de cálculo
de PIS e COFINS. (***) Em 2019, houve baixa
de inventário de imobilizado de R$ 522 e baixa
parcial da ETE de R$ 2.390, devido inutilização
de alguns equipamentos. (****) Em 2019, valor
referente pagamento de serviço prestado de
consultoria fiscal no cálculo de exclusão do ICMS
na base de cálculo de PIS e COFINS.
20. Despesas com vendas
2020
2019
Fretes e carretos
(1.046)
(460)
Outras despesas
(90)
–
(1.136)
(460)
21. Despesas gerais e administrativas
2020
2019
Despesas com pessoal (*)
(10.710) (10.093)
Água, luz, telefone e correios
(434)
(243)
Depreciações e amortizações
(4.419)
(4.037)
Despesas com veículos
(600)
(651)
Despesas de viagens
(246)
(381)
Honorários profissionais (**) (10.048)
(9.239)
Manutenção e consumo
(830)
(910)
Seguros
(697)
(638)
Fretes s/ compras
(244)
(38)
Serviços de segurança e
vigilância
(2.180)
(2.221)
Outras despesas gerais
(914)
(1.636)
(31.322) (30.086)
(*) Em 31/12/2020 e 2019, não há diretores
que recebem pró-labore. (**) As despesas de
honorários profissionais abrangem serviços de
consultorias das diversas áreas da Companhia,
serviços com pessoal terceirizado da área de
informática, logística e outros, serviços de
contratações técnicas de manutenção, honorários
advocatícios, etc.
22. Resultado financeiro líquido
Receitas financeiras
2020
2019
Rendimento de aplicações
financeiras
363
1.549
Juros ativos
–
154
Variações cambiais ativas
75
128
Variações monetárias ativas (*)
17
1.936
Outras
169
43
623
3.810
Despesas financeiras
Variações monetárias passivas
(41)
(19)
Descontos financeiros concedidos
–
(8)
Juros pagos
(977)
(511)
Perdas com operações de crédito (219)
–
Multas dedutíveis e
indedutíveis (**)
(3)
(3.238)
Outras
(283)
(133)
(1.524)
(3.909)
Resultado financeiro líquido
(900)
(99)
(*) Em 2019, reconhecimento de R$ 1.846,
referente atualização Selic do crédito de PIS e
COFINS, devido ação transitada em julgado do
direito de exclusão do ICMS na base de cálculo
de PIS e COFINS. (**) Em 2019, houve o
reconhecimento de R$ 1.479, referente a multa
sobre pagamento de diferença de ICMS, devido
ao recálculo do incentivo fiscal (PROVIN), Nota
12, assim como diversos autos de infrações, no
total de R$ 1.759. 23. Instrumentos financeiros
– A Companhia apresenta exposição aos
seguintes riscos advindos do uso de instrumentos
financeiros: Risco de crédito; Risco de taxa de
juros; Risco de liquidez; e Risco ambiental.
Instrumentos financeiros por categoria
2020
2019
Ativos financeiros mensurados
a custo amortizado
Caixa e equivalentes de caixa
16.664 11.996
Contas a receber
114.175 107.063
Passivos financeiros mensurados
a custo amortizado
Fornecedores
52.265 45.633
Fornecedores partes relacionadas 7.909 14.245
Passivos financeiros mensurados ao
valor justo por meio do resultado
Valor justo por meio do
resultado
2.131
576
Riscos de crédito: A Companhia está exposta
ao risco de crédito de clientes e de instituições
financeiras,
decorrente
de
suas
operações
comerciais e da administração de seu caixa.
Tais riscos consistem na possibilidade de não
recebimento de vendas efetuadas e de valores
aplicados,
depositados
ou
garantidos
por
instituições financeiras. A gestão de risco de
crédito da Companhia no intuito de mitigar esses
riscos, adota como prática a análise das situações
financeira e patrimonial de suas contrapartes,
assim como a definição de limites de crédito e
acompanhamento permanente das posições em
aberto. A exposição máxima ao risco de crédito
dos instrumentos financeiros não derivativos na
data de apresentação do relatório é o somatório
dos respectivos valores contábeis, deduzido
de quaisquer provisões para perda do valor
recuperável. Em 2020 não houve perda de contas
a receber, em 31/12/2019, o saldo do contas a
receber de clientes encontra-se líquido de provisão
para redução ao valor recuperável no montante
de R$ 107.064 (Ver Nota 6). No que tange às
instituições financeiras, a Companhia somente
realiza operações com instituições financeiras
de baixo risco. Risco de taxas de juros: O
Risco da taxa de juros da Companhia decorre de
empréstimos e financiamentos. Os empréstimos
e financiamentos emitidos às taxas variáveis
expõem a Companhia ao risco de taxa de juros
de fluxo de caixa. Os empréstimos emitidos às
taxas fixas expõem a Companhia ao risco de valor
justo associado à taxa de juros. A Companhia não
tem ativos significativos em que incidam juros. A
política financeira da Companhia tem por objetivo
mitigar os riscos desde que os custos justifiquem
os benefícios trazidos pela operação na redução
da exposição em determinado índice ou moeda.
Riscos de liquidez: É o risco de a Companhia não
dispor de recursos líquidos suficientes para honrar
seus compromissos financeiros, em decorrência
de descasamento de prazo ou de volume entre
os recebimentos e pagamentos previstos. As
principais necessidades de recursos financeiros da
Companhia advêm da aquisição de matéria-prima,
amortização do seu endividamento, pagamento
de tributos e outros desembolsos operacionais.
As principais fontes de recursos financeiros
utilizados pela Companhia residem no próprio
volume de recursos advindos da comercialização
dos seus produtos, dos valores recebidos a título
de mútuo de partes relacionadas e de empréstimos
captados junto a instituições financeiras. A
Companhia financia o capital de giro assumindo
dívidas de curto prazo, normalmente relacionadas
ao fluxo comercial. Risco ambiental: Na
qualidade de empresa líder mundial em bebidas
alcoólicas tipo premium, a Diageo administra
suas operações globais de forma a apoiar a
sustentabilidade ambiental e a biodiversidade.
A Companhia tem o compromisso de cumprir
as normas de desempenho a serem observadas
nos principais aspectos de nossas operações que
apresentam impacto e/ou implicação ambiental.
Os parceiros de negócios, fornecedores e
contratados são estimulados a assumir uma
abordagem semelhante. A Companhia possui
indicadores de gestão ambiental, dentre os quais
destacam-se: resíduo destinado para o aterro
sanitário, consumo de água por litro de bebida
engarrafado e emissão de CO2. 24. Cobertura
de Seguros (não auditado) A Companhia adota a
política de contratar cobertura de seguros para os
bens sujeitos a riscos por montantes considerados
suficientes
para
cobrir
eventuais
sinistros,
considerando a natureza de sua atividade. Em
31/12/2020, a cobertura de seguros contra riscos
operacionais e danos materiais era composta da
seguinte forma para as empresas Ypióca Agrícola
Ltda. e Ypióca Industrial de Bebidas S.A. (valores
das garantias por danos materiais apresentados em
Reais/Dólar – conforme indicado):
Moeda
Danos
Materiais
Seguro Patrimonial (*) (***)
Real 646.118.211
Seguro de Frota (**)
Real
1.000.000
Seguro Responsabilidade
Civil (***)
Real 28.150.142
Seguro Risco Administradores –
D&O (***)
Real 63.649.672
Seguro Transporte Nacional
Real
410.000
Seguro Transporte
Internacional
Dólar
400.000
Seguro Responsabilidade
Civil (Projeto Bandeirantes)
Real 20.000.000
Seguro Engenharia (Projeto
Bandeirantes)
Real 119.895.922
(*) Danos materiais e lucros cessantes combinados.
(**) Cobertura de 28 itens avaliadados conforme
tabela FIPE(R$ 28MM), além de R$4,4MM por
risco de danos materiais e corporais a terceiros,
invalidez ou morte. (***) Cossegurado: Ypióca
Agrícola Ltda, CNPJ: 18.047.537/0001-72.
25. Eventos Subsequentes – Autos de infração
da Secretaria da Fazenda do Estado do Ceará:
• A Secretaria da Fazenda do Estado do Ceará
lavrou quatro autos de infração para exigir ICMS
supostamente não recolhido nas operações de
remessa e retorno de vasilhames. Embora as
garrafas estejam registradas no ativo fixo da
Companhia, o Fisco entendeu que o custo dos
vasilhames deveria integrar a base de cálculo
do imposto em cada transação. A defesa será
protocolada até o dia 07.05.2021. Valor autuado
em março de 2021: R$ 32.321. • A Secretaria
da Fazenda do Estado do Ceará lavrou auto de
infração para a cobrança de ICMS devido em
razão de suposto recolhimento a menor do imposto
na vigência do Provin, o que teria gerado a perda
do benefício no período entre dezembro de 2016
e novembro de 2019. A defesa será protocolada
até o dia 07.05.2021. Valor autuado em março
de 2021: R$ 48.003. Em avaliação por parte dos
assessore jurídicos da Companhia, o prognóstico
inicial é de perda possível.
Relatório do Auditor Independente sobre as Demonstrações Financeiras
Aos Conselheiros e Diretores da
Ypióca Industrial de Bebidas S.A. Fortaleza-CE
Opinião:
Examinamos
as
demonstrações
financeiras da Ypióca Industrial de Bebidas
S.A. (a “Companhia” ou “Ypióca Industrial”),
que compreendem o balanço patrimonial em
31/12/2020 e as respectivas demonstrações do
resultado, do resultado abrangente, das mutações
do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa
para o exercício findo nessa data, bem como as
correspondentes notas explicativas, incluindo o
resumo das principais políticas contábeis. Em
nossa opinião, as demonstrações financeiras acima
referidas apresentam adequadamente, em todos
os aspectos relevantes, a posição patrimonial e
financeira da Ypióca Industrial de Bebidas S.A.
em 31/12/2020, o desempenho de suas operações
e os seus fluxos de caixa para o exercício findo
nessa data, de acordo com as práticas contábeis
adotadas no Brasil. Base para opinião: Nossa
Diretoria
Gregorio Gutierrez
Diretor Presidente
André Muller
Diretor Financeiro
Contadora
Barbara Magalhães
CRC/SP nº 304919/O-1
77
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XIII Nº111 | FORTALEZA, 12 DE MAIO DE 2021
Fechar