DOE 29/03/2022 - Diário Oficial do Estado do Ceará
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XIV Nº069 | FORTALEZA, 29 DE MARÇO DE 2022
continua
continuação
continua
continuação
Demonstração dos Fluxos de Caixa - Método Indireto
Fluxos de caixa das atividades operac.
2021
2020
Lucro operacional
5.920.655,26
1.929.533,03
Depreciação e amortização
1.095.818,36
772.212,92
Lucro operacional ajustado
7.016.473,62
2.701.745,95
(Aumento) Redução de Ativos
(16.522.838,29)
(5.277.478,65)
Créditos a Receber de Clientes
(14.533.434,14) (10.717.293,89)
Adiantamentos a Fornecedores Diversos
(317,03)
1.868,03
Impostos a recuperar/Pert-RT/INSS
a Recuperar
(142.861,45)
(531.399,90)
Estoques
(1.757.035,27)
5.917.994,89
Outros Direitos Realizáveis
(89.190,40)
51.352,22
Aumento (Redução) de Passivos
2.283.360,26
1.473.887,69
Fornecedores
(1.774.042,30)
2.159.414,36
Salários e Ordenados a Pagar
467.620,33
(151.155,89)
Débitos Fiscais e Tributários
836.518,57
520.263,25
Adiantamento de Clientes
2.690.105,80
(1.030.213,15)
Outras Contas a Pagar
63.157,86
(24.420,88)
2021
2020
Caixa Líquido gerado pelas
Atividades Operacionais
(7.223.004,41)
(1.101.845,01)
Fluxo de Caixa das Atividades de Investimentos
Depósitos Judiciais
-
-
Aplicações no Imobilizado
(1.572.153,62)
(3.273.931,75)
Fluxo de Caixa das Atividades
de Financiamentos
(1.572.153,62)
(3.273.931,75)
Outras Obrigações
(185.479,51)
68.379,53
Obrigações Tributárias
12.113.928,37
(2.783.190,75)
Financiamentos
(2.736.414,85)
9.012.656,98
Caixa Líquido gerado pelas
Atividades de Financiamentos
9.192.034,01
6.297.845,76
Aumento (Redução) Líquido(a) de
Caixa e Equivalentes de Caixa
396.875,98
1.922.069,00
Caixa e Equivs. Caixa no início do período
3.623.633,44
1.701.564,44
Caixa e Equivs. Caixa no final do período
4.020.509,42
3.623.633,44
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis de 31 de dezembro de 2021 (em reais - R$)
1. Contexto Operacional: A Granitos S.A. foi constituída em 11/04/1988. A
Companhia tem por objeto social: (i) a indústria e comércio de minérios em
geral, em todo o território nacional e no exterior, compreendendo a pesquisa,
exploração, lavra, beneficiamento, industrialização, exportação e comércio
de bens minerais; (ii) a prestação de serviços de lavra e pesquisas minerais;
(iii) a importação, exportação, e comércio de produtos minerais e industriais.
A Companhia está sediada na Rod Anel Viário, S/N, Nova Metrópole
(JUREMA), Caixa Postal 44, CEP 61659-800 - Caucaia - CE. A linha de
produtos abrange uma ampla variedade em pedras naturais; é nossa convicção
que o foco nos produtos brasileiros nos valoriza perante os importantes elos
da cadeia em função da qualidade e diversidade de nossos produtos.
Acreditamos em nossos parceiros e sabemos da importância de construir um
elo forte e de confiança. 2. Base de Preparação: a) Declaração de
Conformidade, base de mensuração e moeda de apresentação: As
demonstrações contábeis estão apresentadas com valores expressos em reais
e foram elaboradas segundo as práticas contábeis emanadas da Legislação
Societária Brasileira, além dos Pronunciamentos Técnicos do Comitê de
Pronunciamentos Contábeis -CPC, com as Normas Brasileiras de
Contabilidade do Conselho Federal de Contabilidade - CFC, em vigor até a
data da elaboração das demonstrações contábeis. b) Uso de estimativas e
julgamentos: A preparação das demonstrações contábeis de acordo com as
normas CPC exige que a Administração faça julgamentos, estimativas e
premissas que afetam a aplicação de políticas contábeis e os valores
reportados de ativos, passivos, receitas e despesas. Os resultados reais podem
divergir dessas estimativas. Estimativas e premissas são revistas de uma
maneira contínua. Revisões com relação às estimativas contábeis são
reconhecidas no período em que as estimativas são revisadas e em quaisquer
períodos futuros afetados. Ativos e passivos significativos estão sujeitos a
essas estimativas e premissas. 3. Principais Políticas Contábeis: As políticas
contábeis descritas em detalhes abaixo têm sido aplicadas de maneira
consistente nos períodos apresentados nessas demonstrações contábeis.
Instrumentos financeiros: Ativos financeiros não derivativos: A
Companhia reconhece os adiantamentos e recebíveis inicialmente na data em
que foram originados. Todos os outros ativos financeiros são reconhecidos
inicialmente na data da negociação na qual a Sociedade se torna uma das
partes das disposições contratuais do instrumento. A Sociedade tem como
ativos financeiros não derivados os adiantamentos e recebíveis.
Adiantamentos e recebíveis: Adiantamentos e recebíveis são ativos
financeiros com pagamentos fixos ou calculáveis que não são cotados no
mercado ativo. Tais ativos são reconhecidos inicialmente pelo valor justo
acrescidos de quaisquer custos de transação atribuíveis. Após o
reconhecimento inicial, os adiantamentos e recebíveis são medidos pelo
custo amortizado através do método dos juros efetivos, decrescidos de
qualquer perda por redução ao valor recuperável, quando aplicável. Os
adiantamentos e recebíveis abrangem caixa e equivalentes de caixa, clientes e
outros créditos. Caixa e equivalente de caixa: Caixa e equivalente de caixa
abrangem saldos de caixa e bancos conta movimento com vencimento
original de três meses ou menos a partir da data da contratação os quais são
sujeitos a um risco insignificante de alteração no valor, e são utilizados na
gestão das obrigações de curto prazo. Clientes: Provisão para créditos
duvidosos: Constituída em razão da Sociedade apresentar histórico de perdas
na realização das suas contas a receber de clientes. O percentual aplicado
neste exercício é equivalente a aproximados 3,08% sobre a conta duplicata a
receber Estoques: Estão demonstrados pelo custo médio de produção, e não
excedem ao valor de realização. Neste exercício, à moda do exercício anterior
de 2020, a administração contratou empresa especializada terceirizada para
auditar os estoques quanto ao físico e valor contábil observando se eles se
enquadram na premissa de valor de realização, constituindo uma provisão de
“redução do valor de realização”, de forma a perseguir a expressão real do
valor de mercado. O resultado dessa auditoria está refletido no demonstrativo
dos Estoques em nota explicativa constante destas Demonstrações Contábeis.
Imobilizado: Reconhecimento e mensuração: A administração contratou
empresa especializada terceirizada para identificar os itens que integram o
Imobilizado, quanto ao físico e valor contábil perseguindo enquadramento na
premissa de valor de realização. Como o Relatório Final não foi entregue em
tempo útil, não foi possível ajustar os valores contábeis às Demonstrações
Contábeis do exercício de 2021, devendo ser contabilizado no mês de sua
conclusão e entrega. Dessa forma, os itens do imobilizado estão mensurados
pelo valor histórico de aquisição ou construção, deduzido de depreciação
acumulada. Não foram apuradas perdas de redução ao valor recuperável
(impairment) acumuladas. O custo inclui gastos que são diretamente
atribuíveis à aquisição de um ativo. O custo de ativos construídos pela própria
Sociedade inclui o custo de materiais e mão de obra direta, além de quaisquer
outros custos para colocar o ativo no local e condição necessários para que
sejam capazes de operar de forma pretendida pela Administração.
Depreciação: As depreciações são calculadas de forma linear pelas taxas
fiscais sobre os saldos contábeis, conforme nota 7 a seguir explicitada.
Redução ao valor recuperável: Um ativo tem perda no seu valor recuperável
se uma evidência objetiva indica que um evento de perda ocorreu após o
reconhecimento inicial do ativo, e que aquele evento de perda teve um efeito
negativo nos fluxos de caixa futuros projetados que podem ser estimados de
uma maneira confiável. Eventos dessa natureza serão evidenciados na
avaliação técnica em curso. Passivos financeiros não derivativos: A
Sociedade reconhece títulos de dívidas emitidos e passivos subordinados,
inicialmente, na data em que são originados. Todos os outros passivos
financeiros são reconhecidos inicialmente na data da negociação na qual a
Sociedade se torna uma parte das disposições contratuais do instrumento. Os
passivos que estão sendo discutidos judicialmente têm seus valores
atualizados segundo critério adotado pela empresa que reflete os custos
médios financeiros praticados pelo Banco Central. Somente após o trânsito
em julgado ou negociação que está em curso pela administração junto ao
Banco do Nordeste do Brasil S/A referente a recursos externos, saldo de
debêntures e financiamento cuja fonte de recursos foi o FNE, (Leis nºs:
14.165/2021 e 14.166/2021) é que serão efetuados os lançamentos para ajuste
Mutações no Patrimônio Líquido
Descrição
Capital
Social
Reserva de
Incentivos
Fiscais-IRPJ
Reserva
Legal
Reserva
de Lucros
Resultado
do Período
Lucros ou
Prejuízos
Acumulados
Patrimônio
Líquido
Saldo em 31.12.2019
526.106,06
116.427,13
84.268,47 1.142.160,83
0,00
0,00
1.868.962,49
Transferência no exercício
-
-
-
1.929.533,03
-
1.929.533,03
Lucro do Exercício
-
-
-
-
0,00
-
0,00
Aumento de Capital com Res. de Incentivos Fiscais
‘
-
-
-
0,00
-
0,00
Dividendos a Distribuir - Estatuto
-
-
-
-
(355.266,06)
-
(355.266,06)
Constituição de Reserva de Incentivos Fiscais-IRPJ
-
411.992,14
-
-
(411.992,14)
-
0,00
Constituição Reserva Legal
-
-
96.476,65
-
(96.476,65)
-
0,00
Saldo a Disp da Assembleia
-
-
- 1.065.798,18 (1.065.798,18)
-
0,00
Saldo em 31.12.2020
526.106,06
528.419,27 180.745,12 2.207.959,01
0,00
0,00
3.443.229,46
Transferência no exercício
-
270.854,87 (75.523,91) (195.330,96)
0,00
-
0,00
Lucro do Exercício
-
-
-
-
5.920.655,26
-
5.920.655,26
Aumento de Capital com Res. de Incentivos Fiscais
‘
-
-
-
-
-
0,00
Dividendos a Distribuir - Estatuto
-
-
-
- (1.480.163,81)
- (1.480.163,81)
Constituição de Reserva de Incentivos Fiscais-IRPJ
- 1.261.104,28
-
- (1.261.104,28)
-
0,00
Constituição Reserva Legal
-
-
0,00
-
0,00
-
0,00
Saldo a Disp da Assembleia
-
-
- 3.179.387,17 (3.179.387,17)
-
0,00
Saldo em 31.12.2021
526.106,06 2.060.378,42 105.221,21 5.192.015,22
0,00
0,00
7.883.720,91
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