DOU 07/04/2022 - Diário Oficial da União - Brasil 3
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Nº 67, quinta-feira, 7 de abril de 2022
ISSN 1677-7069
Seção 3
REVISÃO
2020
30.327
23.170
291
-
400
54.188
2021
44.740
7.317
6.200
394
342
58.993
17.655
41.338
2020
28.901
9.813
5.890
2.595
498
47.697
21.991
25.706
ativo circulante e não circulante de acordo com a expectativa de sua realização, conforme
demonstrado abaixo:
ICMS a recuperar (i)
IPI a recuperar
PIS e Cofins a recuperar
IRPJ e CSLL a recuperar
Outros impostos
Circulante
Não circulante
Controladora
(i) Saldo credor no Estado de Santa Catarina de R$ 13.719, composto basicamente de ICMS
recolhido no momento da importação neste Estado. O pedido de transferência de saldo credor
para terceiros está em andamento e com o início do Regime Especial TTD 77 (importação com
diferimento de ICMS) o aumento crescente do saldo credor foi paralisado. No Estado de São
Paulo há um saldo credor de R$ 31.824, onde a maior parte do saldo credor acumulado neste
Estado é originário das transferências de matérias primas tributadas importadas pela filial de
Santa Catarina. A empresa obteve, junto à SEFAZ do Estado de SP, diferimento de 100% do ICMS
recolhido na importação. O procedimento de transferências de mercadorias já foi reduzido,
evitando o aumento contínuo dos saldos. Está prevista ainda a transferência de estoques
para início da atividade da filial localizada no Nordeste (previsto para início das atividades no
primeiro semestre de 2022) o que deve consumir parte relevante dos créditos de ICMS.
A Companhia projeta, também, o início da atividade de conserto de inversores de terceiros com
substituição de partes e peças numa atividade tributada com alíquota de 18%, 12%, 7% ou 4%
de ICMS. A Companhia tem estimulado a venda avulsa de kit estruturais, inversores, e demais
peças do gerador, o que representaria também um acréscimo de débito de ICMS.
9. Outras contas a receber
Direito de reembolso de garantias (i)
Outras contas a receber
Circulante
Não Circulante
2021
27.854
138
27.992
76
27.916
2020
18.466
219
18.685
194
18.491
2021
27.854
141
27.995
79
27.916
2020
18.466
228
18.684
203
18.491
Controladora
Consolidado
(i) Os fornecedores da Companhia, outorgam à ela garantia sobre defeito de fabricação de seus
produtos durante o prazo específico de cada item. Em 31 de dezembro de 2021 a Companhia
Valores da controlada
Participação no capital em %
Ativo circulante
Ativo não circulante
Passivo circulante
Passivo não circulante
Patrimônio líquido
Resultado do exercício
Movimentação dos investimentos
Saldo dos investimentos no início do exercício
Resultado de equivalência patrimonial
Total de investimentos
2021
70%
794
2.675
424
26
3.019
1.091
1.349
764
2.113
2020
70%
482
1.790
345
-
1.927
1.465
324
1.025
1.349
Controladora
11. Imobilizado
Movimentação do imobilizado
Saldo inicial
Adições
Depreciações
Baixas
Total do imobilizado
2021
2.791
531
(543)
(120)
2.659
2020
1.157
2.108
(269)
(205)
2.791
2021
2.941
569
(580)
(120)
2.810
2020
1.257
2.185
(296)
(205)
2.941
Controladora
Consolidado
Garantias. Em 31 de dezembro de 2021 e 2020, a Companhia não possui bens do ativo imobilizado
vinculados a garantias por empréstimos e financiamentos. Teste ao valor recuperável dos ativos
imobilizados. O ativo imobilizado tem o seu valor recuperável analisado, caso haja indicadores
de perda de valor. Para o exercício encerrado em 31 de dezembro de 2021 e 2020 não houve
indicadores de perda e necessidade de constituição de provisão. 12. Ativo de direito de uso e
passivo de arrendamento. a. Ativo de direito de uso. Na adoção inicial a mensuração do ativo
de direito de uso corresponde ao valor inicial do passivo de arrendamento. A depreciação é
calculada pelo método linear, de acordo com o prazo dos contratos.
possui saldo de R$ 13.107 (R$ 6.924 em 2020) referente direito de reembolso de garantia que
aguardam o reembolso do fornecedor, e R$ 14.747 (R$ 11.542 em 2020) referente ao direito
de reembolso sobre as vendas dos produtos que possuem garantia vigente, porém ainda não
acionadas.
10. Investimentos. Os saldos do investimento em controlada são representados conforme a
seguir:
Composição de movimentação
Custo
Locação de empilhadeira
Locação de imovéis
Total
Depreciação
Locação de empilhadeira
Locação de imovéis
Total
Saldo Líquido
Locação de empilhadeira
Locação de imovéis
Total
Prazo médio em anos
3
10
-
Prazo médio em anos
3
10
-
Prazo médio em anos
3
10
-
Saldo inicial em 2019
(Não auditado)
650
18.632
19.282
Saldo inicial em 2019
(Não auditado)
(269)
(1.335)
(1.604)
Saldo inicial em 2019
(Não auditado)
381
17.297
17.678
Adições
240
8.726
8.966
Adições
(322)
(1.956)
(2.278)
Adições
(82)
6.771
6.688
Baixas
-
-
-
Baixas
-
-
-
Baixas
-
-
-
2020
890
27.358
28.248
2020
(591)
(3.291)
(3.882)
2020
299
24.068
24.366
Adições
289
316
605
Adições
(456)
(1.761)
(2.217)
Adições
(167)
(1.445)
(1.612)
Baixas
(890)
(9.062)
(9.952)
Baixas
910
1.310
2.220
Baixas
20
(7.752)
(7.732)
2021
289
18.613
18.902
2021
(137)
(3.742)
(3.879)
2021
152
14.871
15.022
Controladora e Consolidado
2021
Os ativos de direito de uso tem o seu valor recuperável analisado, no mínimo, anualmente. Sendo
que para o exercício encerrado em 31 de dezembro de 2021, a administração não encontrou
necessidade de constituição de provisão para o valor recuperável. b. Passivo de arrendamento.
Em 31 de dezembro de 2021 a Companhia possuía 5 contratos de locação para suas unidades
comerciais, industriais e administrativas e 1 contrato operacional de empilhadeiras, os quais
foram classificados como arrendamento mercantil operacional. Para os contratos que foram
escopo da norma, considerou-se como componente de passivo de arrendamento o valor dos
pagamentos futuros de alugueis fixos, descontados a uma taxa de juros nominal. Na adoação
inicial do CPC 06 (R2), a taxa média ponderada de desconto utilizada foi de 8% a.a. Em 2021 a
Companhia avaliou a taxa média ponderada de desconto utilizada para os novos contratos, a
taxa média utilizada foi de 8% a.a.
Composição de movimentação
Locação de empilhadeira
Locação de imovéis
Total
Passivo Circulante
Passivo não Circulante
Saldo inicial
2019
(Não auditado)
399
17.331
17.730
Adições
240
8.726
8.966
Pagamento de
principal e juros
(360)
(3.148)
(3.507)
Juros apropriados
37
1.916
1.953
Baixas
-
-
-
2020
316
24.826
25.142
Adições
289
316
605
Pagamento
de principal e
juros
(314)
(2.687)
(3.001)
Controladora e Consolidado
2021
Juros
apropriados
21
1.483
1.504
Baixas
(154)
(8.164)
(8.318)
2021
156
15.775
15.931
2021
1.250
14.681
15.931
2020
1.520
23.622
25.142
Estimativa de liquidação
2022
2023
2024
2025
2026
2027 em diante
Total
Passivo de
Arrendamento
2.323
1.939
1.916
1.910
1.910
13.367
23.364
Juros
(1.073)
(998)
(931)
(859)
(782)
(2.790)
(7.433)
Valor presente
dos passivos de
arrendamento
1.250
941
985
1.051
1.128
10.577
15.931
13. Empréstimos e financiamentos
27.615
26.573
Composição do saldo
Modalidade
Capital de giro
Capital de giro
Finimp
FFT
Financiamento
Encargos
8,86% a.a
0,40% a 4,45% a.a + CDI
9% a 13,2 % a.a
2,4% a 3,4% a.a
0,028% a 0,030% a.m.
Ano de
vencimento
2023
2025
2021
2022
2023
Moeda
R$
R$
R$
USD
R$
2021
16.821
65.790
-
54.645
165
137.421
Circulante
Não circulante
108.893
28.528
Controladora
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