DOE 04/05/2022 - Diário Oficial do Estado do Ceará
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DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO XIV Nº094 | FORTALEZA, 04 DE MAIO DE 2022
TREVO INDUSTRIAL DE
ACARTONADOS S.A.
CNPJ (MF) Nº 06.956.391/0001-07
BALANÇOS PATRIMONIAIS EM
31/12/2021 E 2020 (Em milhares de reais)
ATIVO
2021
2020
Circulante
21.553 27.751
Caixa e equivs. de caixa
4
2.750 11.335
Contas a receber
5
6.766
8.510
Estoques
6 10.431
6.761
Tributos a recuperar
7
880
489
Adiantams.a fornecedores
226
153
Outros ativos
500
503
Não circulante
36.877 33.754
Imobilizado
8 36.865 33.751
Intangível
12
3
Total do ativo
58.430 61.505
PASSIVO
Circulante
26.876 23.884
Emprést.e financiamentos
10 13.582 12.667
Fornecedores
9
7.968
6.251
Parcelamento de impostos
1.076
613
Obrigs.sociais e fiscais
11
2.293
2.922
Partes relacionadas
945
832
Outros passivos
1.013
599
Não circulante
21.370 20.711
Emprests.e financiams.
10 18.551 17.758
Parcelamento de impostos
2.331
1.751
Partes relacionadas
438
1.062
Outros passivos
50
140
Patrimonio liquido
12 10.184 16.910
Capital social
11.515 11.515
Reservas de capital
11.816 11.816
Reserva de lucros
4.526
4.526
Prejuizos acumulados
-17.673 -10.947
Total do Passivo e Patr.Liq.
58.430 61.505
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO
EXERCICIOS FINDOS EM
31/12/2021 E 2020 (Em milhares de reais)
Operações Continuadas
2021
2020
Receita operac.liquida
13 82.723 64.829
Custo das vendas
14 -75.800 -51.515
Lucro bruto
6.923 13.314
Despesas com vendas
15 -7.174 -5.174
Desps.gerais e adiministrs. 16 -4.647 -5.078
Outras desps.operacs.liqs.
941
1.310
Resultado operacional
-10.881 -8.942
Desps.Financeiras liquidas 17 -2.770 -6.392
Res.antes do IRPJ e CSLL
-6.727 -2.020
IRPJ E CSLL
18
0
-160
Resultado liq.do exercicio
-6.727 -2.180
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA EXERCÍCIOS FINDOS EM 31/12/2021 E 2020
(Em milhares de reais)
Fluxo de caixa das
atividades operacionais
2021
2020
Resultado do exercício
-6.727 -2.005
Ajustes de recs.e desps.
não envolvendo caixa
Depreciação e amortizações
2.474
2.294
Prov.p/créds.de liq.duvidosa 5
464
-136
Provs. de juros de financs.
10
2.606
2.207
Variações no cap.circul.
Contas a receber de clientes
1.281 -2.603
Estoques
-3.670
-246
Adiant.a fornecedores
-73
46
Tributos a recuperar
-391
1.525
Outros ativos
6
-6
Fornecedores
1.717
3.687
Obrigações sociais e fiscais
413
662
Outros passivos
325
-179
-393
2.886
2021
2020
Juros pagos
10 -4.116 -2.524
Cx.líq.gerado p/(aplicado
nas)atividades operacionais
-5.692
2.723
Fluxo de caixa das
ativs.de investimento
Aquisição de imobilizado
8 -5.547 -3.795
Aquisiç.de ativo intangível
-49
-30
Cx.líq.das ativ.de invest.
-5.597 -3.825
Fluxo de cx.das ativ.de financ.
Partes relacionadas, líquido
-514
625
Amortizs.de empréstimos
10 -12.119 -7.285
Captação de empréstimo
10 15.337 14.600
Caixa das ativ. de financ.
2.704
7.940
Aum.(redução) de cx.
e equivalentes de caixa
-8.585
6.837
Cx e eq.de cx.no iníc.do ex.
11.335
4.498
Cx. e eq.de cx.no final do ex.
2.750 11.335
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LIQUIDO EXERCÍCIOS
FINDOS EM 31/12/2021 E 2020 (Em milhares de reais)
Capital
Reservas
Reserva de
Prejs.
social
de Capital
IncentivoFiscal
acumulados
Total
Em 1º janeiro de 2020
11.515
11.816
3.424
-7.664
19.091
Prejuízo do exercício
-2.180
-2.180
Reserva de incentivo fiscal
1.102
-1.102
0
Em 31/12/2020
11.515
11.816
4.526
-10.946
16.911
Prejuízo do exercício
-6.727
-6.727
Em 31/12/2021
11.515
11.816
4.526
-17.673
10.183
N O T A S
E X P L I C A T I V A S
À S
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
31/12/2021 E 2020 (Em milhares de reais,
exceto quando indicado de outra forma)
1.Contexto Operacional - A Trevo Industrial de
Acartonados S.A. (“Companhia”) é uma sociedade
anônima de capital fechado, constituída em agosto
de 2004, com sede à Rua Josias Inojosa de Oliveira,
5.000, Distrito Industrial do Cariri, em Juazeiro
do Norte - Ceará. Dentre as principais atividades
da Companhia, destacam-se a fabricação de
placas em drywall (acartonados de estuque) e o
comércio atacadista especializado em material
de construção. Os produtos com a marca Trevo
Drywall são comercializados, nacionalmente,
por meio de canais de venda diretos e indiretos.
2.Apresentação das Demonstrações Financeiras
e Base da Elaboração - As demonstrações
financeiras foram elaboradas em conformidade
com as práticas contábeis adotadas no Brasil (“BR
GAAP”). As práticas contábeis adotadas no Brasil
compreendem aquelas incluídas na legislação
societária brasileira e os pronunciamentos, as
orientações e as interpretações técnicas emitidos
pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis
- CPC e aprovados pelo Conselho Federal de
Contabilidade - CFC. A Administração declara
que todas as informações relevantes próprias das
demonstrações financeiras, e somente elas, estão
evidenciadas e correspondem às práticas utilizadas
na sua gestão. 3.Sumário das Principais Práticas
Contábeis - O resumo das principais políticas
contábeis adotadas pela Companhia é como segue:
a)Instrumentos financeiros - Ativos financeiros são
reconhecidos inicialmente pelo seu valor justo
quando a Companhia assume direitos contratuais de
receber caixa ou outros ativos financeiros de contratos nos quais são parte. Em 31 de dezembro de 2021
e 2020, a Companhia mantinha os seguintes instrumentos financeiros os quais foram classificados como
custo amortizado: Caixa e equivalentes de caixa, Contas a receber de clientes, Aplicações financeiras,
Fornecedores e Empréstimos e financiamentos. b)Uso de julgamentos e estimativas - A preparação das
demonstrações financeiras exige que a Administração faça julgamentos e adote estimativas e premissas
que afetam a aplicação de políticas contábeis e os valores reportados de ativos, passivos, receitas e
despesas. A Companhia revisa as estimativas e as premissas pelo menos anualmente. c)Estoques - Os
estoques adquiridos são registrados pelo custo médio, incluídos os custos de armazenamento e manuseio,
na medida em que estes custos são necessários para trazer os estoques na sua condição de venda nos
centros de distribuições da Companhia. d)Imobilizado - O imobilizado é registrado ao custo de aquisição,
construção e custo atribuído. A depreciação é computada pelo método linear, com base na vida útil estimada
de cada bem. Itens do imobilizado são baixados quando da sua alienação ou quando não há expectativa
de benefícios econômicos futuros derivados do seu uso ou alienação. e)Reconhecimento de receita - A
Companhia reconhece a receita operacional da venda pelo valor justo da contraprestação recebida ou
a receber, o que geralmente ocorre logo após seu faturamento e entrega do produto. f)Tributação sobre
a renda Tributos correntes - A provisão para tributos sobre a renda está baseada no lucro tributável do
exercício. O lucro tributável difere do lucro apresentado na demonstração do resultado, porque exclui
receitas ou despesas tributáveis ou dedutíveis em outros exercícios, além de excluir itens não tributáveis
ou não dedutíveis de forma permanente. A Administração avalia periodicamente as posições assumidas na
declaração de renda com respeito a situações em que a regulamentação tributária aplicável está sujeita à
interpretação que possa ser eventualmente divergente e constitui provisões, quando adequado, com base
nos valores que espera pagar ao Fisco. 4.Caixa e Equivalente de Caixa - Referem-se a certificados de
depósito bancário e possuem liquidez imediata e remuneração de 100% (96,9% em 2020) dos certificados
de depósito interbancários, com risco insignificante de mudança de valor no resgate. 5.CONTAS A
RECEBER DE CLIENTES - As contas a receber de clientes são inicialmente reconhecidas pelo valor
da transação menos a provisão para créditos de liquidação duvidosa. 6.Estoques - Em 31 de dezembro
de 2021 não há estoques dados em garantia pela Companhia. 7.Imobilizado - A Companhia realizou
investimentos em obras civis e em projetos de engenharia para ampliação do galpão e Adiantamentos
realizados a fornecedores de máquinas e equipamentos para expansão da linha do secador e ampliação
da linha de produção. Por meio de empresa especializada, a Companhia adotou a mensuração do valor
líquido justo dos ativos, líquido de despesa de venda, não tendo sido constatada perda de valor recuperável
dos mesmos em 31 de dezembro de 2021. 8.Incentivos Fiscais - A Companhia é beneficiária de incentivo
fiscal do ICMS através do programa FDI/Provin, contratado em 25 de maio de 2010, com vencimento
final 31 de maio de 2020. O termo do incentivo foi renovado em 2019 estendendo o benefício até 30
de abril 2030. Os incentivos fiscais serão reconhecidos no resultado pelo valor justo quando houver
segurança razoável de que o benefício será recebido e quando a Companhia tiver cumprido todas as
condições estabelecidas para tal. Enquanto a Companhia ainda não tiver cumprido todas as condições
estabelecidas (manutenção de todas as obrigações tributárias, trabalhistas e previdenciárias em dia), os
incentivos são reconhecidos como passivo não circulante na conta de Empréstimos e Financiamentos
(Bradesco FDI – Fundo Perdido) até que as condições sejam cumpridas, quando, então, serão registradas
como outras receitas. 9.Empréstimos - Os empréstimos efetuados pela Companhia possuem cláusulas
restritivas e estão garantidos por recebíveis, aval e imóveis dos acionistas, terrenos, edificações, máquinas
e equipamentos da Companhia. 10.Patrimonio Liquido – (a)Capital social: O capital social da Companhia
em 31 de dezembro de 2021 e de 2020 é de R$11.515. A quantidade total de ações da Companhia é
de 11.076 mil. (b)Reserva de capital: O saldo da conta de reserva de capital, registrado no patrimônio
líquido, originou-se de constituição de reserva na emissão de ações preferenciais resgatáveis, pela então
acionista Rio Bravo Nordeste II – Fundo Mútuo de Empresas Emergentes, no valor de R$11.816 mil, dos
quais R$6.816 foram aportados em 28 de setembro de 2012 e R$5.000 foram aportados em 30 de abril de
2013. (c)Reserva de incentivos fiscais - As reservas de incentivos fiscais são representadas por R$1.472
decorrente do benefício tributário sobre o Imposto de Renda e R$3.054 do benefício tributário do FDI. Em
31 de dezembro de 2020, a Companhia ainda possui o saldo de R$798 de incentivos fiscais reconhecidos
e não transferidos para reserva de incentivos fiscais, os quais serão transferidos nos próximos exercícios
conforme a geração de lucros líquidos. 12.Autorização para Emissão das Demonstrações Financeiras
- A Diretoria da Companhia autorizou a emissão e divulgação dessas demonstrações financeiras em 20
de abril de 2022. Sávio Maia Ferreira – Diretor Presidente – CPF: 633.314.893-87. Jeane Pereira Silva
dos Reis – Contadora 012.518.363-13 – CRC-CE: 022969/O-4.
26,2
TREVO
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