DOU 28/12/2022 - Diário Oficial da União - Brasil

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Nº 244, quarta-feira, 28 de dezembro de 2022
ISSN 1677-7042
Seção 1
. [2022]
. [2021]
. [2020]
. [2019]
. [2018]
c. Rentabilidade mensal: a rentabilidade da classe nos últimos 12 meses foi:xi
. Mêsxii
Rentabilidade (líquida de despesas,
mas não de impostos)
Variação percentual do [índice de
referência] (quando houver)
Em relação às políticas de investimento que possuem índice de referência de renda variável:
Contribuição em relação ao índice (Rentabilidade - Rentabilidade do índice)
Em relação às políticas de investimento que possuem índice de referência de renda fixa:
Desempenho como % do índice
. [Janeiro]
. [ Fe v e r e i r o ]
. [Março]
. [Abril]
. [Maio]
. [Junho]
. [Julho]
. [Agosto]
. [Setembro]
. [Outubro]
. [Novembro]
. [Dezembro]
. 12 meses
[no caso de fundos estruturados]
a. Cenários para apuração de rentabilidade: [descrição da fórmula de cálculo da rentabilidade, incluindo todas as condições (gatilhos) e cláusulas que afetarão o
desempenho].
b. Exemplo do desempenho da classe de cotas: os cenários e desempenhos descritos abaixo são meramente exemplificativos e servem somente para demonstrar como a
fórmula de cálculo da rentabilidade funciona: [elaborar tabela demonstrando a variação do desempenho da classe de acordo com a fórmula de cálculo de sua rentabilidade. Caso
existam vários cenários ou gatilhos que afetem o cálculo da rentabilidade, todos eles devem estar contemplados na tabela. Os cenários devem ser escolhidos de forma a demonstrar,
pelo menos, um pior cenário para o cotista, um médio, e um bom]
8. EXEMPLO COMPARATIVO:xiii utilize a informação do exemplo abaixo para comparar os custos e os benefícios de investir na classe de cotas com os de investir em outras
classes.
a. Rentabilidade: Se você tivesse aplicado R$ 1.000,00 (mil reais) na classe de cotas no primeiro dia útil de [ano imediatamente anterior ao ano da lâmina] e não houvesse
realizado outras aplicações, nem solicitado resgates durante o ano, no primeiro dia útil de [ano da lâmina], você poderia resgatar R$[*], já deduzidos impostos no valor de
R$[*].
[adicionar, quando houver:] A taxa de ingresso teria custado R$[*], a taxa de saída teria custado R$[*], e o ajuste sobre performance individual teria custado R$[*].
b. Despesas: As despesas, incluindo a taxa de administração, [a taxa de performance (se houver) ], e as despesas operacionais e de serviços teriam custado R$[*].
9. SIMULAÇÃO DE DESPESAS:xiv utilize a informação a seguir para comparar o efeito das despesas em períodos mais longos de investimento entre diversos fundos:
Assumindo que a última taxa total de despesas divulgada se mantenha constante e que a classe de cotas tenha rentabilidade bruta hipotética de 10% ao ano nos próximos
3 e 5 anos, o retorno após as despesas terem sido descontadas, considerando a mesma aplicação inicial de R$ 1.000,00 (mil reais), é apresentado na tabela abaixo:
. Simulação das Despesas
[*+3 anos]
[*+5 anos]
. Saldo bruto acumulado (hipotético - rentabilidade bruta anual de 10%)
R$ 1.331,00
R$ 1.610,51
. Despesas previstas (se a TAXA TOTAL DE DESPESAS se mantiver constante)
R$ [*]
R$ [*]
. Retorno bruto hipotético após dedução das despesas e do valor do investimento original (antes da incidência de impostos,
de taxas de ingresso e/ou saída, ou de taxa de performance)
R$ [*]
R$ [*]
Este exemplo tem a finalidade de facilitar a comparação do efeito das despesas no longo prazo. Esta simulação pode ser encontrada na lâmina e na demonstração de
desempenho de outras classes de cotas.
A simulação acima não implica promessa de que os valores reais ou esperados das despesas ou dos retornos serão iguais aos aqui apresentados.
10. POLÍTICA DE DISTRIBUIÇÃO DE COTAS:
[Descrição resumida da política de distribuição, que deve abranger, pelo menos, o seguinte:
a. descrição da forma de remuneração dos distribuidores;
b. se o principal distribuidor oferta, para o público-alvo da classe, preponderantemente fundos geridos por um único gestor, ou por gestores ligados a um mesmo grupo
econômico; e
c. qualquer informação que indique a existência de conflito de interesses no esforço de venda.]
11. SERVIÇO DE ATENDIMENTO AO COTISTA:
a. Telefone
b. Página na rede mundial de computadores
c. Reclamações: [endereço eletrônico] [e demais canais disponíveis]
12. SUPERVISÃO E FISCALIZAÇÃO:
a. Comissão de Valores Mobiliários - CVM
b. Serviço de Atendimento ao Cidadão em www.cvm.gov.br.
SUPLEMENTO C - DEMONSTRAÇÃO DE DESEMPENHO - FIF
Conteúdo do relatório padronizado referido no art. 2º, inciso IX, do Anexo Normativo I da Resolução [].
DEMONSTRAÇÃO DE DESEMPENHO DO [nome de fantasia do fundo e, se for o caso, da classe de cotas]
[CNPJ do fundo]
Informações referentes a [ano]
1. Denominações completas do fundo e da classe conforme o cadastro na CVM: [nome da classe]
2. Rentabilidade
2.1 Mensal: a rentabilidade do da classe nos últimos 12 meses foi:
. Mês
Rentabilidade (líquida de despesas, mas não de
impostos)
Variação percentual do [índice de referência]
(quando houver)
Em relação aos às classes que possuem índice de referência de
renda variável: Contribuição em relação ao índice (Rentabilidade -
Rentabilidade do índice)
Em relação às classes que possuem índice de referência de renda
fixa: Desempenho da classe como % do índice
. [Janeiro]
. [ Fe v e r e i r o ]
. [Março]
. [Abril]
. [Maio]
. [Junho]
. [Julho]
. [Agosto]
. [Setembro]
. [Outubro]
. [Novembro]
. [Dezembro]
. 12 meses
2.2 Últimos 5 (cinco) anos:
. Ano
Rentabilidade (líquida de despesas, mas não de
impostos)
Variação percentual do [índice de referência]
(quando houver)
Em relação às classes que possuem índice de referência de renda
variável:
Contribuição em
relação ao
índice (Rentabilidade
-
Rentabilidade do índice)
Em relação às classes que possuem índice de referência de renda
fixa: Desempenho da classe como % do índice
. [2019]
. [2018]
. [2017]
. [2016]
. [2015]
O fundo ou a classe de cotas que destinar quantias diretamente aos cotistas, nos termos do art. 37, § 6º, do Anexo Normativo I, ou realizar a amortização de cotas deve
incluir, às tabelas dos itens 2.1 e 2.2, coluna para divulgar a rentabilidade ajustada pela destinação de referidas quantias, agregando os recursos distribuídos e/ou as cotas emitidas
à rentabilidade.
3. Despesas do fundo ou da classe de cotas: as despesas apresentadas na tabela abaixo são debitadas diretamente do patrimônio [do fundo] ou [da classe de cotas] e
reduzem a sua rentabilidade. A taxa de despesas é baseada nas despesas ocorridas entre [*] e [*]xv. A taxa de despesas pode variar de período para período.