DOU 28/12/2022 - Diário Oficial da União - Brasil

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Nº 244, quarta-feira, 28 de dezembro de 2022
ISSN 1677-7042
Seção 1
. Despesas
Percentual em relação ao patrimônio líquido diário médio em [*]
. Taxa de administração (inclui as taxas de administração de outros fundos em que esta classe tenha
investido)
. Taxa de gestão (inclui as taxas de gestão e, se for o caso, de outros
fundos
Parte fixa
. em que esta classe tenha investido)
Parte variável (taxa de performance)
. Taxa de Custódia
. Outras despesas
. TAXA TOTAL DE DESPESAS
. Despesas pagas ao grupo econômico do administrador (e do gestor, se este pertencer a grupo diferente)
Percentual em relação à taxa de despesas (item 3) em [*]
.
Taxa de administração
. Despesas totais pagas ao grupo econômico do administrador
Taxas de gestão e performance
.
Taxa de custódia
.
Despesas operacionais e de outros serviços
. Despesas pagas ao grupo econômico do gestorxvi
Taxas de gestão e performance
.
Despesas operacionais e de outros serviços
. T OT A L
4.EXEMPLO COMPARATIVO: utilize a informação do exemplo abaixo para comparar os custos e os benefícios de investir nesta classe de cotas com os de investir em outras
classes.
Rentabilidade: Se você tivesse aplicado R$ 1.000,00 (mil reais) [no fundo] ou [na classe de cotas] no primeiro dia útil de [ano a que se refere a demonstração] e não
houvesse realizado outras aplicações, nem solicitado resgates durante o ano, no primeiro dia útil de [ano a que se refere a demonstração +1], você poderia resgatar R$[*], já deduzidos
impostos no valor de R$[*].
[adicionar, quando houver:] A taxa de ingresso teria custado R$[*], a taxa de saída teria custado R$[*], o ajuste sobre performance individual teria custado R$[*].
Despesas: As despesas [do fundo] ou [da classe de cotas], incluindo a taxa de administração, as taxas de gestão e performance (se houver), a taxa de custódia e as despesas
operacionais e de serviços teriam custado R$[*].
5. SIMULAÇÃO DE DESPESAS:xvii utilize a informação a seguir para comparar o efeito das despesas em períodos mais longos de investimento entre diversos fundos ou classes
de cotas:
Assumindo que a última taxa total de despesas divulgada se mantenha constante e que [o fundo] ou [a classe de cotas] tenha rentabilidade bruta hipotética de 10% ao
ano nos próximos 3 e 5 anos, o retorno após as despesas terem sido descontadas, considerando a mesma aplicação inicial de R$ 1.000,00 (mil reais), é apresentado na tabela
abaixo:
. Simulação das Despesas
[*+3 anos]
[*+5 anos]
. Saldo bruto acumulado (hipotético - rentabilidade bruta anual de 10%)
R$ 1.331,10
R$ 1.610,51
. Despesas previstas (se a TAXA TOTAL DE DESPESAS se mantiver constante)
R$ [*]
R$ [*]
. Retorno bruto hipotético após dedução das despesas (antes da incidência de impostos, taxas de ingresso e/ou saída e taxa de
performance)
R$ [*]
R$ [*]
A simulação acima não implica em promessa de que os valores reais ou esperados das despesas ou dos retornos serão iguais aos aqui apresentados.
6. ESCLARECIMENTOS:
Exemplo comparativo e investimento de longo prazo: o exemplo comparativo (item 4) e o quadro de simulação de despesas (item 5) apresentados acima servem para
facilitar a comparação do desempenho de sua classe com o de outras classes de cotas. É possível encontrar os mesmos exemplos, calculados a partir das mesmas hipóteses, nas
lâminas (nos respectivos itens 8 e 9) de outras classes de cotas. As lâminas estão disponíveis nas páginas eletrônicas dos administradores na rede mundial de computadores.
Despesas de fundos investidos: as despesas apresentadas foram acrescidas das despesas de outros fundos e classes de cotas em que [este fundo] ou [esta classe de cotas]
tenha feito aplicações, proporcionalmente ao valor e período do investimento.
Rentabilidade: a rentabilidade não considera despesas individuais, pagas diretamente por cada cotista, como o imposto de renda, o ajuste sobre performance individual,
quando permitido pelo regulamento do fundo, e taxas de ingresso e/ou de saída, quando permitidas pelo regulamento. Todos esses valores reduzem a rentabilidade da aplicação do
cotista, que será inferior à rentabilidade [do fundo] ou [da classe de cotas]. Ao comparar fundos e classes de cotas, verifique o tratamento tributário e a existência de taxas de
ingresso, de saída, ou de performance e o seu possível impacto no retorno da aplicação.
Impostos:
[Quando se tratar de classe de renda fixa:] Imposto de Renda (sobre o ganho nominal): De acordo com as hipóteses do exemplo comparativo, existe somente um resgate
total após um ano. Dessa forma, a alíquota incidente sobre os rendimentos para a aplicação pelo período de 1 ano teria sido de 17,5%. Exceção: No caso de classe de renda fixa
de curto prazo, a alíquota teria sido de 20%.
[Quando se tratar de classe de renda variável:] Imposto de Renda (sobre o ganho nominal): de acordo com as hipóteses do exemplo comparativo, existe somente um resgate
total após um ano. Dessa forma, a alíquota incidente sobre os rendimentos para a aplicação teria sido de 15%.
SUPLEMENTO D - PERFIL MENSAL - FIF
Conteúdo do perfil mensal
PERFIL MENSAL DO [nome de fantasia do fundo e, se for o caso, da classe]
[CNPJ da classe]
Informações referentes a [mês] de [ano]
. 1) Número de cotistas da classe de cotas no último dia útil do mês de referência, por categoria de cotista:
. pessoa natural private banking;
Numérico inteiro
. pessoa natural varejo;
Numérico inteiro
. pessoa jurídica não financeira private banking;
Numérico inteiro
. banco comercial;
Numérico inteiro
. corretora ou distribuidora;
Numérico inteiro
. outras pessoas jurídicas financeiras;
Numérico inteiro
. investidores não residentes;
Numérico inteiro
. entidade aberta de previdência complementar;
Numérico inteiro
. entidade fechada de previdência complementar;
Numérico inteiro
. regime próprio de previdência dos servidores públicos;
Numérico inteiro
. sociedade seguradora ou resseguradora;
Numérico inteiro
. sociedade de capitalização e de arrendamento mercantil;
Numérico inteiro
. Fundos e clubes de investimento;
Numérico inteiro
. clientes de distribuidores do da classe (distribuição por conta e ordem);
Numérico inteiro
. outros tipos de cotistas não relacionados.
Numérico inteiro
. 2) Distribuição percentual do patrimônio no último dia útil do mês de referência, por categoria de cliente cotista:
. pessoa natural private banking;
% Numérico com uma casa decimal. Valor máximo 100%
. pessoa natural varejo;
% Numérico com uma casa decimal. Valor máximo 100%
. pessoa jurídica não financeira private banking;
% Numérico com uma casa decimal. Valor máximo 100%
. pessoa jurídica não financeira varejo;
% Numérico com uma casa decimal. Valor máximo 100%
. banco comercial;
% Numérico com uma casa decimal. Valor máximo 100%
. corretora ou distribuidora;
% Numérico com uma casa decimal. Valor máximo 100%
. outras pessoas jurídicas financeiras;
% Numérico com uma casa decimal. Valor máximo 100%
. investidores não residentes;
% Numérico com uma casa decimal. Valor máximo 100%
. entidade aberta de previdência complementar;
% Numérico com uma casa decimal. Valor máximo 100%
. entidade fechada de previdência complementar;
% Numérico com uma casa decimal. Valor máximo 100%
. regime próprio de previdência dos servidores públicos;
% Numérico com uma casa decimal. Valor máximo 100%
. sociedade seguradora ou resseguradora;
% Numérico com uma casa decimal. Valor máximo 100%
. sociedade de capitalização e de arrendamento mercantil;
% Numérico com uma casa decimal. Valor máximo 100%
. fundos e clubes de investimento;
% Numérico com uma casa decimal. Valor máximo 100%
. clientes de distribuidores (distribuição por conta e ordem);
% Numérico com uma casa decimal. Valor máximo 100%
. outros tipos de cotistas não relacionados.
% Numérico com uma casa decimal. Valor máximo 100%
. 3) Caso o a classe possua política de exercício de direito de voto, apresentar
resumo do teor dos votos proferidos pelo administrador, gestor ou por seus
representantes, nas assembleias gerais e especiais das companhias nas quais o
a classe detenha participação, que tenham sido realizadas no período
Campo texto - 4.000 caracteres
. 4) Caso o a classe possua política de exercício de direito de voto, apresentar
justificativa sumária do voto proferido, ou as razões sumárias para a sua
abstenção ou não comparecimento à assembleia geral
Campo texto - 4.000 caracteres
. 5) Qual é o VAR (valor de risco) de um dia como percentual do PL calculado
para 21 dias úteis e 95% de confiança?
Numérico com 4 casas decimais
. 6) Qual classe de modelos foi utilizada para o cálculo do VAR reportado na
questão anterior?
Paramétrico/ Não-paramétrico/ Simulação de Monte Carlo
. 7) No último dia útil do mês de referência, qual o prazo médio da carteira de
ativos? (em meses (30 dias) e calculado de acordo com a metodologia
regulamentada pela RFB)
Numérico com 4 casas decimais