DOE 13/09/2018 - Diário Oficial do Estado do Ceará
Continuação das Demonstrações Financeiras da Vale Pecém exercícios findos em 31 de dezembro de 2017 e 2016
ao valor recuperável (“impairment”) de ativos. Os eventos subsequentes
foram avaliados até 14 de agosto de 2018, data em que a emissão
das demonstrações financeiras foi aprovada pela Diretoria. c) Novos
pronunciamentos contábeis: IFRS 9 Financial instruments - Em julho de
2014, o IASB emitiu a versão final do pronunciamento IFRS 9, que substitui
a IAS 39 - Instrumentos Financeiros: Reconhecimento e Mensuração e
todas as versões anteriores da IFRS 9. Este pronunciamento traz novas
abordagens sobre a: (i) classificação e mensuração, (ii) perda por redução
ao valor recuperável e (iii) contabilização de hedge. Esse pronunciamento
passou a vigorar a partir de 1° de janeiro de 2018 e a Companhia concluiu
que este pronunciamento não impactará as demonstrações financeiras.
IFRS 15 Revenue from contracts with customers - Em maio de 2014, o
IASB emitiu o pronunciamento IFRS 15, que substitui a IAS 18 - Receitas
e interpretações relacionadas. Este pronunciamento estabelece um modelo
de cinco etapas na qual a receita é reconhecida conforme as obrigações de
desempenho contidas no contrato são satisfeitas. O princípio fundamental
deste pronunciamento é que a receita somente deve ser reconhecida no
momento da transferência de controle dos bens e serviços prometidos
para o cliente e por um montante que reflita a contraprestação que a
entidade espera ter direito a receber em troca desses bens ou serviços.
Este pronunciamento passou a vigorar a partir de 1º de janeiro de 2018
e a Companhia concluiu que este pronunciamento não impactará as
demonstrações financeiras. IFRS 16 Leases - Em janeiro de 2016, o IASB
emitiu o pronunciamento IFRS 16, que substitui a IAS 17 - Operações
de arrendamento mercantil e interpretações relacionadas. A IFRS 16
estabelece que em todos os arrendamentos com prazo superior a 12 meses,
com limitadas exceções, o arrendatário deve reconhecer um passivo de
arrendamento no balanço patrimonial no valor presente dos pagamentos,
mais custos diretamente alocáveis e ao mesmo tempo que reconhece um
direito de uso correspondente ao ativo subjacente. Durante o prazo do
arrendamento mercantil, o passivo de arrendamento é ajustado para refletir
os custos financeiros e pagamentos feitos e o direito de uso é amortizado,
semelhante às regras de arrendamento financeiro segundo a IAS 17. Este
pronunciamento entra em vigor para períodos anuais com início em ou
após 1º de janeiro de 2019. No entanto, a Companhia ainda não possui uma
estimativa razoável destes impactos em suas demonstrações Financeiras.
O IASB permite a adoção antecipada do pronunciamento citado acima,
entretanto a Companhia não pretende adotar este pronunciamento de forma
antecipada no ano de 2018.
3. Despesas administrativas
Exercício findo em 31 de dezembro
2017
2016
Depreciação e amortização .............
(12.589.157)
(6.288.317)
Prestação de serviços ......................
(1.580.076)
(1.615.099)
Outras despesas
...............................
(109.949)
(221.057)
Total
................................................
(14.279.182)
(8.124.473)
4. Resultado financeiro
Exercício findo em 31 de dezembro
2017
2016
Receitas financeiras
Variação cambial
.............................
462.524
7.037.249
Outras
..............................................
10.191
2.460
472.715
7.039.709
Despesas financeiras
Outras
..............................................
(6.105)
(571.745)
(6.105)
(571.745)
Resultado financeiro líquido
466.610
6.467.964
5. Caixa e equivalentes de caixa
Exercício findo em 31 de dezembro
2017
2016
Caixa e bancos ................................
1.828.979
1.087.681
Total
................................................
1.828.979
1.087.681
Caixa e equivalentes de caixa compreendem os valores de caixa, depósitos
líquidos e imediatamente resgatáveis.
6. Imobilizados e intangível
Edificações Instalações Equipamentos
Outros Imobilizado em curso Intangível
Total
Saldo em 1º de janeiro de 2016 ..................
-
-
-
-
214.374.567
961.127
215.335.694
Adições .........................................................
-
-
-
-
12.473.695
-
12.473.695
Baixas
............................................................
-
-
-
-
(1.315.866)
-
(1.315.866)
Depreciação
...................................................
(29.760) (1.182.647)
(4.674.322)
(305.340)
-
(96.113)
(6.288.182)
Transferências ...............................................
2.380.888
93.694.094
125.818.343
3.639.071
(225.532.396)
-
-
Total
..............................................................
2.351.128
92.511.447
121.144.021
3.333.731
-
865.014
220.205.341
Custo .............................................................
2.380.888
93.694.094
125.818.343
3.639.071
-
961.127
226.493.523
Depreciação acumulada ................................
(29.760) (1.182.647)
(4.674.322)
(305.340)
-
(96.113)
(6.288.182)
Saldo em 31 de dezembro de 2016 .............
2.351.128
92.511.447
121.144.021
3.333.731
-
865.014
220.205.341
Depreciação (a) .............................................
(72.315) (2.365.294)
(9.348.645)
(610.677)
-
(192.226) (12.589.157)
Redução ao valor recuperável dos ativos (i) .
(1.208.508)(47.806.622)
(59.287.713) (1.444.101)
-
(356.795) (110.103.739)
Total
..............................................................
1.070.305
42.339.531
52.507.663
1.278.953
-
315.993
97.512.445
Custo .............................................................
2.380.889
93.694.092
125.818.343
3.639.073
-
961.127
226.493.524
Depreciação acumulada ................................
(102.076) (3.547.939)
(14.022.967)
(916.019)
-
(288.339) (18.877.340)
Redução ao valor recuperável dos ativos
......
(1.208.508)(47.806.622)
(59.287.713) (1.444.101)
-
(356.795) (110.103.739)
Saldo em 31 de dezembro de 2017 .............
1.070.305
42.339.531
52.507.663
1.278.953
-
315.993
97.512.445
i. O aumento nas despesas com depreciação deve-se ao início da fase de testes e ramp-up em 2016. ii. Com base na política contábil descrita na nota
explicativa nº 10(b) e na nota explicativa nº 1 a Companhia reconheceu perda por redução ao valor recuperável dos ativos, com base no valor negociado
no contrato de venda entre Vale S.A. e CSP, conforme a seguir:
Ativos
Valor contábil líquido
Valor recuperável
Ajuste impairment
Edificações ...........................
2.278.813
1.070.305
1.208.508
Instalações
............................
90.146.153
42.339.531
47.806.622
Equipamentos
.......................
111.795.376
52.507.663
59.287.713
Outros
...................................
2.723.054
1.278.953
1.444.101
Intangível .............................
672.788
315.993
356.795
207.616.184
97.512.445
110.103.739
7. Fornecedores
31 de dezembro de
2017
2016
Nacionais
..................................................................................................................................................
109.691
4.571.699
Estrangeiros
..............................................................................................................................................
-
10.453.266
Total
.........................................................................................................................................................
109.691
15.024.965
A redução no saldo de fornecedores refere-se, principalmente, ao pagamento de fornecedores em 2017 pela compra de maquinário efetuada em 2016.
8. Patrimônio líquido: a) Capital social - Em 31 de dezembro de 2017 o capital social é de R$ 247.259.827 (R$196.351.000 em 2016) correspondendo
a 247.259.827 (196.351.000 em 2016) ações ordinárias escrituradas, totalmente integralizadas e sem valor nominal.
9. Classificação dos instrumentos financeiros: A classificação dos ativos e passivos financeiros por moeda é a seguinte:
31 de dezembro de
2017
2016
Empréstimos e recebíveis
ou custo amortizado
em R$
em US$
Empréstimos e recebíveis
ou custo amortizado
em R$
em US$
Caixa e equivalentes de caixa ............
1.828.979
1.828.979
-
1.087.681
1.087.681
-
Total dos ativos financeiros .............
1.828.979
1.828.979
-
1.087.681
1.087.681
-
Fornecedores ......................................
109.691
109.691
-
15.024.965
4.571.699
10.453.266
Total dos passivos financeiros .........
109.691
109.691
-
15.024.965
4.571.699
10.453.266
10. Sumário das principais políticas contábeis: a) Moeda funcional e
moeda de apresentação - As demonstrações financeiras são mensuradas
utilizando o real (“BRL” ou “R$”), que é a moeda do principal ambiente
econômico no qual a Companhia opera (“moeda funcional”). As operações
em outras moedas são convertidas para a moeda funcional utilizando a taxa
de câmbio vigente na data das transações. Os ganhos e as perdas cambiais
resultantes da conversão pela taxa de câmbio do fim do período são
reconhecidos no resultado como despesa ou receita financeira e são gerados
principalmente devido à compra de insumos e vendas de produtos para o
mercado externo em dólares norte-americanos (“US$”). b) Imobilizados -
Os ativos imobilizados são depreciados pelo método linear, com base na vida
útil estimada, a partir da data em que os ativos se encontram disponíveis para
serem utilizados no uso pretendido.
As vidas úteis estimadas são as seguintes:
Vida útil
Edificações ......................................................................
25 a 40 anos
Instalações
.......................................................................
20 a 40 anos
Equipamentos
..................................................................
5 a 33 anos
Outros
..............................................................................
5 a 10 anos
Os valores residuais e a vida útil dos ativos são revisados a cada exercício
social e ajustados, se necessário. c) Redução de valor recuperável de
130
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO | SÉRIE 3 | ANO X Nº172 | FORTALEZA, 13 DE SETEMBRO DE 2018
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