DOU 27/03/2023 - Diário Oficial da União - Brasil

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Nº 59, segunda-feira, 27 de março de 2023
ISSN 1677-7042
Seção 1
As atividades da Empresa a expõem a uma variedade de riscos financeiros, tais como: risco de mercado, risco de crédito e risco de liquidez. De acordo com as suas naturezas,
os instrumentos financeiros podem envolver riscos conhecidos ou não, sendo importante, no melhor julgamento, avaliar o potencial desses riscos. A gestão de tais riscos está concentrada
na imprevisibilidade do mercado e busca minimizar potenciais efeitos adversos no desempenho financeiro.
Em 2022 os Correios adotaram medidas para estruturar os processos de avaliação de riscos. Essas ações alcançaram as exigências apresentadas na Lei nº 13.303/2016 e Decreto
nº 8.945/2015, que regulamenta a referida lei.
O quadro a seguir resume os riscos e a forma como são administrados pela Empresa, cujo objetivo precípuo consiste em resguardar a capacidade de continuidade da companhia,
provendo retorno ao seu acionista e sociedade:
R I S CO
N OT A
E X P O S I Ç ÃO
G ES T ÃO
Risco de mercado - nota 6.2
13.1 Cédula de Crédito Bancário - empréstimos para capital de giro Controle de parcelas futuras com base em projeções de
taxas do Banco Central
6 Fundos de investimento
Gerenciamento de risco pelo value-at-risk
7.7 Recebimentos e pagamentos internacionais
Operação de hedge
Risco de crédito - nota 6.3
6 Fundos de investimento
Política de crédito e análise dos emissores de títulos
7.1. Contas a receber de clientes
Avaliação
de 
crédito
na
concessão,
suspensão/reativação de contratos
Risco de liquidez - nota 6.4
6 Fundos de investimento
Monitoramento das previsões de fluxo de caixa
Obrigações futuras
Política de dividendos
4. RECLASSIFICAÇÃO DE SALDOS
Com o objetivo de garantir maior aderência às informações divulgadas nas demonstrações contábeis foram efetuadas as reclassificações das informações anteriormente
consolidadas nos grupos relacionados nas notas 4.1, 4.2 e 4.3.
4.1. Caixa e equivalentes de caixa e aplicações financeiras (ativo circulante)
Reclassificação dos valores correspondentes às aplicações financeiras realizadas em fundos exclusivos, os quais possuem títulos com prazo de vencimento superior a três meses
e realizáveis até o término do exercício seguinte.
31/12/2021
A JUSTE
31/12/2021
31/12/2020
A JUSTE
31/12/2020
BALANÇO PATRIMONIAL - ATIVO
R EC L A S S I F I C A D O
PUBLICADO
R EC L A S S I F I C A D O
PUBLICADO
Caixa e equivalentes de caixa
87.670
826.586
914.256
568.174
4.780
572.954
Aplicações financeiras (circulante)
846.690
(826.586)
20.104
15.345
(4.780)
10.565
31/12/2021
A JUSTE
31/12/2021
31/12/2020
A JUSTE
31/12/2020
DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - DFC
R EC L A S S I F I C A D O
PUBLICADO
R EC L A S S I F I C A D O
PUBLICADO
Aplicações financeiras
(3.545.928)
(821.806)
(2.724.122)
(11.157)
3.111
(8.046)
Caixa e equivalentes. de caixa no início do período
568.174
(4.780)
572.954
536.765
1.669
538.434
Caixa e equivalentes. de caixa no final do período
87.670
(826.586)
914.256
568.174
4.780
572.954
4.2 Custos e despesas com produtos vendidos e serviços prestados
Em virtude da revisão dos termos dos contratos com as Agências Franqueadas - AGFs, foi realizada a mudança de categorização da despesa com remuneração para o grupo
"despesas com vendas e serviços".
31/12/2021
A JUSTE
31/12/2021
31/12/2020
A JUSTE
31/12/2020
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO - DRE
R EC L A S S I F I C A D O
PUBLICADO
R EC L A S S I F I C A D O
PUBLICADO
Custo dos produtos vendidos e dos serviços prestados
(13.664.911)
(2.205.047)
(15.869.958)
(12.056.598)
(1.911.520)
(13.968.118)
Despesa com vendas e serviços
(2.306.973)
2.205.063
(101.910)
(2.150.812)
1.911.520
(239.292)
Despesas gerais e administrativas
(3.222.501)
(136.703)
(3.359.204)
(2.602.610)
(125.293)
(2.727.903)
Despesas financeiras
(863.277)
136.687
(726.590)
(635.522)
125.293
(510.229)
4.3. Demonstração do Valor Adicionado - DVA
Refere-se ao desmembramento das parcelas relativas aos déficits equacionados do Plano BD (Postalis) entre principal (despesa de pessoal) e juros (despesa financeira).
31/12/2021
A JUSTE
31/12/2021
31/12/2020
A JUSTE
31/12/2020
DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO- DVA
R EC L A S S I F I C A D O
PUBLICADO
R EC L A S S I F I C A D O
PUBLICADO
Salários, honorários e benefícios
8.993.411
136.687
9.130.098
8.147.491
125.293
8.272.784
Aluguéis, juros, variação cambial
988.617
(136.687)
851.930
683.759
(125.293)
558.466
5. CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
O caixa e equivalentes de caixa abrangem o numerário em espécie, depósitos bancários e aplicações financeiras de curto prazo que podem ser convertidas em dinheiro em até
90 dias, com baixo risco de perda potencial (nota 6.2), para fazer frente às necessidades imediatas da operação.
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
31/12/2022
31/12/2021
01/01/2021
Caixa
3.918
3.720
4.529
Banco
6.192
7.116
7.289
Aplicações-Fundo FAE
81.092
76.834
556.356
Cotas fundo
81.382
77.414
556.887
(-) Imposto de Renda
(290)
(580)
(531)
T OT A L
91.202
87.670
568.174
6. APLICAÇÕES FINANCEIRAS
De acordo com a Resolução 4.986 de 17 de fevereiro de 2022 do Conselho Monetário Nacional, as empresas públicas são obrigadas a aplicar suas disponibilidades financeiras
em fundos de investimento extramercado administrados pela Caixa Econômica Federal, Banco do Brasil S.A. ou por instituição integrante do conglomerado financeiro por eles liderados. A
política dos fundos deve ser referenciada a um dos subíndices do Índice de Mercado Anbima (IMA), com exceção dos compostos por títulos atrelados à taxa SELIC, ou seja, os fundos devem
ser compostos por Letras do Tesouro Nacional (LTN), Notas do Tesouro Nacional - Série F (NTN-F) ou Notas do Tesouro Nacional - Série B (NTN-B).
As disponibilidades financeiras, decorrentes de receitas próprias, estão aplicadas em Fundos de Investimentos na BB Asset, gestora de fundos do Banco do Brasil e na Caixa Asset,
gestora de fundos da Caixa Econômica Federal em carteiras compostas por LTN, NTN-B, NTN-F e operações compromissadas (limitadas).
A Empresa aplica suas disponibilidades financeiras em títulos públicos de curto e longo prazos marcados a mercado e com vencimentos até 2027.
A negociação desses títulos ocorre conforme as demandas dos fluxos de caixa da Empresa.
A seguir é apresentado o quadro de composição das aplicações financeiras segregadas por exercício de vencimento dos títulos:
APLICAÇÕES FINANCEIRAS
N OT A
31/12/2022
31/12/2021
01/01/2021
Ativo circulante
963.829
846.690
15.345
Aplicações financeiras
959.217
826.586
4.780
NTN-B/LFT
867.147
657.307
3.970
2021
-
-
3.970
2022
-
657.307
-
2023
867.147
-
-
Caixa/Operação compromissada
97.451
173.528
841
Provisão de IR
(5.288)
(4.168)
(21)
Ajustes fundo
(93)
(81)
(10)
Títulos e valores mobiliários
4.612
20.104
10.565
Aplicações - VJORA
6.1
4.448
8.941
10.565
Ações
4.448
7.541
9.598
FINAM/FINOR
-
1.400
967
Derivativos - hedge
7.2.2
164
11.163
-
Ativo não circulante
2.758.897
2.731.819
6.072
NTN-B/LFT
2.758.897
2.731.819
6.072
2022
-
-
367
2023
-
839.815
4.098
2024
1.026.771
940.110
241
2025
643.905
347.408
1.366
2026
746.533
-
2027
341.688
604.486
-
T OT A L
3.722.726
3.578.509
21.417
6.1. Aplicações a Valor Justo por meio de Outros Resultados Abrangentes (VJORA)
Trata-se de ações de companhias telefônicas e de aplicações nos Fundo de Investimentos da Amazônia (FINAM) e no Fundo de Investimentos do Nordeste (FINOR).
A redução no saldo em 2022 deve-se às alienações ocorridas no período de parte das ações das companhias telefônicas e da totalidade cotas FINAM/FINOR.
6.2 Risco de mercado
Está relacionado às oscilações de preços e taxas como câmbio, índices de preço, taxas de juros que podem afetar os retornos esperados dos fundos de investimento nos quais
as disponibilidades estão aplicadas. Neste sentido, os gestores dos fundos de investimentos dos Correios, BB Asset e Caixa Asset, fazem o acompanhamento e gestão dessas aplicações
financeiras mensurando os riscos e avaliando os impactos por meio de cenários de estresse e sensibilidade e lacunas de descasamento.