DOEAM 28/04/2023 - Diário Oficial do Estado do Amazonas - Tipo 1
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO DO AMAZONAS | PUBLICAÇÕES DIVERSAS
Manaus, sexta-feira, 28 de abril de 2023 3
LABORATÓRIOS REUNIDOS DA AMAZÔNIA S/A CNPJ: 04.528.386/0001-60 - SOCIEDADE ANÔNIMA FECHADA
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO - Senhores Acionistas: De acordo com as disposições legais e estatutárias, os administradores da empresa LABORATÓRIOS REUNIDOS DA
AMAZÔNIA S/A, vem submeter apreciação de V.Sa., as Demonstrações Financeiras, referente ao exercício social findo de 31 de dezembro de 2022.
BALANÇOS PATRIMONIAIS ENCERRADOS EM
31 DE DEZEMBRO DE 2022 e 2021 (Valores expressos em reais)
PASSIVO
PASSIVO
2022
2021
CIRCULANTE
EMPRÉSTIMOS
307.057
26.000
FORNECEDORES
649.846
709.744
OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS
262.238
94.254
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS E PREVIDEN-
CIARIAS
402.456
277.823
ADIANTAMENTOS DE CLIENTES
41.877
223.547
PROVISÕES
157.256
43.833
CONTAS A PAGAR
20.294
11.942
CISÃO - INNOVI AMAZONIA ADM.DE NEGÓ-
CIOS LTDA
-
2.034.498
1.841.024
3.421.641
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
CAPITAL SOCIAL
9.545.107
9.545.107
PREJUÍZO DO EXERCÍCIO
(1.698.578)
(453.411)
7.846.529
9.091.696
TOTAL DO PASSIVO
9.687.552
12.513.337
ATIVO
ATIVO
2022
2021
CIRCULANTE
CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA
427.636
630.999
CREDITOS
6.112.588
6.914.743
APLICAÇÕES FINANCEIRAS
-
1.745.540
ESTOQUE
822.099
791.240
7.362.323
10.082.522
NÃO CIRCULANTE
DEPÓSITOS JUDICIAIS
48.839
11.970
EMPRÉSTIMOS
-
30.000
CLIENTES
1.913.465
1.957.583
IMOBILIZADO
309.457
388.738
INTANGIVEL
53.469
42.524
2.325.230
2.430.815
TOTAL DO ATIVO
9.687.552
12.513.337
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO
2022
2021
RECEITA DA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS
13.971.358 14.057.546
VENDAS DE SERVIÇOS
13.971.358 14.057.546
(-) DEDUÇÕES DOS TRIBUTOS, ABATIMENTOS
1.208.904 2.507.288
(-) PIS SOBRE FATURAMENTO
96.961
128.752
(-) COFINS SOBRE FATURAMENTO
447.514
573.212
(-) ISS S/SERVIÇOS
279.429
281.189
(-) CANCELAMENTOS/DEVOLUÇÕES
385.000 1.524.134
RECEITA LIQUIDA
12.762.455 11.550.258
(-) CUSTO
7.194.279 7.929.081
CSV - CUSTOS DOS SERVIÇOS VENDIDOS
7.194.279 7.929.081
LUCRO BRUTO
5.568.175 3.621.177
(-) DESPESAS OPERACIONAIS
6.738.550 8.444.579
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
1.898.805 3.624.719
DESPESAS TRIBUTÁRIAS
49.541
39.435
BENEFICIOS A EMPREGADOS
4.790.204 4.780.425
LUCRO OPERACIONAL ANTES DO RESULTADO FINANCEIRO
(1.170.375) (4.823.402)
RESULTADO FINANCEIRO LÍQUIDO
25.010
258.929
RECEITAS FINANCEIRAS
66.837
278.782
(-) DESPESAS FINANCEIRAS
41.827
19.853
(+/-) OUTRAS RECEITAS E DESPESAS OPERACIONAIS
547.987
(585.529)
RECEITAS DE ALUGUÉIS
-
500
RECEITAS DE RECUPERAÇÃO DE IMPOSTOS, BONIFICAÇÕES
31.100
30.191
OUTRAS RECEITAS
526.176
-
PERDA OPERACIONAL NA VENDA DE ATIVO IMOBILIZADO
-
(616.220)
PERDA OPERACIONAL
(9.289)
-
RESULTADO ANTES DOS TRIBUTOS SOBRE O LUCRO
(597.378) (5.150.002)
(-) TRIBUTOS SOBRE O LUCRO
647.790
669.719
CONTRIBUIÇÃO SOCIAL E IMPOSTO DE RENDA
647.790
669.719
RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO
(1.245.168) (5.819.721)
DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - METODO INDIRETO
2022
2021
1 -DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
(+/-) LUCRO/PREJUÍZO DO EXERCICIO
(1.245.168) (5.819.721)
(+) DEPRECIAÇÃO
83.481
75.632
(=) LUCRO LÍQUIDO AJUSTADO
(1.161.687) (5.744.089)
(ACRESCIMO) / DECRESCIMO DO ATIVO CIRCULANTES + RLP
CLIENTES
1.099.537 18.241.519
ESTOQUES
(30.859)
(23.009)
DEPÓSITOS JUDICIAIS
(36.869)
126.385
IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A COMPENSAR
6.428
139.662
ADIANTAMENTOS A TERCEIROS
856
1.361.828
OUTRAS CONTAS A RECEBER
(303.665)
-
EMPRÉSTIMOS
30.000
(30.000)
CLIENTES LONGO PRAZO
44.118 (1.957.583)
DESPESAS ANTECIPADAS
(1.002)
3.483
(=) TOTAL (ACRESCIMO) / DECRESCIMO DO ATIVO CIRCULANTE + RLP
808.546 17.862.285
ACRESCIMO/(DECRESCIMO) DO PASSIVO CIRCULANTE + ELP
FORNECEDORES
(59.898)
123.533
PROVISÕES DE FÉRIAS E ENCARGOS
113.424
(907.253)
ADIANTAMENTO DE CLIENTES
(181.669) (2.113.654)
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
124.633
(143.637)
OBRIGAÇÕES TRIBUTARIAS
(1.728)
(14.432)
CHEQUES EM TRÂNSITO
8.351
(26.735)
CONTRATO DE MÚTUO - INNOVI AMAZÔNIA ADMINISTRAÇÃO DE NEGÓCIOS LTDA
141.057
-
EMPRÉSTIMOS
140.000
26.000
DIVIDENDOS A PAGAR
- (9.304.264)
CRÉDITOS DE ACIONISTAS
-
(52.457)
CONTAS A PAGAR CISÃO - INNOVI AMAZÔNIA ADMINISTRAÇÃO DE NEGÓCIOS LTDA (2.034.498)
2.034.498
PROVISÃO IRPJ/CSLL
169.711
(23.775)
(=) TOTAL ACRESCIMO/(DECRESCIMO) DO PASSIVO CIRCULANTE + ELP
(1.580.617) (10.402.176)
TOTAL DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
(1.933.758)
1.716.020
2 - DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS
APLICAÇÕES FINANCEIRAS
1.745.540
3.477.721
MARCAS E PATENTES
(10.945)
(2.529)
COMPRA DE IMOBILIZADO
(4.200)
1.516.125
TOTAL DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS
1.730.395
4.991.317
3 - DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS
DIVIDENDOS PAGOS DO PRÓPRIO EXERCÍCIO
-
-
CISÃO PARCIAL PL - PREJUIZOS ACUMULADOS
- (6.390.549)
TOTAL DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS
- (6.390.549)
(1+2+3) AUMENTO LÍQUIDO DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
(203.363)
316.788
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA NO INICIO DO ANO
630.999
314.211
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA NO FINAL DO ANO (-)
427.636
630.999
VARIAÇÃO LIQUIDA DE CAIXA
(203.363)
316.788
DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO - (DMPL)
2021
DESCRIÇÃO DA CONTA
CAPITAL SO-
CIAL INTEGRA-
LIZADO
RESERVA
DE CAPI-
TAL
RESERVAS
DE LUCRO
LUCROS OU
PREJUÍZOS
ACUMULADOS
(DLPA)
OUTROS
RESULTA-
DOS
PATRIMÔNIO
LÍQUIDO
SALDO INICIAL 2021
18.870.000 757.400 1.674.566
21.301.966
LUCRO OU PREJUIZO LÍQUIDO DO PERÍODO
(5.819.721)
RESERVA LEGAL
RESERVA DE RETENÇÃO DE LUCROS
DISTRIBUIÇÃO DE DIVIDENDOS
CISÃO PARCIAL - INNOVI AMAZONIA ADM.DE
NEGOCIOS LTDA
(9.324.893) (757.400) (1.674.566)
5.366.310
SALDO FINAL 2021
9.545.107
-
-
(453.411)
9.091.696
DIVIDENDO POR AÇÃO DO CAPITAL SOCIAL ( % )
-
2022
DESCRIÇÃO DA CONTA
CAPITAL SO-
CIAL INTEGRA-
LIZADO
RESERVA
DE CAPI-
TAL
RESERVAS
DE LUCRO
LUCROS OU
PREJUÍZOS
ACUMULADOS
(DLPA)
OUTROS
RESULTA-
DOS
PATRIMÔNIO
LÍQUIDO
SALDO INICIAL 2022
9.545.107
-
-
(453.411)
9.091.696
LUCRO OU PREJUIZO LÍQUIDO DO PERÍODO
(1.245.168)
RESERVA LEGAL
RESERVA DE RETENÇÃO DE LUCROS
DISTRIBUIÇÃO DE DIVIDENDOS
CISÃO PARCIAL - INNOVI AMAZONIA ADM.DE
NEGOCIOS LTDA
-
SALDO FINAL 2022
9.545.107
-
-
(1.698.578)
7.846.529
DIVIDENDO POR AÇÃO DO CAPITAL SOCIAL ( % )
-
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31
DE DEZEMBRO DE 2022 - 1. CONTEXTO OPERACIONAL - A Compa-
nhia tem sede em Manaus (AM), é uma sociedade anônima de capital
fechado e gira sob a denominação LABORATÓRIOS REUNIDOS DA
AMAZÔNIA S/A, pessoa jurídica de direito privado, devidamente inscrita
no CNPJ sob nº 04.528.386/0001-60, inscrita na Junta Comercial do Esta-
do do Amazonas sob o NIRE nº 13300007664, com Sede na Rua Ferreira
Pena nº 62, Centro, CEP: 69.010-140, Manaus-AM, tendo como ativida-
de: Laboratório de Análise clínicas; laboratório de anatomia patológica e
citológica e atividade veterinária. - 2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONS-
TRAÇÕES FINANCEIRAS E RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS
CONTÁBEIS. 2.1 - Base de apresentação e elaboração das demonstra-
ções financeiras/contábeis. As demonstrações financeiras da sociedade
anônima fechada LABORATÓRIOS REUNIDOS DA AMAZÔNIA S/A, que
compreende o balanço patrimonial em 31/12/2022 e 31/12/2021, bem
como, as respectivas demonstração do resultado, das mutações do patri-
mônio líquido e fluxo de caixa para o período e demais notas explicativas
foram autorizadas para emissão e divulgação pela diretoria da Entidade.
2.1.1 - As demonstrações financeiras foram elaboradas em conformidade
as normas internacionais de contabilidade (IFRS- Internacional Financial
Reporting Standards), as práticas contábeis adotadas no Brasil, especifi-
camente de acordo com os pressupostos básicos do “CPC-PME” regime
de competência, atendendo assim as características qualitativas no que
concerne à compreensibilidade, relevância, materialidade, confiabilidade,
prudência, entre outros componentes do referido pressuposto, no que
couber. 2.2 - Pressupõem-se a continuidade da empresa à medida que
não há conhecimento de quaisquer incertezas relevantes relacionadas
com eventos ou condição da entidade. 2.3 - Em conformidade com a nova
estrutura da DRE, e de acordo com a seção 23, item 23.4, CPC-PME a
entidade deve excluir do resultado todos os valores coletados em nome
de terceiros, tais como tributos sobre vendas, sobre produtos e serviços
e sobre o valor adicionado. 3. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTABÉIS 3.1
- Caixa e Equivalentes de Caixa - São representados por recursos em
contas bancárias com aplicação financeira (diária) de livre movimentação,
cujos saldos não diferem significativamente dos valores de mercado, con-
siderados de liquidez imediata ou conversível em um montante conhe-
cido de caixa e que estão sujeitos a um insignificante risco de mudança
de valor, os quais são registrados pelos valores de custo acrescidos dos
rendimentos auferidos até as datas dos balanços, que não excedem o
seu valor de mercado ou de realização. 3.2 - Contas a Receber (Clien-
tes) - Classificado no Ativo Circulante o montante desta conta representa
80% (oitenta por cento) vendas para o Governo do Estado do Amazonas
e tem variação em média de 30 à 180 dias, salvo as classificadas no ativo
não circulante no montante de R$ 1.913.464,56 (um milhão, novecentos
e treze mil, quatrocentos e sessenta e quatro reais e cinquenta e seis
centavos) que se encontra em processo de definição de prazo para pa-
gamento. Entende a Diretoria que diante da variação de prazo de recebi-
mento não se aplica o Ajuste a Valor Presente. 3.3 - Estoques de Material
de Laboratório - Está avaliado pelo custo de aquisição que não excede
o custo de realização, o custo histórico geralmente é baseado no valor
justo das contraprestações pagas em troca de ativos. Todos os valores
apresentados nestas demonstrações financeiras estão expressos em Re-
ais. 3.4 – Imobilizado - A Companhia entende que a prática contábil de
valorizar os bens do ativo imobilizado pelo custo histórico deduzido da
melhor estimativa de depreciação e de provisão para redução ao valor
recuperável, quando requerido, é a que melhor representa o valor de seus
ativos imobilizados, assim não utiliza o valor justo como custo atribuído.
A depreciação dos bens é calculada pelo método linear e leva em con-
sideração o tempo de vida útil-econômica estimada dos bens. Um item
de imobilizado é baixado quando vendido ou quando nenhum benefício
econômico futuro for esperado do seu uso ou venda. Eventual ganho ou
perda resultante da baixa do ativo (calculado como sendo a diferença
entre o valor líquido da venda e o valor contábil do ativo) são incluídos
na demonstração do resultado no exercício em que o ativo for baixado.
O valor residual e vida útil dos ativos e os métodos de depreciação são
revistos no encerramento de cada exercício e ajustado de forma prospec-
tiva, quando for o caso. 3.4.1- Avaliação do valor recuperável de ativos (
teste de “impairment”) - A Administração da Sociedade revisa anualmente
o valor contábil líquido de seus ativos, com objetivo de avaliar eventos ou
mudanças nas circunstancias econômicas, operacionais ou tecnológicas,
que possam indicar deterioração ou perda de valor recuperável. Quando
essas evidências são identificadas e o valor contábil líquido excede o valor
recuperável, é constituída provisão para deterioração, ajustando o valor
contábil líquido recuperável. Para o exercício supra a Sociedade não de-
tectou desvalorizações relevantes. 3.5 - Fornecedores - O prazo máximo
das contas a pagar está em média de 120 dias e assim sendo, a Entidade
entende que não há necessidade de atualização a valor presente. 3.6 -
Apuração do resultado – O resultado (receitas e despesas) é apurado em
conformidade com o regime de competência no que se referem ao reco-
nhecimento da Receita de Vendas, CPC-47, a empresa atua na prestação
de serviços de Laboratório de Análise Clínicas e reconhece as Receitas e
Despesas pela competência, tributa as Receitas pelo Regime de Caixa,
na forma da legislação vigente. 3.7 - Imposto de Renda e a Contribuição
Social - O imposto de renda da pessoa jurídica e a contribuição social são
calculados conforme normas estabelecidas para as empresas que tem
como base a apuração pelo lucro presumido. - 3.8 - O Patrimônio Líquido
ficou assim composto:
2022
2021
Capital Social
9.545.107 9.545.107
Reserva Legal
-
-
Reserva de Retenções de Lucros
-
-
Prejuízos Acumulados
(1.698.578) (453.411)
TOTAL
7.846.529 9.091.696
Manaus, 31 de dezembro de 2022
DIRETORIA
CLAUDIO CESAR RODRIGUES SOUSA - PRESIDENTE
CONTABILIDADE
SELENE BRAGA XAVIER - CONTADORA
CRC / AM - 008933-O
Protocolo 132098
VÁLIDO SOMENTE COM AUTENTICAÇÃO
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