DOEAM 31/08/2022 - Diário Oficial do Estado do Amazonas - Tipo 1
PUBLICAÇÕES DIVERSAS | DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO DO AMAZONAS
Manaus, quarta-feira, 31 de agosto de 2022
8
… continuação
Novamed Fabricação de Produtos Farmacêuticos Ltda.
continua …
c) Risco de crédito: O risco de crédito é administrado em nível de Grupo NC. O risco de
crédito decorre de caixa e equivalentes de caixa, bem como de exposições de crédito
a clientes, incluindo contas a receber em aberto e operações compromissadas. A área
de análise de crédito avalia a qualidade do crédito do cliente, levando em consideração
sua posição fi nanceira, experiência e outros fatores. Os limites de riscos individuais
são determinados com base em classifi cações internas de acordo com os limites deter-
minados pela Diretoria. A utilização de limites de crédito é monitorada regularmente.
A Administração não espera nenhuma perda decorrente dessas contrapartes superior
ao valor já provisionado. Em 31 de dezembro de 2021 e 2020, a exposição máxima ao
risco de crédito é:
Controladora
Consolidado
2021
2020
2021
2020
Caixa e equivalentes de caixa (nota 10)
35.917
18.287
86.953
26.958
Contas a receber de clientes (nota 11)
–
26
148.025
79.188
Contas a receber de partes relacionadas
(Nota 27.d)
1.256.304 1.015.744 1.303.542 1.024.559
Antecipação de lucros (Nota 27.f)
–
234.900
–
234.900
Outros recebíveis
1.096
816
4.612
3.488
1.293.317 1.269.773 1.543.132 1.369.093
A política de avaliação da provisão de perda por redução ao valor recuperável dos ati-
vos fi nanceiros está demonstrada na nota explicativa nº 7. A Administração não espera
nenhuma perda decorrente dessas contrapartes superior ao valor provisionado. O
“Caixa e equivalentes de caixa” são mantidos com instituição fi nanceira classifi cadas
como estável, ou acima, conforme escala da Agência Moody’s. d) Risco de liquidez:
A previsão de fl uxo de caixa é realizada pelo departamento de fi nanças. Este departa-
mento monitora as previsões contínuas das exigências de liquidez do Grupo para asse-
gurar que ele tenha caixa sufi ciente para atender às necessidades operacionais. Essa
previsão leva em consideração os planos de fi nanciamento da dívida do Grupo NC,
cumprimento de cláusulas, cumprimento das metas internas do quociente do balanço
patrimonial e, se aplicável, exigências regulatórias externas ou legais – por exemplo,
restrições de moeda. A Departamento de Tesouraria investe o excesso de caixa em
contas bancárias com incidência de juros, depósitos a prazo, depósitos de curto prazo
e títulos e valores mobiliários, escolhendo instrumentos com vencimentos apropriados
ou liquidez sufi ciente para fornecer margem sufi ciente conforme determinado pelas pre-
visões acima mencionadas. A tabela a seguir analisa os passivos fi nanceiros não deri-
vativos do Grupo, por faixas de vencimento, correspondentes ao período remanescente
entre a data do balanço patrimonial e a data contratual do vencimento, onde aplica-
-se somente aos instrumentos fi nanceiros, portanto, não estão incluídas as obrigações
decorrentes de legislação.
Controladora
Fluxo
de
caixa
Menos
de um
ano
Entre um
e dois
anos
Entre dois
e cinco
anos
Acima
de cinco
anos
Em 31 de dezembro de 2021
Fornecedores a pagar parte relacio-
nadas
56.697
56.697
–
–
–
Fornecedores e outras contas a pagar 205.405 205.405
–
–
–
Empréstimos e fi nanciamentos
–
–
–
–
–
Passivo de arrendamento
47.346
11.098
7.048
19.257
9.943
309.448 273.200
7.048
19.257
9.943
Posição líqiuida
Em 31 de dezembro de 2020
Fornecedores a pagar parte relacio-
nadas
49.104
49.104
–
–
–
Fornecedores e outras contas a pagar 153.694 153.694
–
–
–
Empréstimos e fi nanciamentos
11.178
11.178
–
–
–
Passivo de arrendamento
17.226
2.785
1.816
3.609
9.015
231.202 216.761
1.816
3.609
9.015
Posição líqiuida
Consolidado
Fluxo
de
caixa
Menos
de um
ano
Entre um
e dois
anos
Entre dois
e cinco
anos
Acima
de cinco
anos
Em 31 de dezembro de 2021
Fornecedores a pagar parte relacio-
nadas
61.686
61.686
–
Fornecedores e outras contas a pagar 250.221 240.209
–
Empréstimos e fi nanciamentos
–
–
–
–
Passivo de arrendamento
51.343
13.494
7.048
19.257
11.544
Empréstimos com partes relacionadas
10.294
4.580
2.971
2.743
–
Posição líqiuida
373.544 319.969
10.019
22.00
11.544
Consolidado
Fluxo
de
caixa
Menos
de um
ano
Entre um
e dois
anos
Entre dois
e cinco
anos
Acima
de
cinco
anos
Em 31 de dezembro de 2020
Fornecedores a pagar parte relacio-
nadas
75.341
75.341
–
–
–
Fornecedores e outras contas a pagar 193.271 193.271
–
–
–
Empréstimos e fi nanciamentos
11.178
11.178
–
–
–
Passivo de arrendamento
17.588
3.124
1.855
3.685
8.924
Empréstimos com partes relacionadas
15.887
4.484
5.647
5.756
–
Posição líqiuida
313.265 287.398
7.502
9.441
8.924
A análise dos vencimentos aplica-se somente aos instrumentos fi nanceiros e portanto,
não estão incluídas as obrigações decorrentes da legislação. e) Risco operacional:
Risco operacional é o risco de prejuízos diretos ou indiretos decorrentes de uma varie-
dade de causas associadas a processos, pessoas, tecnologia e infraestrutura do Grupo
NC e de fatores externos, exceto riscos de crédito, mercado e liquidez, como aqueles
decorrentes de exigências legais e regulatórias e de padrões geralmente aceitos de
comportamento empresarial. Riscos operacionais surgem de todas as operações da
Grupo. O objetivo do Grupo NC é administrar o risco operacional para evitar a ocor-
rência de prejuízos fi nanceiros e danos à reputação do Grupo NC e buscar efi cácia de
custos e para evitar procedimentos de controle que restrinjam iniciativa e criatividade. A
principal responsabilidade para o desenvolvimento e implementação de controles para
tratar riscos operacionais é atribuída à Alta Administração. A responsabilidade é apoiada
pelo desenvolvimento de padrões gerais do Grupo NC para a administração de riscos
operacionais nas respectivas áreas. i) Gestão de capital: Os objetivos do Grupo NC
ao administrar seu capital são os de salvaguardar a capacidade de continuidade da
Empresa para oferecer retorno aos quotistas e benefícios às outras partes interessadas,
além de manter uma estrutura de capital ideal para reduzir esse custo. Para manter ou
ajustar a estrutura de capital do Grupo NC, a administração pode, ou propõe, nos casos
em que os quotistas têm de aprovar, rever a política de pagamento de dividendos, devol-
ver capital aos quotistas ou vender ativos para reduzir, por exemplo, o nível de endivi-
damento. O Grupo monitora o capital com base no índice de alavancagem fi nanceira.
Esse índice corresponde à dívida líquida expressa como percentual do capital total. A
dívida líquida, por sua vez, corresponde ao total de empréstimos (incluindo empréstimos
de curto e longo prazos, conforme demonstrado no balanço patrimonial consolidado),
subtraído do montante de caixa e equivalentes de caixa. O capital total é apurado por
meio da soma do patrimônio líquido, conforme demonstrado no balanço patrimonial
consolidado, com a dívida líquida. Os índices de alavancagem fi nanceira em 31 de
dezembro de 2021 e de 2020 podem ser assim sumariados (consolidado):
Consolidado
2021
2020
Total dos empréstimos e fi nanciamentos (nota 20 e 27.d)
10.294
26.434
Total de passivos de arrendamento (nota 15 b)
51.343
17.588
(-) caixa e equivalentes de caixa (nota 10)
(86.953)
(26.958)
Dívida líquida
(25.316)
17.064
Total do patrimônio líquido
2.361.633
1.902.779
Total do capital
2.298.992
1.919.843
Índice de alavancagem fi nanceira
0,99
1,01%
f) Classifi cação dos instrumentos
Os instrumentos fi nanceiros não derivativos são classifi cados como empréstimos e
recebíveis e passivos fi nanceiros mensurados ao custo amortizado, conforme descrito a
seguir. Não existem outros instrumentos fi nanceiros classifi cados em outras categorias
além da informada abaixo:
Ativos fi nanceiros
Controladora
Consolidado
2021
2020
2021
2020
Valor justo por meior do resultado
Caixa e equivalentes de caixa
35.917
18.287
86.953
26.958
35.917
18.287
86.953
26.958
Custo amortizado
Contas a receber de clientes
–
26
148.025
79.188
Contas a receber de partes relacionadas
1.256.304 1.015.744 1.303.542 1.024.559
Antecipação de lucros
–
234.900
–
234.900
Outros recebíveis
1.096
816
4.612
3.488
1.257.400 1.251.486 1.456.179 1.342.135
Total dos ativos fi nanceiros
1.293.317 1.269.773 1.543.132 1.369.093
Controladora
Consolidado
Passivos fi nanceiros
2021
2020
2021
2020
Custo amortizado
Fornecedores
204.410
152.577
234.913
187.263
Fornecedores a pagar partes relacionadas
56.697
49.104
61.686
75.341
Empréstimos e fi nanciamentos
–
11.178
–
11.178
Passivo de arrendamento
47.346
17.226
51.343
17.588
Empréstimos com partes relacionadas
–
–
10.294
15.256
Outras contas a pagar
995
1.117
15.308
6.008
Total dos passivos fi nanceiros
309.448
231.202
373.544
312.634
i) Risco da taxa de juros: O Grupo, para fi ns de análise de sensibilidade para riscos de
taxa de juros, analisa a sua exposição à fl utuação da CDI, taxa fl utuante a qual estão
atreladas as captações de empréstimos. As taxas de juros não sofreram alterações nes-
ses cenários. Para a análise de sensibilidade das taxas de juros sobre os empréstimos,
a Administração adotou como cenário provável os valores reconhecidos contabilmente.
Como referência, aos demais cenários foram considerados a deterioração e apreciação
sobre a taxa de juros fl utuante utilizada para apuração nos registros contábeis. Os cená-
rios foram estimados com uma apreciação e desvalorização de 25% e 50%, respecti-
vamente, da taxa de juros no cenário provável. A tabela abaixo demonstra os eventuais
impactos no resultado na hipótese dos respectivos cenários apresentados para essas
operações: ii) Exposição e análise de sensibilidade das taxas de juros
Controladora
Taxa efetiva em
Provável
Apreciação de 25%
Apreciação de 50%
Exposição
Risco
Tipo
Vencimento
31/12/2021
Valor
%
Valor
%
Valor
16.153
Alta da CDI
Aplicação fi nanceira
dezembro/25
4,20%
678
5,25%
848
6,30%
1.017
18.166
Alta da CDI
Aplicação fi nanceira
dezembro/26
4,20%
763
5,25%
953
6,30%
1.144
34.319
1.441
1.801
2.161
Controladora
Taxa efetiva em
Provável
Deterioração de 25%
Deterioração de 50%
Exposição
Risco
Tipo
Vencimento
31/12/2021
Valor
%
Valor
%
Valor
16.153
Queda da CDI Aplicação fi nanceira
dezembro/25
4,20%
678
3,15%
509
2,10%
339
18.166
Queda da CDI Aplicação fi nanceira
dezembro/26
4,20%
763
3,15%
572
2,10%
381
34.319
1.441
1.081
720
VÁLIDO SOMENTE COM AUTENTICAÇÃO
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