DOEAM 31/08/2022 - Diário Oficial do Estado do Amazonas - Tipo 1
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO DO AMAZONAS | PUBLICAÇÕES DIVERSAS
Manaus, quarta-feira, 31 de agosto de 2022 11
… continuação
continua …
Novamed Fabricação de Produtos Farmacêuticos Ltda.
Controladora
Consolidado
2021
2020
2021
2020
Imposto sobre Produtos Industrializados – IPI
–
–
1.815
1.278
Outros
6.079
5.948
17.155
7.637
82.985
17.279
220.216
35.295
Circulante
82.985
17.279
179.018
35.295
Não circulante
–
–
41.198
–
82.985
17.279
220.216
35.295
(i) O crédito refere-se a PIS e COFINS sobre aquisição de insumos gerados em decor-
rência do sistema monofásico de tributação amparado pela legislação em vigor; (ii) O
crédito refere-se a ICMS sobre a aquisição de insumos; (iii) Refere-se a saldo credor
de recolhimento de imposto de renda e contribuição social. Em junho de 2021 houve a
incorporação dos saldos de tributos da Nova Química pela controlada Multilab no valor
total de R$105.038, sendo os impostos mais representativos no valor de R$85.123 para
PIS e COFINS e R$8.959 para ICMS. Exclusão do ICMS das bases de cálculo do PIS e
da COFINS: No ano de 2007, a Empresa distribuiu Mandado de Segurança objetivando
a exclusão do ICMS das bases de cálculo do PIS e da COFINS. Em maio de 2019,
obteve sentença favorável em grau recursal (STF). No mesmo ato, ocorreu o trânsito
em julgado do processo. Diante disto, a Empresa procedeu com o levantamento dos
respectivos valores a partir do ano de 2006. Em 2021 a Empresa, com base na opinião
e laudo preparado por seus assessores, mensurou os valores e registrou o montante
de R$51.650 (R$53.940 no consolidado), sendo R$45.680 (R$47.970 no consolidado)
referente ao PIS e a COFINS e R$5.970 referente a juros, para compensar com tributos
correntes administrados pela Receita Federal do Brasil em períodos futuros. O valor dos
impostos foi reconhecido como outras receitas e o valor de juros como receitas fi nan-
ceiras na demonstração do resultado do exercício. 14. Investimentos em controlada
– Em 31 de dezembro de 2021 e 2020, a composição dos saldos de investimentos por
controlada direta é a seguinte:
Multilab Indústria e
Comércio de Produtos
Farmacêuticos Ltda.
2021
2020
Número de cotas representativas do capital social
782.152.784 685.213.744
Capital social
782.153
685.214
Lucro líquido do período
165.363
72.894
Participação no capital social – %
87,99%
100%
Patrimônio líquido da controlada à valores históricos
410.922
154.758
Ajustes de valor justo dos ativos líquidos adquiridos não
registrados na controlada:
- Imobilizado – mais valia
14.940
14.940
- Intangíveis – marca e carteira de clientes
17.912
21.336
- Passivos contingentes
(6.574)
(7.746)
Total dos ajustes de valor justo
26.278
28.530
Efeito lucros não realizados no estoque
(5.136)
(3.727)
Patrimônio líquido da controlada ajustado
432.064
179.561
Saldo inicial do investimento
179.561
113.400
Amortização do valor justo
(2.252)
(3.007)
Incorporação da Nova Química – mudança de participação
societária
55.168
–
Resultado de equivalência patrimonial (*)
150.239
69.168
382.716
179.561
(*) Valor correspondente a equivalência patrimonial do resultado do exercício conside-
rando a mudança de participação a partir de junho/2021, ajustado pelo efeito dos lucros
não realizados no estoque. Em julho de 2018, a Empresa obteve o controle da Multilab
Indústria e Comércio de Produtos Farmacêuticos Ltda.(Multilab), uma entidade que tem
como objetivo o desenvolvimento e a comercialização de produtos farmacêuticos, ao
adquirir 100,00% das quotas dessa entidade. Como resultado da aquisição a Empresa
registrou ganho por compra vantajosa de R$53.434. A movimentação da mais valia apu-
rada na aquisição (Purchase Price Allocation – PPA) é apresentada abaixo:
Imobi-
lizado Marcas
Carteira de
clientes
Provisão
para contin-
gênicas
Total
Saldo em 1 de janeiro de 2020
14.940 18.578
5.765
(7.746) 31.537
Amortização
– (2.595)
(412)
– (3.007)
Saldo em 31 de dezembro de 2020
14.940 15.983
5.353
(7.746) 28.530
Amortização
– (3.528)
104
1.172 (2.252)
Saldo em 31 de dezembro de 2021 14.940 12.455
5.457
(6.574) 26.278
b) Incorporação da Nova Química: Conforme descrito na nota 1, a controlada Multilab
incorporou em junho de 2021 a Nova Química. Abaixo resumem os valores do acervo
líquido incorporado com base nos saldos de 30 de junho de 2021 da Nova Química:
Descrição
Acervo líquido incorporado
Caixa e equivalentes de caixa
5.888
Contas a receber
5.914
Contas a receber partes relacionadas
40.298
Estoques
1.634
Tributos a recuperar
105.038
Depósitos judiciais
729
Imposto de renda e contribuição social diferidos
3.525
Imobilizado
647
Direito de uso de ativos
3.450
Intangível
9
Outros créditos
124
Passivo de arrendamento
(3.577)
Fornecedores e outras contas a pagar
(3.350)
Tributos a recolher
(449)
Dividendos a pagar
(61.868)
Provisão para perdas com processos judiciais
(7.210)
90.802
b) Resumo das demonstrações fi nanceiras: O quadro abaixo apresenta um resumo
das demonstrações fi nanceiras da controlada, em 31 de dezembro de 2021 e 2020: i)
Balanço patrimonial da controlada
2021
2020
Circulante
Ativo
422.201
225.982
Passivo
(138.571)
(111.531)
Ativo circulante líquido
283.630
114.451
Não circulante
Ativo não circulante
147.778
52.824
Passivo não circulante
(20.486)
(12.517)
Ativo não circulante líquido
127.292
40.307
Patrimônio Líquido
410.922
154.758
ii) Demonstrações do resultado sintéticas da controlada
2021
2020
Receitas
685.283
342.227
Custos dos produtos vendidos
(480.655)
(237.900)
Lucro bruto
204.628
104.327
Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social
157.775
85.471
Despesa de imposto de renda e contribuição social
7.587
(12.577)
Lucro líquido do exercício
165.362
72.894
15. Direito de uso de ativos e Passivo de Arrendamento – a) Direito de uso de ativos
Controladora
Terrenos e
edifi cações
Veículos e
máquinas
Móveis,
utensílios e
equipamentos
Data
Center
Total
Em 1 de janeiro de 2020
13.837
35
174
– 14.046
Aquisições e remensurações
3.222
253
72
–
3.547
Transferências
–
–
(137)
137
–
Depreciação
(1.359)
(67)
(72)
(110) (1.608)
15.700
221
37
27 15.985
Em 31 de dezembro de 2020
Custo
18.308
342
249
247 19.146
Depreciação acumulada
(2.608)
(121)
(212)
(220) (3.161)
Saldo contábil, líquido
15.700
221
37
27 15.985
Em 1 de janeiro de 2021
15.700
221
37
27 15.985
Aquisições
31.234
62
3
– 31.299
Baixas
(28)
(28)
Depreciação/Amortização
(1.570)
(91)
(40)
(27) (1.728)
Em 31 de dezembro de 2021
45.364
164
–
– 45.528
Em 31 de dezembro de 2021
Custo
49.542
333
252
247 50.374
Depreciação acumulada
(4.178)
(169)
(252)
(247) (4.846)
Saldo contábil, líquido
45.364
164
–
– 45.528
Consolidado
Terrenos
e edifi -
cações
Veículos
e má-
quinas
Móveis,
utensílios e
equipamentos
Data
Center
Total
Saldo inicial em 1 de janeiro
de 2020
14.638
166
172
–
14.976
Aquisições e remensuração
3.222
347
651
–
4.220
Tranferências
–
–
(137)
137
–
Baixas
(871)
(70)
–
–
(941)
Baixas depreciação
78
45
–
–
123
Depreciação
(1.365)
(174)
(417)
(110)
(2.066)
15.702
314
269
27
16.312
Em 31 de dezembro de 2020
Custo
18.308
554
826
137
19.825
Depreciação acumulada
(2.606)
(240)
(557)
(110)
(3.513)
Saldo contábil, líquido
15.702
314
269
27
16.312
Em 1 de janeiro de 2021
15.702
314
269
27
16.312
Aquisições e remensuração
32.169
1.513
3
–
33.685
Incorporação da Nova Quimica
(Nota 14)
1.867
1.583
–
–
3.450
Tranferências
–
–
–
–
–
Baixas
–
(386)
–
–
(386)
Baixas depreciação
–
282
–
–
282
Depreciação
(2.527)
(1.113)
(272)
(27)
(3.939)
47.211
2.193
–
–
49.404
Em 31 de dezembro de 2021
Custo
53.032
5.443
829
137
59.441
Depreciação acumulada
(5.821)
(3.250)
(829)
(137) (10.037)
Saldo contábil, líquido
47.211
2.193
–
–
49.404
b) Passivo de arrendamento
Controladora
Terrenos
e edifi -
cações
Veículos
e má-
quinas
Móveis,
utensílios e
equipamentos
Data
Center
Total
Saldo inicial em 1 de janeiro de
2020
14.425
36
37
144 14.642
Aquisições e remensuração
3.223
253
72
–
3.548
Juros incorridos
1.639
7
3
8
1.657
Baixa
–
–
–
–
–
Pagamentos
(2.350)
(74)
(75)
(122) (2.621)
Em 31 de dezembro de 2020
16.937
222
37
30 17.226
Circulante
2.785
Não Circulante
14.441
17.226
Saldo inicial em 1 de janeiro de 2021 16.937
222
37
30 17.226
Aquisições e remensuração
31.234
62
3
– 31.299
Juros incorridos
1.783
12
1
–
1.796
Baixa
–
(35)
–
–
(35)
Pagamentos
(2.779)
(90)
(41)
(30) (2.940)
Em 31 de dezembro de 2021
47.175
171
–
– 47.346
Circulante
11.098
Não Circulante
36.248
47.346
Consolidado
Terrenos
e edifi -
cações
Veículos
e má-
quinas
Móveis,
utensílios e
equipamentos
Data
Center
Total
Adoção inicial em 1 de janeiro
de 2020
15.256
172
37
144 15.609
Aquisições e remensuração
3.223
347
651
–
4.221
Juros incorridos
1.646
22
16
8
1.692
Baixas
(837)
(29)
–
–
(866)
Pagamentos
(2.350)
(192)
(404)
(122) (3.068)
Em 31 de dezembro de 2020
16.938
320
300
30 17.588
Circulante
3.124
Não Circulante
14.464
17.588
VÁLIDO SOMENTE COM AUTENTICAÇÃO
Fechar