DOEAM 11/08/2021 - Diário Oficial do Estado do Amazonas - Tipo 1

DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO DO AMAZONAS | PODER EXECUTIVO - SEÇÃO II
Manaus, quarta-feira, 11 de agosto de 2021 21
COMPANHIA DE SANEAMENTO DO AMAZONAS (COSAMA)
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Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das
estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração.
Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras
Em conexão com a auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é
a de ler o Relatório da Administração e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de
forma relevante, inconsistente com as demonstrações financeiras ou com nosso
conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma
relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante
no Relatório da Administração, somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos
nada a relatar a este respeito.
Opinião com ressalva
Responsabilidade da administração e da governança pelas demonstrações financeiras
Base para opinião com ressalva
Na elaboração das demonstrações financeiras, a administração é responsável pela
avaliação da capacidade de a companhia continuar operando, divulgando, quando
aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa
base contábil na elaboração das demonstrações financeiras, a não ser que a
administração pretenda liquidar a Companhia ou cessar suas operações, ou não tenha
nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações.
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Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações
contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e
executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como
obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa
opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior
do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os
controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas
intencionais.
Examinamos as demonstrações financeiras da COMPANHIA DE SANEAMENTO DO
AMAZONAS (Companhia), que compreendem o balanço patrimonial, em 31 de
dezembro de 20X1, e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado
abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício
findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo
das principais políticas contábeis.
A Companhia vem apurando prejuízos significativos nos últimos exercícios e
apresentando uma substancial insuficiência de capital de giro, atingindo o estágio de
possuir Patrimônio Líquido negativo. Dessa forma, a condição de continuidade da
Companhia pressupõe a realização dos ativos circulantes e realizáveis a longo prazo e o
pagamento das exigibilidades nos prazos normais ou eventualmente renegociados e no
curso normal dos negócios. A consecução desses objetivos aparenta depender da
obtenção, por parte dos acionistas da Companhia, recursos financeiros adicionais sob a
forma de aporte de capital, subvenções para Custeio e de financiamentos, bem como,
obtenha lucratividade futura em suas operações.
Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras,
tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se
causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião.
Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas, não, uma garantia de que a
auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria
sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem
ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando,
individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva
razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas
demonstrações financeiras.
Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de
auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão
descritas na seção a seguir, intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria das
demonstrações contábeis”. Somos independentes em relação à Companhia, de acordo
com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do
Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade,
e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para
fundamentar nossa opinião.
Os responsáveis pela governança da Companhia são aqueles com responsabilidade
pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações financeiras.
A administração da Companhia é responsável por essas outras informações que
compreendem o Relatório da Administração.
Ênfase - Incerteza relevante relacionada com a continuidade operacional
Aos Administradores e acionistas da Companhia de Saneamento do Amazonas
(COSAMA) Manaus – AM
A administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das
demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil
aplicáveis a pequenas e médias empresas (NBC TG 1000 (R1)) e pelos controles
internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de
demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada
por fraude ou erro.
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Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para
planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não,
com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da
companhia.
Relatório do auditor independente sobre as demonstrações financeiras
Em nossa opinião, exceto pelos efeitos do assunto descrito na seção a seguir intitulada
“Base para opinião com ressalva”, as demonstrações financeiras acima referidas
apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e
financeira da COMPANHIA DE SANEAMENTO DO AMAZONAS, em 31 de dezembro de
2020, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo
nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis a
pequenas e médias empresas (NBC TG 1000 (R1)).
A Companhia não procedeu as avaliações por especialistas internos ou externos da
revisão da vida útil e do valor residual dos bens do ativo imobilizado, com o propósito de
determinar a necessidade ou não de alterar a vida útil para fins de depreciação, bem
como não efetuou o levantamento patrimonial. Nas circunstâncias, devido as
deficiências no controle interno e a ausência de conciliação, não nos foi possível
executar testes alternativos para validação do imobilizado. Como consequência, não foi
possível concluir sobre o saldo de imobilizado no montante de R$ 69.042 mil e a
depreciação no montante de R$ 59.732 mil, bem como seus reflexos na demonstração
de resultado e nos fluxos de caixa.
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Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de
continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe
incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida
significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da companhia.
Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso
relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações contábeis
ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas.
Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a
data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a
Companhia a não mais se manter em continuidade operacional.
Nossa opinião sobre as demonstrações financeiras não abrange o Relatório da
Administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse
relatório.
Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais
de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao
longo da auditoria. Além disso:
Outros assuntos
4.2.3.1.1. Subsistema de Captação
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Aquisição de um conjunto motor bomba centrifuga de eixo horizontal, vazão
116m³/h, altura manométrica 32MCA, potência 20CV, tensão VCA;
4.2.2.1. Área de Administração
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Aquisição de uma impressora multifuncional cano JT PIXMA G6010;
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Aquisição de uma roçadeira a gasolina, potência mínima 1,7kW, tanque de
combustível capacidade mínima 0,58 litros;
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Aquisição de uma impressora multifuncional cano JT PIXMA G6010;
4.2.3.1.2. Área de Administração
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Aquisição de um autoclave vertical esterilizado;
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Aquisição de uma TV 43” LED SMART LM6300PSB LG;
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Aquisição de um conjunto moto-bomba centrifuga de eixo horizontal, vazão 116m³h,
altura manométrica 15 MCA, potência 10 CV, tensão 220/380 VCA;
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Aquisição de um conjunto motor bomba centrifuga de eixo horizontal, vazão 130³/h,
altura manométrica 70m3/h, potência 50CV, tensão 2230/380 VCA.
4.2.3.1. Investimentos
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Aquisição de um triciclo modelo TR 150zh-3, gasolina trans. manual 149.4.
4.2.3.ATALAIA DO NORTE: R$ 54.139,02
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Aquisição de três cadeiras ergométricas NR 17.
4.2.4 BENJAMIN CONSTANT – R$618.698,06
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Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações
financeiras, inclusive as divulgações e se as demonstrações financeiras
representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível
com o objetivo de apresentação adequada.
4.2.5 CAREIRO DA VÁRZEA – R$46.002,64
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Aquisição de uma bomba dosadora de cabeçote, tipo simplex, com diafragma de
teflon giromatic, centrifuga de eixo horizontal para vazão de 300L/h, acoplada a
motor elétrico assíncrono trifásico de 0,5CV, com motor na posição horizontal, para
tensão de 220/380V. com redutor de velocidade acoplado a este um excêntrico que
aciona o eixo do pistão, com kit regulador de vazão, pino trava, mola de retorno, fita
graduada, anel O”RING e chave reguladora para dosagem de sulfato de alumínio e
dosagem de hipoclorito de cálcio.
4.2.4.1.3. Área Administrativa
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Aquisição de uma Estação de Tratamento com capacidade 80l/s
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Aquisição de uma bomba dosadora mia 300 L/h.
4.2.5.1.3. Subsistema de Captação
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Aquisição de uma roçadeira a gasolina, potência mínima 1.7 kW, tanque de
combustível capacidade mínima 0,58 litros.
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Aquisição de uma impressora multifuncional cano JT PIXMA G6010;
4.2.5.1.2. Subsistema de Tratamento
4.2.5.1. Investimentos
4.2.4.1. Investimentos
4.2.4.1.1. Subsistema de Tratamento
3. DESEMPENHO OPERACIONAL
Baker TillyNorte SS Auditores Independentes - CRC AM-000.154/O-1
Foram enviados todos os esforços para a continuidade ao projeto de reestruturação
administrativa das sedes das agências, munindo-as dos equipamentos básicos de
funcionamento.
Investimentos realizados no decorrer do exercício de 2020, na estrutura da Sede em
Manaus e nos sistemas administrados no interior do Estado, conforme especificadas
adiante.
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO DE 2020
Na condução e desenvolvimento de suas atividades a COSAMA continuou firme na
busca de melhorias na operacionalização dos sistemas de suas concessões, dotando-
as com as condições necessárias à consecução de seus objetivos sociais. No exercício
de 2020 portanto, em conformidade com as disponibilidades de recursos, foram feitas as
manutenções imprescindíveis nos sistemas, bem como, os investimentos julgados
tecnicamente inadiáveis.
Órgão: COMPANHIA DE SANEAMENTO DO AMAZONAS - COSAMA
Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros
aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas
de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que
identificamos durante nossos trabalhos.
4. INVESTIMENTO REALIZADO
Luiz Enrique Rocha Lauria - Contador CRC AM-014.672/O-1
2. INFRAESTRUTURA REALIZADA NO EXERCÍCIO
Para consecução de seu objeto social, a COSAMA utilizará de todos os meios
adequados e permitidos na legislação, de forma que naquilo que lhe diz respeito a sua
atuação empresarial ou na condição de entidade Estatal, estimulará a pesquisa
científica, tecnologia, econômica e social, apoiará atividades de saneamento rural,
socioambientais e culturais, diretamente ou em parcerias com outras entidades.
Constitui o principal objeto social da Companhia a prestação de serviços de
abastecimento de água e esgotamento sanitário, além de outras que lhe sejam
correlatas.
Manaus, 07 de julho de 2021.
1. OBJETIVO SOCIAL DA EMPRESA
4.1 MANAUS – SEDE ADMINISTRATIVA – R$ 134.372,60
4.2.1.1 Investimentos:
4.2.1.1.1. Subsistema de Captação
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Aquisição de uma roçadeira a gasolina, potência mínima 1,7 kW, tanque de
combustível capacidade mínima 0,58 litros.
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Aquisição de equipamentos para melhoria institucional da empresa, tais como,
equipamentos de informática, equipamentos gerais, eletrônicos, móveis e
utensílios, e a construção de um refeitório aos empregados na sede da empresa.
4.2. SISTEMAS OPERACIONAIS (MUNICÍPIOS)
4.2.1.1.2. Subsistema de Tratamento
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Aquisição de um conjunto moto-bomba submerso, com vazão de 29,0m³/h, altura
manométrica 109,04mca, tensão 220/380 VCA.
4.2.1.1.3. Área de Administração
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Aquisição de uma impressora multifuncional cano JT PIXMA G6010;
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Aquisição de um triciclo modelo TR 150zh-3, gasolina trans. manual 149.4;
4.2.2. AUTAZES – R$ 13.613,36
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Aquisição de uma roçadeira elétrica 127v com fio de corte;
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Aquisição de uma bomba dosadora mia de 300 L/H.
4.2.1 ALVARÃES – R$ 32.981,65
4.2.2.1. Investimentos
Ÿ
Aquisição de uma impressora multifuncional cano JT pixma G6010;
4.2.5.1.3. S Área Administrativa
Ÿ
Aquisição de um triciclo modelo TR 150Zh-3, gasolina trans. manual 149,4;
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Construção de Casa de bomba Flutuante de Madeira
VÁLIDO SOMENTE COM AUTENTICAÇÃO