DOEAM 26/05/2021 - Diário Oficial do Estado do Amazonas - Tipo 1
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO DO AMAZONAS | PUBLICAÇÕES DIVERSAS
Manaus, quarta-feira, 26 de maio de 2021 13
TECHNOS DA AMAZÔNIA INDÚSTRIA E COMÉRCIO S.A.
CNPJ/MF nº 04.628.426/0001-45
Consolidado
Emprés-
timos e
financia-
mentos
Swap de taxas
de juros e
contratos de
câmbio a prazo
utilizados para
hedge - ativo
Swap de
taxas de juros
e contratos de
câmbio a prazo
utilizados para
hedge - passivo
Saldo reapresentado em 1 de janeiro de 2019 103.606
9.750
295
Variações dos fluxos de caixa de financiamento:
Recursos provenientes de empréstimos
e financiamentos
50.261
-
-
Recursos provenientes de liquidação
de derivativos
-
-
-
Custos de transação relacionados a
empréstimos e financiamentos
-
-
-
Pagamento de empréstimos
(57.998)
-
-
Total das variações nos fluxos de caixa
de financiamento
95.869
-
-
Efeito das variações nas taxas de câmbio
3.701
-
-
Variações nos valores justos
-
(9.232)
(65)
Outras variações
Relacionadas com passivos:
Despesas com juros
5.955
-
-
Juros pagos
(3.573)
-
-
Total das outras variações relacionadas
com passivos
2.382
-
-
Saldo em 31 de dezembro de 2019
101.952
518
230
O vencimento dos empréstimos e financiamentos da Companhia, em 31 de dezembro de
2020 e 31 de dezembro de 2019, é como segue:
Controladora
Consolidado
2020
2019
2020
2019
Vencimento em 2020
-
35.555
-
35.555
Vencimento em 2021
4.447
27.471
4.468
27.471
Vencimento em 2022
12.319
23.199
12.821
23.199
Vencimento em 2023
15.912
3.495
16.880
3.495
Vencimento em 2024
15.917
3.495
16.885
3.495
Vencimento em 2025
76.780
3.495
81.721
3.495
Vencimento em 2026
3.616
3.495
3.616
3.495
Vencimento em 2027
1.809
1.747
1.809
1.747
130.800
101.952
138.200
101.952
14. ARRENDAMENTOS
Na adoção inicial do CPC 06 (R2), a Companhia utilizou a abordagem retrospectiva modifi-
cada, já que essa abordagem não exige informação comparativa e o ativo de direito de uso é
mensurado pelo mesmo valor do passivo de arrendamento. A norma define que um contrato
é ou contém um arrendamento quando transmite o direito de controlar o uso de um ativo
identificado por determinado período, em troca de uma contraprestação. Adicionalmente,
a Companhia optou por adotar as isenções de reconhecimento previstas na norma para
arrendamentos de curto prazo e de baixo valor. O impacto produzido na demonstração de
resultados a partir da adoção do CPC 06 (R2) é a substituição do custo linear com aluguéis
(arrendamento operacional) pelo custo linear de depreciação do direito de uso dos ativos
objetos desses contratos e pela despesa de juros sobre as obrigações de arrendamento cal-
culadas utilizando às taxas efetivas de captação à época da contratação dessas transações.
A seguir são apresentadas informações sobre o reconhecimento e mensuração, apresenta-
ção e divulgação de operações de arrendamento mercantil utilizados pela Companhia: Re-
conhecimento. O passivo de arrendamento é inicialmente mensurado ao valor presente,
descontado pela taxa de juros nominal incremental de empréstimo da Companhia, bruto de
PIS e COFINS e líquido dos seguintes efeitos: (a) Pagamentos de arrendamentos vari-
áveis baseados em índice ou taxa; (b) Valores pagos pelo arrendatário sob garantias de
valores residuais; (c) Preço de exercício de uma opção de compra se o arrendatário estiver
razoavelmente certo de que irá exercer a opção; (d) Pagamentos de multas por rescisão
de arrendamento se os termos contratuais contemplarem o exercício da opção por parte
do arrendatário; Os ativos de direito de uso são mensurados de acordo com os itens a
seguir: (a) O valor da mensuração inicial do passivo de arrendamento; (b) Quaisquer paga-
mentos de arrendamentos feitos na data inicial ou antes dela menos quaisquer incentivos
de arrendamento recebidos; e (c) Quaisquer custos diretos iniciais. Os pagamentos dos
arrendamentos de curto prazo, assim como dos arrendamentos de bens de baixo valor, são
reconhecidos no resultado como custo ou despesa, pois de acordo com a norma são isentos
de tratamento como arrendamento. Julgamentos críticos na determinação do prazo do
arrendamento. Ao determinar o prazo do arrendamento, a administração considera todos
os fatos e circunstâncias que criam um incentivo econômico para o exercício de uma opção
de prorrogação ou de rescisão de um contrato de arrendamento. As opções de prorrogação
(ou períodos após as opções de extinção) são incluídas no prazo do arrendamento somente
quando há certeza razoável de que o arrendamento será prorrogado (ou não será extinto).
Essa avaliação é revisada caso ocorra evento ou mudança significativa nas circunstâncias
que afete tal avaliação e que esteja sob o controle da arrendatária, cujo efeito financeiro
demonstrado abaixo: 14.1. Mutação do direito de uso – Ativo
Controladora
2020
Direito de uso
Automóveis
Imóveis operacionais
e administrativos
Total
Saldo em 31 de dezembro de 2019
4.686
3.966
8.652
Adições por novos contratos
2.326
324
2.650
Baixas
(2.775)
(1.424)
(4.199)
Saldo em 31 de dezembro de 2020
4.237
2.866
7.103
Depreciação (*)
Saldo em 31 de dezembro de 2019
702
1.655
2.357
Adição
1.040
889
1.929
Baixa
(905)
(1.110)
(2.015)
Saldo em 31 de dezembro de 2020
837
1.434
2.271
Valor Contábil
Saldo em 31 de dezembro de 2019
3.984
2.311
6.295
Saldo em 31 de dezembro de 2020
3.400
1.430
4.831
Consolidado
2020
Direito de uso
Automóveis
Imóveis operacionais
e administrativos
Total
Saldo em 31 de dezembro de 2019
4.686
6.696
11.382
Adições por novos contratos
2.326
657
2.983
Baixas
(2.775)
(1.759)
(4.534)
Saldo em 31 de dezembro de 2020
4.237
5.594
9.831
Depreciação (*)
Saldo em 31 de dezembro de 2019
702
2.245
2.947
Adição
1.040
1.355
2.394
Baixa
(906)
(1.193)
(2.098)
Saldo em 31 de dezembro de 2020
836
2.407
3.243
Valor Contábil
Saldo em 31 de dezembro de 2019
3.984
4.451
8.435
Saldo em 31 de dezembro de 2020
3.401
3.187
6.588
(*) A depreciação é conforme o prazo contratual de cada ativo. 14.2. Mutação do arrenda-
mento - Passivo
Controladora
2020
Automóveis
Imóveis operacionais
e administrativos
Total
Passivo de arrendamento
Saldo em 31 de dezembro de 2019
2.693
2.329
5.022
Juros do período
66
200
266
Adições por novos contratos
2.541
324
2.865
Ajustes por remensuração
(353)
(184)
(537)
Contraprestações pagas
(3.563)
(1.053)
(4.616)
Saldo em 31 de dezembro de 2020
1.384
1.616
3.000
Classificação
Passivo circulante
816
858
1.674
Passivo não circulante
568
758
1.326
Consolidado
2020
Automóveis
Imóveis operacionais
e administrativos
Total
Passivo de arrendamento
Saldo em 31 de dezembro de 2019
2.693
4.450
7.143
Juros do período
66
425
491
Adições por novos contratos
2.541
657
3.198
Ajustes por remensuração
(353)
(525)
(878)
Contraprestações pagas
(3.563)
(2.155)
(5.718)
Saldo em 31 de dezembro de 2020
1.384
2.852
4.236
Classificação
Passivo circulante
816
1.370
2.186
Passivo não circulante
568
1.482
2.050
14.3. Contratos por prazo e taxa de desconto. O cálculo das taxas de desconto foi reali-
zado com base nas taxas de juros livres de risco observadas no mercado brasileiro, consi-
derando os prazos de seus contratos, ajustadas à realidade da Companhia. Considerando o
perfil dos contratos a Companhia utilizou taxa única para o fluxo de um a cinco anos
Prazos contratos
Taxa % a.a.
Até 5 anos
9,5%
14.4. Maturidade dos contratos. A Companhia apresenta no quadro abaixo a análise do
vencimento dos passivos de arrendamento:
Controladora Consolidado
Vencimento das prestações
2021
1.674
2.187
2022
1.245
1.653
2023
81
284
2024
-
112
Saldo dos passivos de arrendamento
em 31 de dezembro de 2020
3.000
4.236
14.5. Fluxos contratuais por prazos e taxas de desconto. O cálculo das taxas de descon-
to foi realizado, com base na taxa básica de juros nominal prontamente observável, ajustada
pelo risco de crédito da Companhia, aos prazos dos contratos de arrendamento. Consi-
derando o perfil dos contratos a Companhia utilizou taxa única para o fluxo. A Companhia
apresenta no quadro abaixo a análise do vencimento dos passivos de arrendamento com-
parando as projeções com base nos fluxos nominais e reais em 31 de dezembro de 2020:
Controladora
Consolidado
Prazos de pagamento
Imóveis
Veículos
Imóveis
Veículos
2021
979
852
1.593
852
2022
798
580
1.305
580
2023
79
15
343
15
2024
-
-
142
-
Fluxo nominal total dos pagamentos futuros
1.856
1.447
3.383
1.447
Encargos financeiros embutidos
(240)
(63)
(531)
(63)
Fluxo real total dos pagamentos futuros
1.616
1.384
2.852
1.384
Circulante
858
816
1.370
816
Não Circulante
758
568
1.482
568
14.6. PIS/COFINS. Atualmente, a companhia possui contratos de arrendamento de imóveis
e de veículos, que são geradores de crédito de PIS/COFINS, com base na legislação tribu-
tária vigente. O quadro a seguir é um indicativo dos créditos a serem recuperados:
Controladora
Consolidado
Fluxos de caixa
Nominal
Ajustado
valor presente Nominal
Ajustado
valor presente
Contraprestação do arrendamento
3.303
3.000
5.009
4.273
PIS/Cofins potencial (9,25%)
305
277
463
395
15. FORNECEDORES
Controladora
Consolidado
2020
2019
2020
2019
Fornecedores nacionais
7.690
14.222
10.142
15.860
Fornecedores estrangeiros
4.105
17.984
4.105
17.984
Fornecedores estrangeiros com convênio (i)
-
49.523
-
49.523
11.795
81.729
14.247
83.367
(i) A Companhia possuia convênios por meio de cartas de crédito relacionados a paga-
mentos com instituições financeiras que atuam como avalistas garantindo o pagamento
de determinadas compras de matérias primas de produção. Através destes convênios os
fornecedores também tem a possibilidade de antecipar seus recebíveis referentes a pro-
dutos vendidos à Companhia, diretamente com as instituições financeiras. Nos referidos
convênios, cabe ao fornecedor optar ou não pela cessão, e cabe às instituições financeiras
decidirem por adquirir ou não os referidos créditos, sem interferência da Companhia. A uti-
lização dos convênios não implica em qualquer alteração dos títulos emitidos pelo forne-
cedor, sendo mantidas as mesmas condições de valor original e prazo de pagamento da
negociação original com o fornecedor, que gira de 90 a 360 dias, prazo que se enquadra no
ciclo operacional recorrente da Companhia. Em 31 de dezembro de 2020 não existia saldo
de fornecedores estrangeiros com convênio. Adiantamento a fornecedores. A Companhia
efetuou adiantamento ao fornecedor Mormaii - Indústria e Comércio, Importação e Expor-
tação de Artigos Esportivos Ltda a ser deduzidos do pagamento dos royaties futuros. Saldo
em 31 de dezembro de 2020 de R$ 3.500 (R$ 4.250 em 31 de dezembro 2019).
16. PROVISÃO PARA CONTINGÊNCIAS
Controladora e Consolidado
Tribu-
tárias
Trabalhistas e
previdenciárias Cíveis
Outras
provisões
Total
Em 31 de dezembro de 2018
20.775
1.342
-
18.276
40.393
Provisão no exercício
16.168
2.018
-
1.835
20.021
Reversão de provisão no exercício (2.388)
(769)
-
(2.619)
(5.776)
Em 31 de dezembro de 2019
34.555
2.591
-
17.492
54.638
Em 31 de dezembro de 2019
34.555
2.591
-
17.492
54.638
Provisão no exercício
663
2.281 1.146
495
4.585
Reversão de provisão no exercício (2.064)
(1.201)
(408)
(1.612)
(5.285)
Em 31 de dezembro de 2020
33.154
3.671
738
16.375
53.938
VÁLIDO SOMENTE COM AUTENTICAÇÃO
Fechar