DOEAM 22/04/2021 - Diário Oficial do Estado do Amazonas - Tipo 1
PUBLICAÇÕES DIVERSAS | DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO DO AMAZONAS
Manaus, quinta-feira, 22 de abril de 2021
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Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras para o Exercício Findo em 31 de Dezembro de 2020 (Em milhares de reais - R$, exceto quando indicado de outra forma)
19. Receita Líquida de Vendas de Mercadorias e Serviços Prestados:
31/12/2020 31/12/2019
Receita bruta de vendas de mercadorias
1.623.777
1.791.482
Receita bruta de serviços prestados
86.475
94.532
Deduções da receita bruta:
ICMS
(225.531)
(252.377)
COFINS
(90.348)
(98.499)
PIS
(19.632)
(22.023)
ISS
(196)
(338)
Devoluções de vendas/trocas
(239.247)
(300.744)
Total
1.135.298
1.212.033
Os valores de ICMS estão líquidos do incentivo fiscal da mesma natureza citado na nota
explicativa nº 17 (R$7.251 em 31 de dezembro de 2020 e R$21.757 em 31 de dezembro
de 2019). 20. Despesas por Natureza: A Companhia apresenta a demonstração do resul-
tado utilizando a classificação das despesas com base na sua função. As informações
sobre a natureza dessas despesas reconhecidas na demonstração do resultado são
apresentadas a seguir:
31/12/2020 31/12/2019
Custo de aquisição de mercadorias para revenda
(585.960)
(645.927)
Pessoal
(207.606)
(237.343)
Fretes
(26.541)
(20.613)
Despesas de marketing/vendas
(50.037)
(36.859)
Serviços profissionais contratados
(52.870)
(41.299)
Aluguéis e condomínios
(19.498)
(48.250)
Comissão sobre cartões
(22.155)
(25.530)
Energia, água e telefone
(5.440)
(7.303)
Impostos e taxas
(21.442)
(16.518)
Depreciação e amortização
(55.749)
(45.495)
Outras despesas por natureza
(14.821)
(19.506)
Total
(1.062.119) (1.144.643)
Classificadas como:
Custo das mercadorias vendidas e dos serviços prestados
(590.047)
(650.135)
Despesas com vendas
(351.119)
(342.604)
Despesas gerais e administrativas
(120.953)
(151.904)
Total
(1.062.119) (1.144.643)
21. Outras Receitas (Despesas) Operacionais, Líquidas:
31/12/2020 31/12/2019
Provisão para riscos cíveis, trabalhistas e tributários
(10.925)
1.733
Reversão provisão para perdas esperadas de crédito
(222)
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Baixa de bens do ativo imobilizado
(1.160)
(225)
Créditos tributários (*)
–
103.658
Outras receitas
1.630
2.474
Total
(10.677)
107.650
(*) Créditos de PIS e COFINS conforme mencionado na nota explicativa nº 9.
22. Receitas Financeiras:
31/12/2020 31/12/2019
Rendimento de aplicações financeiras
14.224
4.576
Descontos obtidos
49
50
Correção monetária (*)
3.493
59.320
Variação cambial ativa
818
563
Juros ativos
–
9
Outras receitas financeiras
2.389
1.589
Total
20.973
66.107
(*) Em 31 de dezembro de 2020, refere-se substancialmente a atualização monetária dos
créditos de PIS e COFINS conforme mencionada na nota explicativa nº 8.
23. Despesas Financeiras:
31/12/2020 31/12/2019
Juros sobre empréstimos e financiamentos
(16.626)
(15.487)
Encargos sobre arrendamentos de direito de uso
(29.317)
(24.613)
Imposto sobre Operações Financeiras - IOF
(308)
(1.420)
Encargos sobre antecipações de recebíveis
de operadoras de cartão de crédito
–
(7.477)
Tarifas bancárias
(1.089)
(1.384)
Juros e multas sobre impostos e obrigações acessórias
(786)
(2.167)
Despesas de juros AVP
(57.703)
(48.432)
Variação cambial passiva
(1.493)
(1.786)
Outras despesas financeiras
(3.280)
(3.956)
Total
(110.602)
(106.722)
24. Arrendamentos Direito de Uso: Em 31 de dezembro de 2020, a Companhia possuía
269 contratos de locação de lojas, quiosques e centro administrativo firmados com tercei-
ros (255 em 31 de dezembro de 2019). Deste total, 78 contratos se enquadraram nos cri-
térios de isenção de reconhecimento do direito de uso e foram classificados como arren-
damento operacional. Os aluguéis variáveis, de contratos de curto prazo ou de baixo valor
que não foram reconhecidos como direito de uso do período estão registrados na rubrica
“Aluguéis e condomínios” demonstrada na nota explicativa nº 21, totalizam R$13.187.
A Companhia chegou às suas taxas de desconto, com base na taxa referencial BM&FBo-
vespa da DIxpré, 252 dias úteis, obtida na B3, para a data-base da adoção inicial (taxa de
juros livres de risco observadas no mercado brasileiro), para os prazos de seus contratos,
ajustadas à realidade da Companhia (“spread” de crédito). Os “spreads” foram obtidos por
meio de sondagens junto aos principais bancos com os quais a Companhia mantém ope-
rações de dívida. Os 191 contratos de locação, classificados como arrendamento de direi-
to de uso, possuem prazos de vencimentos entre 4 e 10 anos e a taxa média ponderada
de desconto no período é de 11,50% ao ano. A tabela abaixo evidencia as taxas de des-
conto e de inflação futura praticadas, vis-à-vis os prazos de contratos:
Contratos por prazo e taxa de desconto
Prazo dos contratos
Qtd. contratos Taxa de desconto
4 anos
1
10,09%
5 anos
12
10,67%
6 anos
37
11,05%
7 anos
15
11,36%
8 anos
30
11,55%
9 anos
49
11,72%
10 anos
47
11,88%
Total
194
Os saldos e a movimentação dos passivos de direito de uso no período são:
31/12/2020 31/12/2019
Saldo no início do período
246.270
–
Adoção inicial CPC 06 (R2)
239.281
Adições novos contratos
16.128
16.872
Remensuração
27.287
12.692
Encargos financeiros apropriados
29.317
24.612
Descontos obtidos
(16.491)
–
Baixas de contratos
(424)
–
Pagamentos de juros
(17.705)
(24.484)
Pagamentos de arrendamentos
(12.142)
(22.703)
Saldo em 31 de dezembro de 2020
272.240
246.270
Passivo circulante
39.364
23.713
Passivo não circulante
232.876
222.557
272.240
246.270
Conforme requeridos pelo CPC 06 (R2), a Companhia apresenta no quadro abaixo a aná-
lise de maturidade de seus contratos, prestações não descontadas, conciliadas com saldo
no balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2020:
Maturidade dos contratos
31/12/2020
Vencimento das prestações: 2021
67.847
2022
59.078
2023
58.393
2024
57.337
2025 em diante
142.245
Total das parcelas não descontadas
384.900
Juros embutidos
(112.660)
Saldo passivo de arrendamentos de direito de uso
272.240
A movimentação dos saldos do ativo de direito de uso é evidenciada no quadro abaixo:
31/12/2020 31/12/2019
Saldo no início do período
271.636
–
Adoção inicial CPC 06 (R2)
–
239.281
Adição de novos contratos
16.128
16.872
Remensuração
27.285
12.692
Baixas de contratos
(550)
–
Custos diretos - pontos comerciais
2.352
2.791
Saldo no final do período
316.851
271.636
Despesa de depreciação do exercício
(36.195)
(30.193)
25. Instrumentos Financeiros: a) Categorias de instrumentos financeiros:
Ativos financeiros
31/12/2020 31/12/2019
Custo amortizado: Caixa e equivalentes de caixa
477.013
427.069
Títulos e valores mobiliários
224.602
–
Contas a receber
461.250
425.278
Subtotal
1.162.865
852.347
Valor justo por meio de resultado: Instrumentos derivativos
10.084
8.115
Total ativos financeiros
1.172.949
860.462
Passivos financeiros: Custo amortizado: Fornecedores
44.219
17.953
Arrendamentos direito de uso a pagar
272.240
246.271
Partes relacionadas
687.388
555.294
Empréstimos e financiamentos
287.389
182.825
Total passivos financeiros
1.291.236
1.002.343
b) Riscos financeiros: As atividades da Companhia a expõe a diversos riscos financei-
ros: de mercado (câmbio e juros), de crédito e de liquidez. A gestão de riscos da Compa-
nhia concentra-se na imprevisibilidade dos mercados financeiros e busca minimizar poten-
ciais efeitos adversos no desempenho financeiro. c) Gestão do risco de taxa de câmbio:
Em virtude de obrigações financeiras assumidas pela Companhia, denominadas
em dólares norte-americanos, foi implementada uma política de proteção cambial que es-
tabelece níveis de exposição vinculados a esse risco, em que são contratadas operações
com instrumentos financeiros derivativos do tipo “swap”. A exposição cambial líquida da
Companhia está demonstrada a seguir:
31/12/2020
Tipo de operação
Instituição
Financeira
Valor da
dívida
Instrumento
derivativo
Exposição
líquida
Resolução 4131
Banco Itaú
61.322
(61.578)
(256)
Total de empréstimos e financiamentos
61.322
(61.578)
(256)
Fornecedores estrangeiros (*)
7.446
–
7.446
Total da exposição cambial
68.768
(61.578)
7.190
Cotação dólar balanço
5,1967
5,1967
5,1967
Total da exposição em dólares
13.233
(11.849)
1.384
(*) A Companhia importa de fornecedores estrangeiros mercadorias, matérias-primas e in-
sumos para fabricação e comercialização. Essas compras são substancialmente denomi-
nadas em dólares norte-americanos e estão expostas a variação do câmbio. c.1) Instru-
mentos derivativos: A Companhia contratou operações de “swap” com o objetivo de mi-
nimizar o risco de exposição cambial gerado pelos empréstimos e financiamentos denomi-
nados em moeda estrangeira. Essas operações consistem na troca da variação cambial
por uma correção relacionada a um percentual da variação do CDI. A Companhia possui
um contrato de empréstimo para o qual não foi contratado instrumento derivativo
“swap” em função das taxas de juros pactuadas nessa operação. As operações de “swap”
em aberto em 31 de dezembro de 2020 e 31 de dezembro de 2019 estão demonstradas
a seguir:
Valor de
Efeito acumulado
Descrição
referência
Valor
até 31/12/2020
Contratos de “swap”
Taxas (nocional)
justo marcação a mercado
Posição ativa:
Variação cambial - US$
USD 5,5% a.a.
51.494 61.578
10.084
Posição passiva:
Variação do CDI
CDI + 3,5% a.a.
51.494 51.494
–
Valor líquido a receber
10.084
Valor de
Efeito acumulado
Descrição
referência
Valor
até 31/12/2019
Contratos de “swap”
Taxas (nocional)
justo marcação a mercado
Posição ativa:
Variação cambial - US$
USD 5,5% a.a.
34.834 42.949
8.115
Posição passiva:
Variação do CDI
CDI + 3,5% a.a.
34.834 34.834
–
Valor líquido a receber
8.115
VÁLIDO SOMENTE COM AUTENTICAÇÃO
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