DOEAM 22/04/2021 - Diário Oficial do Estado do Amazonas - Tipo 1
DIÁRIO OFICIAL DO ESTADO DO AMAZONAS | PUBLICAÇÕES DIVERSAS
Manaus, quinta-feira, 22 de abril de 2021 11
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Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras para o Exercício Findo em 31 de Dezembro de 2020 (Em milhares de reais - R$, exceto quando indicado de outra forma)
A Diretoria
Contador: Rodrigo Alberto Ferreira - CRC 1SP 254.508/O-1
Relatório do Auditor Independente Sobre as Demonstrações Financeiras
Aos Acionistas e Administradores da Tellerina Comércio de Presentes e Artigos para
Decoração S.A. - Opinião: Examinamos as demonstrações financeiras da Tellerina Co-
mércio de Presentes e Artigos para Decoração S.A. (“Companhia”), que compreendem o
balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2020 e as respectivas demonstrações do re-
sultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de cai-
xa para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas,
incluindo o resumo das principais políticas contábeis. Em nossa opinião, as demonstra-
ções financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos rele-
vantes, a posição patrimonial e financeira da Tellerina Comércio de Presentes e Artigos
para Decoração S.A. em 31 de dezembro de 2020, o desempenho de suas operações e
os seus fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas con-
tábeis adotadas no Brasil. Base para opinião: Nossa auditoria foi conduzida de acordo
com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em
conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir intitulada “Responsabi-
lidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras”. Somos independentes
em relação à Companhia, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Có-
digo de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho
Federal de Contabilidade - CFC, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de
acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e
apropriada para fundamentar nossa opinião. Ênfase: Transações com parte relacionada:
Chamamos a atenção para o assunto descrito na nota explicativa nº 17 às demonstrações
financeiras, que menciona que, a Companhia possui transações significativas de compras
com a parte relacionada Conipa Indústria e Comércio de Presentes, Metais e Artigos de
Decoração Ltda., incluindo saldos a pagar decorrentes dessas compras, cujos termos e
condições são acordados entre as partes. Dessa forma, a análise dessas demonstrações
financeiras deve levar em consideração essa condição, incluindo a concentração de com-
pras com essa parte relacionada. Nossa opinião não contém ressalva relacionada a esse
assunto. Responsabilidades da Administração e da governança pelas demonstra-
ções financeiras: A Administração é responsável pela elaboração e adequada apresen-
tação das demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no
Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a ela-
boração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente
se causada por fraude ou erro. Na elaboração das demonstrações financeiras, a Adminis-
tração é responsável pela avaliação da capacidade de a Companhia continuar operando e
divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacio-
nal e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações financeiras, a não ser
que a Administração pretenda liquidar a Companhia ou cessar suas operações, ou não
tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações. Os respon-
sáveis pela governança da Companhia são aqueles com responsabilidade pela supervi-
são do processo de elaboração das demonstrações financeiras. Responsabilidades do
auditor pela auditoria das demonstrações financeiras: Nossos objetivos são obter se-
gurança razoável de que as demonstrações financeiras, tomadas em conjunto, estão li-
vres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir
relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de
segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas
brasileiras e internacionais de auditoria sempre detecta as eventuais distorções relevantes
existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas re-
levantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma
perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas refe-
ridas demonstrações financeiras. Como parte de uma auditoria realizada de acordo com
as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e
mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso: • Identificamos e ava-
liamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independente-
mente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de audi-
toria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e
suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevan-
te resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver
o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações fal-
sas intencionais. • Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a audi-
toria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas não
com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da Com-
panhia. • Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das
estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela Administração. • Concluímos
sobre a adequação do uso, pela Administração, da base contábil de continuidade opera-
cional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em
relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à ca-
pacidade de continuidade operacional da Companhia. Se concluirmos que existe incerteza
relevante, devemos chamar a atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas
divulgações nas demonstrações financeiras ou incluir modificação em nossa opinião, se
as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidên-
cias de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições fu-
turas podem levar a Companhia a não mais se manter em continuidade operacional. • Ava-
liamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações financeiras, in-
clusive as divulgações e se as demonstrações financeiras representam as corresponden-
tes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação ade-
quada. Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros
aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas
de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que
identificamos durante nossos trabalhos.
São Paulo, 19 de abril de 2021
Deloitte Touche Tohmatsu
Auditores Independentes
CRC nº 2 SP 011609/O-8
Marcelo de Figueiredo Seixas
Contador - CRC nº 1 PR 045179/O-9
O saldo ativo de R$10.084 refere-se ao ajuste líquido a receber, calculado a valor de mer-
cado em 31 de dezembro de 2020, dos instrumentos financeiros derivativos em aberto na-
quela data, registrado na rubrica “Instrumentos Derivativos”. d) Análise de sensibilidade:
Risco de câmbio: Para análise de sensibilidade dos instrumentos financeiros, a Adminis-
tração entende que há necessidade de considerar somente o passivo com fornecedores
estrangeiros que não está protegido do risco cambial, já que não possui instrumentos de-
rivativos equivalentes registrados no balanço patrimonial. A exposição cambial dessas
operações está demonstrada no quadro a seguir:
Total da exposição cambial em moeda nacional
7.446
Total da exposição cambial em moeda estrangeira
1.433
Assim, para a análise de sensibilidade está sendo aplicado somente o montante de
R$7.446, resultado das considerações explicitadas anteriormente. A taxa de câmbio do
dólar norte-americano, no fechamento das demonstrações financeiras, foi de R$5,1967.
Para mensurar o impacto líquido estimado no resultado dos próximos 12 meses decorren-
te dos riscos de flutuação de moeda estrangeira, foi elaborada análise de sensibilidade da
Companhia ao risco da taxa de câmbio dos empréstimos em três cenários. No cenário I foi
definida a taxa de câmbio de R$5,4488 com base na cotação do dólar norte-americano fu-
turo negociado na B3, limitado a 12 meses. Nos cenários II e III foram projetados a 25% e
50% respectivamente a valorização do dólar norte-americano, sendo essa valorização
razoável na avaliação e expectativa da Companhia.
Cenário Cenário Cenário
Risco do Grupo
I
II
III
Valor nocional da exposição líquida (em moeda estrangeira)
1.433
1.433
1.433
Valor nocional da exposição líquida (em moeda local)
7.446
7.446
7.446
Valor justo projetado (em moeda local)
7.808
9.760
11.712
Impacto da variação cambial
362
2.314
4.266
Taxa do dólar norte-americano
5,4488
6,8110
8,1732
Risco de taxa de juros: Considerando que em 31 de dezembro de 2020 quase que a tota-
lidade dos empréstimos e financiamentos denominados em moeda estrangeira possui
contratos de “swap”, trocando a indexação do passivo de moeda estrangeira para a varia-
ção do CDI, devido à política da Companhia de proteção de riscos cambiais, o risco passa
a ser a exposição à variação do CDI. A seguir, está apresentada a exposição a risco de
juros das operações vinculadas à variação do CDI:
Total dos empréstimos e financiamentos expostos ao CDI
287.389
A Administração considera um baixo risco de grandes variações no CDI em 2021, entre-
tanto na análise de sensibilidade para o risco de aumento na taxa CDI que afetaria as des-
pesas financeiras, foram considerados dois cenários projetados, com aumento de 20% e
45% da taxa do CDI respectivamente, tendo como base a projeção da Selic ao final de
2021 em 4%, conforme relatório Focus do Banco Central do Brasil de 19 de fevereiro
de 2021.
Risco do Grupo
Cenário Cenário Cenário
I
II
III
Financiamentos expostos a variação do CDI
287.389 287.389 287.389
Valor justo projetado
287.389 297.296 299.277
Impacto da variação do CDI
–
9.907
11.888
Taxa do CDI
2,76%
3,45%
4,14%
e) Gestão de risco de crédito: As vendas da Companhia são efetuadas para um grande
número de clientes e substancialmente recebidas por cartões de crédito e débito, sendo o
risco de crédito minimizado. f) Gestão de risco de liquidez: A gestão prudente do risco
de liquidez implica manter disponibilidades de captação por meio de linhas de crédito com-
promissadas e capacidade de liquidar posições de mercado. A Administração monitora as
previsões contínuas das exigências de liquidez da Companhia para assegurar que haja
caixa suficiente para atender às necessidades operacionais. A tabela a seguir demonstra
em detalhes o vencimento dos passivos financeiros contratados:
Operação
Até
1 ano
Até
2 anos
De 2 a
5 anos
Acima
de 5 anos
Total
Fornecedores
39.666
–
–
–
39.666
Empréstimos e financiamentos
183.832
56.739
65.419
– 305.990
Partes relacionadas
170.725 516.663
–
– 687.388
Arrendamentos direito de uso a pagar
67.847
59.078 164.095
93.880 384.900
g) Valor justos dos instrumentos financeiros: A Companhia utiliza, quando aplicável, o
pronunciamento técnico CPC 40 - Instrumentos Financeiros: Evidenciação para instru-
mentos financeiros mensurados no balanço patrimonial pelo valor justo, o que requer a di-
vulgação das mensurações do valor justo pelo nível da seguinte hierarquia de mensuração
pelo valor justo: • Informações de Nível 1: são preços cotados (não ajustados) em merca-
dos ativos para ativos ou passivos idênticos aos quais a Companhia pode ter acesso na
data de mensuração. • Informações de Nível 2: são informações, que não os preços cota-
dos incluídos no Nível 1, observáveis para o ativo ou passivo, direta ou indiretamente.
• Informações de Nível 3: são informações não observáveis para o ativo ou passivo. Em
31 de dezembro de 2020, todos os instrumentos financeiros derivativos, aplicações finan-
ceiras e títulos e valores mobiliários da Companhia estavam agrupados no Nível 2. 26. Co-
bertura de Seguros: A Companhia adota uma política de seguros que considera, princi-
palmente, a concentração de riscos e sua relevância, levando em consideração a natureza
de sua atividade e a orientação de seus consultores de seguros. A cobertura de seguros,
em valores, em 31 de dezembro de 2020, é assim demonstrada: • Danos materiais esto-
que - R$150.207 (Vigente até fevereiro/2021). • Danos patrimoniais e frotas - R$14.200
(Vigente até abril/2021). 27. Eventos Subsequentes: A Companhia, através do Comitê de
Contingência, formado por membros da diretoria executiva e líderes de diversas áreas,
vem acompanhando os desdobramentos relacionados à pandemia da COVID-19. Com o
avanço dos indicadores de contaminação, aceleração no número de novos casos e óbitos
relacionados à COVID-19, e consequente aumento nos decretos estaduais e municipais
de restrição de fluxo e fechamento de shoppings e atividades comerciais, informamos que,
até a data da emissão dessas demonstrações financeiras, 160 lojas encontram-se fecha-
das, operando apenas com as opções de “drive thru”, quando permitido, bem como com
as vendas digitais, que inclui as vendas diretas do Projeto Joias em Ação. É importante
ressaltar que o tempo de duração da situação de reclusão da população em suas casas,
além do alcance e intensidade dessa segunda onda nas diferentes regiões do país, fazem
com que, nesse momento, a Companhia não tenha uma estimativa dos impactos da
COVID-19 sobre seus resultados em períodos subsequentes. 28. Autorização para
Emissão das Demonstrações Financeiras: As presentes demonstrações financeiras
forma autorizadas e aprovadas para emissão pela Administração em 19 de abril de 2021.
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Protocolo 41857
VÁLIDO SOMENTE COM AUTENTICAÇÃO
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