DOEAM 24/03/2021 - Diário Oficial do Estado do Amazonas - Tipo 1

                            Manaus, quarta-feira, 24 de março de 2021 | Publicações Diversas | Pág 7
Diário Oficial do Estado do Amazonas
… continuação
Whirlpool Eletrodomésticos AM S.A.
… continuação das Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras 31 de dezembro de 2020 e 2019 (Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
continua …
descontado, bem como os recebimentos de caixa futuros 
esperados e à taxa de crescimento utilizada para fi ns de 
extrapolação. b) Impostos: Existem incertezas com rela-
ção à interpretação de regulamentos tributários complexos 
e ao valor e época de resultados tributáveis futuros. Dado 
o amplo aspecto de relacionamentos de negócios interna-
cionais, bem como a natureza de longo prazo e a comple-
xidade dos instrumentos contratuais existentes, diferenças 
entre os resultados reais e as premissas adotadas, ou futu-
ras mudanças nessas premissas, poderiam exigir ajustes 
futuros na receita e despesa de impostos já registrados. 
A Companhia constitui provisões, com base em estimati-
vas cabíveis, para possíveis consequências de auditorias 
por parte das autoridades fi scais das respectivas jurisdi-
ções em que opera. O valor dessas provisões baseia-se 
em vários fatores, como experiência de auditorias fi scais 
anteriores e interpretações divergentes dos regulamentos 
tributários pela entidade tributável e pela autoridade fi scal 
responsável. Essas diferenças de interpretação podem 
surgir numa ampla variedade de assuntos, dependendo 
das condições vigentes no respectivo domicílio da Com-
panhia. Imposto diferido ativo é reconhecido para todos os 
prejuízos fi scais não utilizados na extensão em que seja 
provável que haja lucro tributável disponível para permitir 
a utilização dos referidos prejuízos. Julgamento signifi ca-
tivo da Administração é requerido para determinar o valor 
do imposto diferido ativo que pode ser reconhecido, com 
base no prazo provável e nível de lucros tributáveis futuros, 
juntamente com estratégias de planejamento fi scal futuras. 
c) Valor justo de instrumentos fi nanceiros: Quando o 
valor justo de ativos e passivos fi nanceiros apresentados 
no balanço patrimonial não puder ser obtido de mercados 
ativos, é determinado utilizando técnicas de avaliação, 
incluindo o método de fl uxo de caixa descontado. Os dados 
para esses métodos se baseiam naqueles praticados no 
mercado, quando possível, contudo, quando isso não for 
viável, um determinado nível de julgamento é requerido 
para estabelecer o valor justo. O julgamento inclui conside-
rações sobre os dados utilizados como, por exemplo, risco 
de liquidez, risco de crédito e volatilidade. Mudanças nas 
premissas sobre esses fatores poderiam afetar o valor justo 
apresentado dos instrumentos fi nanceiros. d) Ativos tangí-
veis: O tratamento contábil do investimento em ativos fi xos 
tangíveis inclui a realização de estimativas para determinar 
o período de vida útil para efeitos de sua depreciação e 
o valor justo na data de aquisição, em particular os bens 
classifi cados como máquinas e equipamentos. As determi-
nações das vidas úteis requerem estimativas em relação ao 
volume de unidades produzidas. A Administração analisa 
periodicamente o desempenho das unidades geradoras de 
caixa a fi m de identifi car possível desvalorização dos ati-
vos. e) Provisões: As provisões são reconhecidas quando 
a Companhia tem uma obrigação presente como consequ-
ência de um evento passado, cuja liquidação requer uma 
saída de recursos que é considerada provável e que pode 
ser estimada com confi abilidade. Essa obrigação pode ser 
legal ou tácita, derivada de, entre outros fatores, regula-
mentações, contratos, práticas habituais ou compromissos 
públicos que criam perante terceiros uma expectativa válida 
de que a Companhia assumirá determinadas responsabili-
dades. A determinação do montante da provisão está base-
ada na melhor estimativa do desembolso, que será neces-
sário para liquidar a obrigação correspondente, tomando 
em consideração toda a informação disponível na data de 
encerramento, incluída a opinião de peritos independentes, 
como consultores jurídicos. Devido às incertezas inerentes 
às estimativas necessárias para determinar o montante das 
provisões, os desembolsos reais podem ser diferentes dos 
montantes reconhecidos originalmente com base nas esti-
mativas realizadas. 
3.1. Transações que não envolve caixa ou equivalentes 
de caixa: Em 31.12.2020, dentre as transações que não 
tiveram efeito no caixa e são apresentadas nas demons-
trações do fl uxo de caixa da Companhia destacamos como 
mais relevante a aquisição a prazo de bens do ativo imo-
bilizado e intangível, a qual está apresentada na rubrica 
de fornecedores, no montante de R$5.422 em 31.12.2020 
(R$5.096 em 31.12.2019).
4. Caixa e equivalentes de caixa
2020
2019
Caixa e Bancos
15.759
5.679
Certifi cado de depósito bancário
67.705
10.273
Aplicação compromissada
–
31.529
83.464
47.481
Os Certifi cados de Depósitos Bancários (CDBs) e Compro-
missadas com Lastro em Terceiros são indexados à varia-
ção dos Certifi cados de Depósitos Interbancários (CDIs) 
contratados com bancos de primeira linha. No Brasil, em 
31.12.2020 as taxas médias de investimento praticadas 
remuneram entre 75% e 100,2% do CDI para ambos os ins-
trumentos. Os prazos de vencimento são variáveis, porém 
com liquidez imediata.
5. Contas a receber líquidas
2020
2019
Clientes nacionais
215.420
157.590
Provisões para perdas de crédito 
esperadas
(4.477)
(1.814)
Ajuste a valor presente
(971)
(839)
209.972
154.937
A seguir apresentamos os montantes a receber de clien-
tes nacionais, por idade de vencimento, em 31.12.2020 e 
31.12.2019.
2020
2019
A vencer
210.127
153.238
Títulos Vencidos
de 1 a 60 dias
1.004
2.828
de 61 a 180 dias
1.577
–
de 181 a 360 dias
781
419
mais de 360 dias
1.931
1.105
215.420
157.590
A movimentação da provisão para provisões para perdas 
de crédito esperadas é como segue:
2020
2019
Saldo no início do exercício
1.814
6.333
Complemento de provisão no exercício
9.849
2.380
Valores baixados da provisão (-)
(560)
(6.899)
Reclassifi cação de provisões para 
perdas de crédito esperadas (a)
(6.626)
–
Saldo no fi nal do exercício
4.477
1.814
(a) Em dezembro de 2019, a Companhia mantinha R$6.626 
registrados como provisão para perdas de crédito espera-
das com o cliente Máquina de Vendas. Em setembro de 
2020, considerando o recebimento do seguro de crédito, 
o montante de R$6.626 foi reclassifi cado para a rubrica de 
Outras Contas a Receber (Não Circulante).
6. Estoques
2020
2019
Produtos acabados
30.884
31.781
Matérias-primas e componentes
83.028
33.814
Importações em andamento e outros
103.669
48.117
Provisão para perdas
(3.309)
(1.973)
Ajuste a valor presente
(805)
(1.635)
213.467
110.104
A movimentação da provisão para perdas é como segue:
Saldo em 01.01.2019
981
(+) Complemento de provisão no exercício
2.923
(-) Valores baixados da provisão
(1.931)
Saldo em 31.12.2019
1.973
(+) Complemento de provisão no exercício
1.957
(-) Valores baixados da provisão
(621)
Saldo em 31.12.2020
3.309
A Companhia não possui estoques oferecidos como garantia.
7. Partes relacionadas – A Whirlpool S.A., companhia de 
capital aberto sediada em São Paulo, Capital, é proprietá-
ria de 99,9% das ações e a BUD Com. de Eletrodomésti-
cos Ltda., companhia de capital fechado sediada em São 
Paulo, Capital, é proprietária de 0,01% das ações da Com-
panhia. Como controladora, a Whirlpool S.A. aprova todas 
as principais decisões operacionais e estratégicas da Com-
panhia. A Companhia, com base na estratégia defi nida para 
o Grupo Whirlpool, efetua transações tanto operacionais 
quanto fi nanceiras com suas partes relacionadas. As ope-
rações e negócios da Companhia com partes relacionadas 
seguem padrões e juros praticados usualmente pelo mer-
cado e são acordados de tal forma a garantir uma rentabi-
lidade adequada. Os mútuos entre empresas relacionadas 
foram fi rmados com a fi nalidade de fi nanciar o capital de 
giro necessário à manutenção das operações das empre-
sas mutuárias. As transações operacionais possuem uma 
política global determinada pela matriz do Grupo Whirlpool 
que estabelece condições, prazos e datas específi cas para 
pagamentos e recebimentos. As transações fi nanceiras são 
defi nidas pela tesouraria do Grupo Whirlpool, após análise 
de estudo da melhor opção de fi nanciamento entre as partes 
relacionadas. Assim como as transações operacionais, as 
fi nanceiras também são aprovadas pelo Grupo Whirlpool.
Ativo
2020
2019
Controladora
Whirlpool S.A.
743.050 716.140
Bud Comércio de Eletrodomésticos Ltda. 
(a)
42.893 24.900
Outras partes relacionadas
Mlog Armazém Geral Ltda.
479
7
B.blend
3.826
–
Outros
575
575
Total
790.823 741.622
Total ativo circulante
80.823
32.118
Total ativo não circulante
710.000 709.504
Passivo
Controladora
2020
2019
Whirlpool S.A. (b)
36.853
3.481
Bud Comércio de Eletrodomésticos Ltda.
94
94
Outras partes relacionadas
Mlog Armazém Geral Ltda. (c)
58.172 30.279
Total
95.119 33.854
Total passivo circulante
95.119 33.854
(a) Valores referente a operação de Marketplace. (b) O 
saldo refere-se a reembolso relacionado a rateio de despe-
sas. (c) Saldo referente a serviços de frete não liquidados.
Receita
Controladora
2020
2019
Whirlpool S.A.
2.406 3.228
Bud Comércio de Eletrodomésticos Ltda.
205
–
Outras partes relacionadas
B.blend
7.518
–
Total
10.129 3.228
Serviços contratados
Controladora
2020
2019
Whirlpool S.A.
665 1.714
Outras partes relacionadas
Mlog Armazém Geral Ltda.
16.914 24.859
Total
17.579 26.573
Dos saldos a receber e a pagar acima apresentados, parte 
refere-se a operações de mútuo entre a Companhia e suas 
relacionadas, conforme detalhado a seguir:
Mútuo
Ativo
2020
2019
Controladora
 
 
Whirlpool S.A.
102% CDI 714.212
712.205
Receita fi nanceira
2020
2019
Controladora
Whirlpool S.A.
Receita de juros
55.337
2.205
Para os mútuos e demais transações com partes relaciona-
das não existem garantias e nem provisões para perdas de 
crédito esperadas. Por não haver funcionários ou pessoal-
-chave registrados na Companhia, não há divulgação da res-
pectiva remuneração, conforme requerido pelo CPC 05 (R1).
8. Impostos a recuperar
2020
2019
PIS e COFINS a compensar (a)
35.973
140
ICMS a compensar
1.012
739
IRRF a compensar
3.006
4.187
IPI a compensar
190
191
INSS a compensar
776
–
Outros
88
103
Total
41.045
5.360
Circulante
23.970
4.736
Não Circulante
17.075
624
(a) Em dezembro de 2020 a Companhia reconheceu 
R$35.558, em virtude de ganho do processo de exclusão do 
ICMS da base de PIS e COFINS, vide Nota explicativa 12. 
A Companhia avaliou seus créditos tributários e sua expec-
tativa de monetização e o resultado desta análise é de que 
não houve alterações signifi cativas em sua capacidade de 
realizar tais créditos em razão do cenário de COVID-19. A 
Administração também avaliou a estimativa média mensal 
de realização de seus impostos a recuperar considerando as 
projeções ajustadas pelo novo cenário, e a refl etiu na segre-
gação entre Circulante e Não Circulante em seu balanço 
patrimonial. Os registros foram efetuados dentro do exercício.
9. IRPJ e CSLL correntes e diferidos – O IRPJ e a CSLL 
diferidos ativos foram constituídos considerando as alíquo-
tas vigentes e têm a seguinte composição:
2020
2019
IRPJ e CSLL diferidos ativos sobre:
Prejuízos fi scais e bases negativas
33.482 43.427
Ajuste a valor presente e depreciação de 
imobilizado por unidades produzidas
–
173
Provisões temporariamente não dedutíveis 27.586
4.998
Provisões temporariamente não dedutíveis 
(Verbas Comerciais)
–
5.544
Provisões para contingências
897
845
IRPJ e CSLL ativos
61.965 54.987
IRPJ e CSLL diferidos passivos sobre:
Ajuste a valor presente e depreciação de 
imobilizado
por unidades produzidas
(1.111)
(573)
Provisões temporariamente não dedutíveis (4.616) (4.674)
IRPJ e CSLL passivos
(5.727) (5.247)
IRPJ e CSLL diferido ativos, líquidos
56.238 49.740
De acordo com o CPC 32, a Companhia, fundamentada na 
expectativa de geração de lucros tributáveis futuros deter-
minada em estudo técnico aprovado pela Administração, 
reconheceu créditos tributários sobre prejuízos fi scais, bases 
negativas de contribuição social e diferenças temporárias, que 
não possuem prazo prescricional. O valor contábil do crédito 
fi scal diferido é revisado anualmente e o prazo previsto para 
realização integral dos créditos é de até 8 anos. A conciliação 
dos tributos lançados ao resultado do exercício é como segue:
2020
2019
Resultado contábil antes do imposto 
de renda e da contribuição social
106.452
37.503
Incentivos fi scais – ICMS
(60.708)
(45.692)
Ajuste preço de transferência
1.014
1.096
Outras diferenças permanentes
1.195
(405)
Base de cálculo
47.953
(7.498)
Alíquotas – %
34%
34%
Subtotal
(16.304)
2.549
Baixa por expectativa de realização
–
(1.142)
Incentivos fi scais
86
–
Total
(16.218)
1.407
VÁLIDO SOMENTE COM AUTENTICAÇÃO

                            

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