DOEAM 03/03/2021 - Diário Oficial do Estado do Amazonas - Tipo 1
Manaus, quarta-feira, 03 de março de 2021 | Publicações Diversas | Pág 10
Diário Oficial do Estado do Amazonas
seus valores correspondentes na demonstração de resultado, nos exercícios findos em
31 de dezembro de 2020 e 2019, está apresentada como segue:
2020
2019
Lucro contábil antes do imposto de renda e da contribuição social
306.863 159.309
Alíquota fiscal combinada
34%
34%
Imposto de renda e contribuição social pela alíquota fiscal combinada(104.333) (54.165)
Despesas/(Reversões) indedutíveis
(14.930)
805
Inovação tecnológica
73
46
Baixa de títulos do contas a receber
–
3.150
Redução da alíquota - Lucro de exploração (i)
77.676
27.914
PAT
1.148
853
Outras diferenças permanentes
24
–
Imposto de renda e contribuição social:
Corrente
(66.869) (47.203)
Diferido
(22.604)
(2.724)
Lucro da exploração
49.131
28.530
Imposto de renda e contribuição social no resultado do exercício
(40.342) (21.397)
Alíquota efetiva
13%
13%
Movimentação do imposto de renda e contribuição social pagos
2020
2019
Total do imposto de renda e contribuição social corrente
apurados líquido do lucro da exploração
(17.738) (18.673)
Saldo pagos referente a anos anteriores
(2.880)
–
Antecipação do IRPJ e CSLL
(150)
(638)
Itens que não afetaram o caixa (ver composição a seguir)
1.805
3.390
Total do IRPJ e CSLL pagos conforme demonstração do fluxo de caixa(18.963) (15.921)
Transações que afetaram o imposto, mas não envolveram caixa:
Compensações referente a retenções na fonte
150
510
Imposto de renda e contribuição social a pagar
1.655
2.880
Total
1.805
3.390
(i) A Superintendência do Desenvolvimento da Amazônia - SUDAM visando à moderniza-
ção de empreendimento de infraestrutura em sua área de atuação expediu o laudo cons-
titutivo do direito à redução de 75% do Imposto de renda e adicionais não restituíveis
calculados sobre o lucro da exploração da Companhia até o ano calendário de 2021.
b. Composição e movimentação dos impostos diferidos: O imposto de renda e a
contribuição social diferidos são registrados para refletir os efeitos fiscais futuros atribuí-
veis: às diferenças temporárias entre a base fiscal de contas do resultado e seus respec-
tivos registros contábeis em regime de competência. O imposto de renda e a contribuição
social diferidos têm a seguinte origem:
2019 Resultado
2020
Perda esperada para créditos de liquidação duvidosa
37.737
(1.142)
36.595
Provisão para participação nos lucros
236
242
478
Provisão para demandas judiciais (i)
1.448
788
2.236
Ajuste a valor presente de clientes
4.627
694
5.321
Arrendamentos CPC 06 (R2)
32
27
59
Ativo fiscal diferido
44.080
609
44.689
Juros capitalizados no ativo de contrato da concessão (ii)
(4.242)
(2.205)
(6.447)
Custo de captação de empréstimos,
financiamentos e debêntures
(270)
(1.790)
(2.060)
Baixa por perda de títulos do contas a receber
(17.878)
(19.180) (37.058)
Correção depósito judicial
–
(38)
(38)
Passivo fiscal diferido
(22.390)
(23.213) (45.603)
Passivo fiscal diferido líquido
21.690
(22.604)
(914)
2018 Resultado
2019
Perda esperada para crédito de liquidação duvidosa
24.047
13.690
37.737
Provisão para participação nos lucros
287
(51)
236
Provisão para demandas judiciais (i)
1.274
174
1.448
Ajuste a valor presente de clientes
717
3.910
4.627
Arrendamento CPC 06 (R2)
–
32
32
Ativo fiscal diferido
26.325
17.755
44.080
Juros capitalizados no ativo de contrato da concessão (ii)
(1.812)
(2.430)
(4.242)
Custo de captação de empréstimos, financiamentos
e debêntures
(99)
(171)
(270)
Baixa por perda
–
(17.878) (17.878)
Passivo fiscal diferido
(1.911)
(20.479) (22.390)
Ativo fiscal diferido líquido
24.414
(2.724)
21.690
(i) O saldo está líquido do imposto diferido sobre ativo de indenização no montante de
R$ 783 (R$ 852 em 31 de dezembro de 2019). (ii) O saldo está líquido da amortização
sobre juros capitalizados no ativo intangível no montante de R$ 83 (R$ 1 em 31 de dezem-
bro de 2019).
21. instrumentos financeiros: Visão Geral: A Companhia está exposta aos seguintes
riscos: • Risco de crédito; • Risco de liquidez; e • Risco de mercado. Essa nota apresenta
informações sobre a exposição da Companhia sobre cada um dos riscos acima, os objeti-
vos da Companhia, políticas e processos de mensuração e gerenciamento de riscos e
gerenciamento do capital da Companhia. estrutura de gerenciamento de risco: A Admi-
nistração da Companhia tem a responsabilidade pelo estabelecimento e acompanhamento
das políticas de gerenciamento de risco da Companhia e os gestores de cada área se re-
portam regularmente a Administração sobre as suas atividades.As políticas de gerencia-
mento de risco da Companhia foram estabelecidas para identificar e analisar os riscos aos
quais a Companhia está exposta, para definir limites e controles de riscos apropriados, e
para monitorar riscos e aderência aos limites. As políticas de risco e sistemas são revistas
regularmente para refletir mudanças nas condições de mercado e nas atividades da Com-
panhia. A Companhia, por meio de suas normas e procedimentos de treinamento e geren-
ciamento busca desenvolver um ambiente de disciplina e controle no qual todos os funcio-
nários tenham consciência de suas atribuições e obrigações. Risco de crédito: Risco de
crédito é o risco de a Companhia incorrer em perdas decorrentes de um cliente ou de uma
contraparte em um instrumento financeiro, decorrentes da falha destes em cumprir com
suas obrigações contratuais. O risco é basicamente proveniente das contas a receber de
clientes e de aplicações financeiras. A perda esperada para créditos de liquidação duvido-
sa, em 31 de dezembro de 2020, é de R$ 239.966, representando aproximadamente
35,81% do saldo de contas a receber em aberto naquela data. Em 31 de dezembro de
2019, esta provisão era de R$ 247.454, representando aproximadamente 41,99% do saldo
de contas a receber em aberto naquela data. Também, a Administração visando minimizar
os riscos de créditos atrelados as instituições financeiras, procura diversificar suas opera-
ções em instituições de primeira linha. O valor contábil dos ativos financeiros representa a
exposição máxima ao risco de crédito como segue:
2020
2019
Caixa e equivalentes de caixa
9.342
8.352
Aplicações financeiras
336.263 180.712
Contas a receber de clientes
430.220 341.944
775.825 531.008
Garantias: A política da Companhia é a de fornecer garantias financeiras apenas para
empresas do Grupo Aegea, no exercício atual a Companhia não forneceu nenhuma ga-
rantia. Risco de liquidez: Risco de liquidez é o risco em que a Companhia irá encontrar
dificuldades em cumprir com as obrigações associadas a seus passivos financeiros que
são liquidados com pagamentos em caixa ou com outro ativo financeiro. A abordagem da
Companhia na administração de liquidez é de garantir, o máximo possível, liquidez sufi-
ciente para cumprir com suas obrigações nos vencimentos, sob condições normais e de
estresse, sem causar perdas inaceitáveis ou com risco de prejudicar a reputação da Com-
panhia. Adicionalmente, são analisados periodicamente mecanismos e ferramentas que
permitam captar recursos de forma a reverter posições que poderiam prejudicar a liquidez
da Companhia. O quadro a seguir demonstra os riscos de liquidez por faixa de vencimen-
to e refletem o fluxo financeiro da Companhia em 31 de dezembro de 2020 e 2019:
2020
Valor
contábil
Fluxo
financeiro
projetado
(incluindo
juros)
até 12
meses
13 a 24
meses
25 a 36
meses
37 a 48
meses
49 meses
em diante
Passivos
Fornecedores
e empreiteiros
58.821
58.821
58.821
–
–
–
–
Empréstimos,
financiamentos
e debêntures
875.134 1.054.806 172.634 68.223 372.415 43.938
397.596
Outras contas a pagar
6.983
8.955
1.688
1.180
1.090
1.090
3.907
940.938 1.122.582 233.143 69.403 373.505 45.028
401.503
2019
Valor
contábil
Fluxo
financeiro
projetado
(incluindo
juros)
até 12
meses
13 a 24
meses
25 a 36
meses
37 a 48
meses
49 meses
em diante
Passivos
Fornecedores
e empreiteiros
69.724
69.724
69.724
–
–
–
–
Empréstimos,
financiamentos
e debêntures
477.567
526.494 260.022 141.294 33.447 29.467
62.264
Dividendos a pagar
36.721
36.721
36.721
–
–
–
–
Contas correntes
a pagar para partes
relacionadas
121.176
121.176
–
–
–
–
121.176
Outras contas a pagar
9.527
11.836
4.011
1.110
1.020
1.020
4.675
714.715
765.951 370.478 142.404 34.467 30.487
188.115
Não é esperado que fluxos de caixa, incluídos nas análises de maturidade da Companhia,
possam ocorrer significantemente mais cedo ou em montantes significativamente diferen-
tes. Risco de taxa de juros: A Companhia está exposta a riscos e oscilações de taxas de
juros em suas aplicações financeiras, empréstimos, financiamentos e debêntures e outras
contas a pagar. Na data das demonstrações financeiras da Companhia, o perfil dos
instrumentos financeiros remunerados por juros era:
Valor Contábil
2020
2019
instrumentos de taxa variável
Ativos financeiros
Aplicações financeiras
336.263 180.712
instrumentos de taxa variável
Passivos financeiros
Empréstimos, financiamentos e debêntures
875.134 477.567
Outras contas a pagar
6.295
6.447
881.429 484.014
A Companhia realizou análise de sensibilidade dos principais riscos aos quais seus instru-
mentos financeiros estão expostos. Para a análise de sensibilidade de variações nas ta-
xas de juros, a Administração adotou para o cenário provável para os próximos 12 meses
as mesmas taxas utilizadas na data das demonstrações financeiras. Os cenários II e III
foram estimados com uma valorização adicional de 25% e 50% respectivamente para os
próximos 12 meses, já os cenários IV e V estimam uma desvalorização adicional de 25%
e 50%, respectivamente para os próximos 12 meses, das taxas no cenário provável.
A tabela a seguir demonstra os eventuais impactos no resultado e no patrimônio líquido
na hipótese dos respectivos cenários apresentados:
Manaus aMbiental s.a. - CNPJ nº 03.264.927/0001-27
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Cenários
exposição Patrimonial
exposição
Risco
taxa de juros efetiva a.a. em 2020 i Provável
ii 25%
iii 50% iV -25% V -50%
1- ativos financeiros
Aplicações financeiras
336.263
Variação do CDI
1,90%
6.389
7.986
9.584
4.792
3.195
2- Passivos financeiros
Financiamentos
(103.674) Variação da TJLP
4,55%
(4.717)
(5.896)
(7.076)
(3.538)
(2.359)
Empréstimos e financiamentos
(45.134) Variação da SELIC
1,90%
(858)
(1.073)
(1.287)
(644)
(429)
Empréstimos e debêntures
(409.570)
Variação do CDI
1,90%
(7.782)
(9.728) (11.673)
(5.837)
(3.891)
Debêntures
(312.471) Variação do IPCA
4,52%
(14.115) (17.644) (21.173) (10.586)
(7.058)
1 + 2 - Exposição líquida
(534.586)
(21.083) (26.355) (31.625) (15.813) (10.542)
(11) 3121-5555
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