DOEAM 11/05/2020 - Diário Oficial do Estado do Amazonas - Tipo 1
Manaus, segunda-feira, 11 de maio de 2020 | Publicações Diversas | Pág 2
Diário Oficial do Estado do Amazonas
J A SOUTO LOUREIRO S/A - CNPJ: 04.528.386/0001-60 - SOCIEDADE ANÔNIMA FECHADA
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2019
BALANÇOS PATRIMONIAIS 31 DE DEZEMBRO DE 2019 e 2018 (Valores expressos em reais)
1. CONTEXTO OPERACIONAL. - J A SOUTO LOUREIRO S/A, pessoa jurídica de direito
privado, devidamente inscrita no CNPJ sob nº 04.528.386/0001-60, inscrita na Junta Comercial
do Estado do Amazonas sob o NIRE nº 13300007664, com Sede na Rua Ferreira Pena nº 62,
Centro, CEP: 69.010-140, Manaus-AM, tendo como atividade: Laboratório de Análise clínicas;
laboratório de anatomia patológica e citológica, atividades veterinárias - 2.APRESENTAÇÃO
DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS E RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS
CONTÁBEIS. 2.1 - Base de apresentação e elaboração das demonstrações financeiras/
contábeis. As demonstrações financeiras da sociedade anônima fechada J A SOUTO
LOUREIRO S/A, que compreende o balanço patrimonial em 31/12/2019 e 31/12/2018, bem
como, as respectivas demonstração do resultado, das mutações do patrimônio líquido e
fluxo de caixa para o período e demais notas explicativas foram autorizadas para emissão e
divulgação pela diretoria da Entidade. 2.1.1- As demonstrações financeiras foram elaboradas
em conformidade as normas internacionais de contabilidade (IFRS- Internacional Financial
Reporting Standards), as práticas contábeis adotadas no Brasil, especificamente de acordo
com os pressupostos básicos do “CPC-PME” regime de competência, atendendo assim as
características qualitativas no que concerne à compreensibilidade, relevância, materialidade,
confiabilidade, prudência, entre outros componentes do referido pressuposto, no que couber.
2.2 - Pressupõem-se a continuidade da empresa à medida que não há conhecimento de
quaisquer incertezas relevantes relacionadas com eventos ou condição da entidade. 2.3
- Em conformidade com a nova estrutura da DRE, e de acordo com a seção 23, item 23.4,
CPC-PME a entidade deve excluir do resultado de todos os valores coletados em nome
de terceiros, tais como tributos sobre vendas, sobre produtos e serviços e sobre o valor
adicionado. 3-PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTABÉIS 3.1 - Caixa e Equivalentes de Caixa
- São representados por recursos em contas bancárias de livre movimentação, cujos saldos
não diferem significativamente dos valores de mercado, considerados de liquidez imediata
ou conversível em um montante conhecido de caixa e que estão sujeitos a um insignificante
risco de mudança de valor, os quais são registrados pelos valores de custo acrescidos dos
rendimentos auferidos até as datas dos balanços, que não excedem o seu valor de mercado ou
de realização. 3.2 - Clientes - O valor de R$ 18.034.640,01, da conta Clientes, é representado
por 95% da prestação de serviços aos órgãos da administração pública, cujos prazos para
a liquidação muitas vezes não são o estimado, ou seja, 30 dias, e 5% dos recebíveis não
ultrapassam há 30 dias. A Entidade entende que diante das variações no prazo de recebimento
não aplica o Ajuste a Valor presente. 3.3 - Aplicações Financeiras - Aplicações de curto prazo no
montante de R$ 8.232.002,66, utilizada como capital de giro próprio. 3.4-Estoques-Estoques de
Material de Laboratório - O estoque de material de laboratório está avaliado pelo custo de aquisição que não excede o custo
de realização, o custo histórico geralmente é baseado no valor justo das contraprestações pagas em troca de ativos. Todos
os valores apresentados nestas demonstrações financeiras estão expressos em Reais. 3.5 – Imobilizado - Imobilizado - A
Companhia entende que a prática contábil de valorizar os bens do ativo imobilizado pelo custo histórico deduzido da melhor
estimativa de depreciação e de provisão para redução ao valor recuperável, quando requerido, é a que melhor representa o
valor de seus ativos imobilizados, assim não utiliza o valor justo como custo atribuído. A depreciação dos bens é calculada pelo
método linear e leva em consideração o tempo de vida útil-econômica estimada dos bens. Um item de imobilizado é baixado
quando vendido ou quando nenhum benefício econômico futuro for esperado do seu uso ou venda. Eventual ganho ou perda
resultante da baixa do ativo (calculado como sendo a diferença entre o valor líquido da venda e o valor contábil do ativo) são
incluídos na demonstração do resultado no exercício em que o ativo for baixado. O valor residual e vida útil dos ativos e os
métodos de depreciação são revistos no encerramento de cada exercício e ajustado de forma prospectiva, quando for o caso.
3.5.1- Avaliação do valor recuperável de ativos ( teste de “impairment”) - A Administração da Sociedade revisa anualmente
o valor contábil líquido de seus ativos, com objetivo de avaliar eventos ou mudanças nas circunstancias econômicas,
operacionais ou tecnológicas, que possam indicar deterioração ou perda de valor recuperável. Quando essas evidências são
identificadas e o valor contábil líquido excede o valor recuperável, é constituída provisão para deterioração, ajustando o valor
contábil líquido recuperável. Para o exercício supra a Sociedade não detectou desvalorizações relevantes.3.6 - Fornecedores
- O prazo máximo das contas a pagar está em média de 120 dias e assim sendo, a Entidade entende que não há necessidade
de atualização a valor presente.3.7 - Apuração do resultado – O resultado (receitas e despesas) é apurado em conformidade
com o regime de competência no que se referem ao reconhecimento da Receita de Vendas, CPC-47, no caso a empresa atua
na prestação de serviços de análise clínicas, logo após prestação dos serviços é reconhecida as Receitas que coincide com o
faturamento da prestação de serviços.3.8 - Imposto de Renda e a Contribuição Social - O imposto de renda da pessoa jurídica
e a contribuição social são calculados conforme normas estabelecidas para as empresas que tem como base a apuração
pelo lucro presumido.3.9 - Patrimônio Líquido – O Capital Social está representado por 870.000 (oitocentos e setenta mil)
ações ordinárias, nominativas sem valor nominal, totalmente integralizadas, correspondendo a R$ 870.000,00 (oitocentos
e setenta mil reais) e em conformidade com o disposto no §1º do art. 193 da lei 6.4040/76, a sociedade deixa de constituir
a Reserva Legal neste exercício em razão do saldo desta reserva ultrapassar a 30% do Capital Social. 3.9.1- Reserva de
Retenções de Lucros- A Entidade tinha como natureza jurídica a forma LIMITADA até o dia 25 de julho de 2014 quando foi
transformada em sociedade anônima, e por decisão dos sócios destinou todo o Lucro Acumulado até então para Reserva
de Retenções de Lucros, como opção de proteger o patrimônio da empresa a distribuir os lucros aos sócios, ou aumentar o
capital social, sendo destinado párte dos lucros nos exercícios subsequentes, estando hoje a disposição da Assembléia para
aumento de capital ou outra destinação que a Lei faculte .3.9.2- Remuneração Aos Acionistas - De acordo com o Estatuto
Social da Companhia a administração propõe dividendos na forma do § 6º, do art. 202 da Lei 6.404/76. 3.9.3 - O Patrimônio
Líquido ficou assim composto:
2019
2018
Capital Social
870.000
870.000
Reserva Legal
554.679
554.679
Reserva de Retenções de Lucros 19.674.566 19.472.566
TOTAL
21.099.245 20.897.245
Manaus, 31 de dezembro de 2019
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO - Senhores Acionistas: De acordo com as disposições legais e estatutárias, os administradores da J A SOUTO LOUREIRO S/A, vem
submeter apreciação de V.Sa., as Demonstrações Financeiras, referente ao exercício social findo de 31 de dezembro de 2019.
ATIVO
ATIVO
2019
2018
CIRCULANTE
CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA
60.303
945.881
CREDITOS
19.827.824
14.967.847
APLICAÇÕES FINANCEIRAS
8.232.003
8.909.595
ESTOQUE
714.412
651.751
28.834.542
25.475.074
NÃO CIRCULANTE
DEPÓSITOS JUDICIAIS
138.356
111.734
APLICAÇÕES FINANCEIRAS
-
-
INVESTIMENTOS
2.186
2.186
IMOBILIZADO
2.826.962
3.061.895
INTANGIVEL
39.995
36.419
3.007.499
3.212.234
TOTAL DO ATIVO
31.842.041
28.687.308
DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - METODO INDIRETO
2019
2018
1 -DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
(+/-) LUCRO/PREJUÍZO DO EXERCICIO
3.917.620
5.970.283
(+) DEPRECIAÇÃO
165.083
133.008
(=) LUCRO LÍQUIDO AJUSTADO
4.082.703
6.103.291
(ACRESCIMO) / DECRESCIMO DO ATIVO CIRCULANTES + RLP
CLIENTES
(4.572.149) (2.242.973)
ESTOQUES
(62.662)
(205.926)
DEPÓSITOS JUDICIAIS
(26.622)
12.591
IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A COMPENSAR
(144.379)
193.424
ADIANTAMENOS A TERCEIROS
(170.504)
(103.922)
DESPESAS ANECIPADAS
27.055
(3.261)
(=) TOTAL (ACRESCIMO) / DECRESCIMO DO ATIVO CIRCULANTE + RLP
(4.949.261) (2.350.067)
ACRESCIMO/(DECRESCIMO) DO PASSIVO CIRCULANTE + ELP
FORNECEDORES
(139.830)
(488.142)
PROVISÕES DE FÉRIAS E ENCARGOS
(465.515)
108.774
ADIANTAMENTO DE CLIENTES
80.009
(655.545)
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
(187.115)
87.582
OBRIGAÇÕES TRIBUTARIAS
27.425
41.813
CHEQUES EM TRÂNSITO
(49.815)
39.340
DIVIDENDOS A PAGAR
3.657.620
-
PROVISÃO IRPJ/CSLL
29.954
(44.170)
(=) TOTAL ACRESCIMO/(DECRESCIMO) DO PASSIVO CIRCULANTE + ELP
2.952.733
(910.348)
TOTAL DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
2.086.175
2.842.876
2 - DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS
APLICAÇÕES FINANCEIRAS
677.593 (4.303.594)
MARCAS E PATENTES
(3.576)
(7.084)
COMPRA DE IMOBILIZADO
69.850
(107.659)
743.867 (4.418.337)
TOTAL DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS
3 - DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS
DIVIDENDOS PAGOS DO PRÓPRIO EXERCÍCIO
(162.000)
(192.000)
DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS
(3.553.620)
-
TOTAL DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS
(3.715.620)
(192.000)
(1+2+3) AUMENTO LÍQUIDO DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
(885.578) (1.767.461)
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA NO INICIO DO ANO
945.881
2.713.344
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA NO FINAL DO ANO (-)
60.303
945.883
VARIAÇÃO LIQUIDA DE CAIXA
(885.578) (1.767.461)
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO
2019
2018
RECEITA DA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS
24.473.484 31.813.824
VENDAS DE SERVIÇOS
24.473.484 31.813.824
(-) DEDUÇÕES DOS TRIBUTOS, ABATIMENTOS
1.184.374
1.721.256
(-) PIS SOBRE FATURAMENTO
123.756
193.215
(-) COFINS SOBRE FATURAMENTO
571.181
891.763
(-) ISS S/SERVIÇOS
489.437
636.278
(-) CANCELAMENTO DE SERVIÇOS
-
-
RECEITA LIQUIDA
23.289.110 30.092.568
(-) CUSTO
8.765.269
11.581.570
CSV - CUSTOS DOS SERVIÇOS VENDIDOS
8.765.269
11.581.570
LUCRO BRUTO
14.523.841 18.510.998
(-) DESPESAS OPERACIONAIS
10.091.334
11.773.078
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
2.933.268
2.806.572
DESPESAS TRIBUTÁRIAS
64.160
83.477
BENEFICIOS A EMPREGADOS
7.093.906
8.883.029
LUCRO OPERACIONAL ANTES DO RESULTADO FINANCEIRO
4.432.507
6.737.920
RESULTADO FINANCEIRO LÍQUIDO
348.332
343.396
RECEITAS FINANCEIRAS
363.679
364.581
(-) DESPESAS FINANCEIRAS
15.347
21.185
(+/-) OUTRAS RECEITAS E DESPESAS OPERACIONAIS
(123.180)
(17.324)
RECEITAS DE ALUGUÉIS
96.000
24.085
RECEITAS DE RECUPERAÇÃO DE IMPOSTOS, BONIFICAÇÕES
62.661
205.936
PERDA OPERACIONAL
(224.789)
(247.345)
OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS
(57.052)
-
RESULTADO ANTES DOS TRIBUTOS SOBRE O LUCRO
4.657.659
7.063.992
(-) TRITUBOS SOBRE O LUCRO
740.039
1.093.709
CONTRIBUIÇÃO SOCIAL E IMPOSTO DE RENDA
740.039
1.093.709
RESUTLADO LÍQUIDO DO PERÍODO
3.917.620
5.970.283
PASSIVO
PASSIVO
2019
2018
CIRCULANTE
FORNECEDORES
652.667
792.497
OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS
393.004
335.626
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS E PREVIDENCIARIAS
374.382
561.497
ADIANTAMENTOS DE CLIENTES
2.418.032
2.338.023
PROVISÕES
791.441
1.256.956
CHEQUES EM TRÂNSITO
51.260
101.075
CRÉDITO DE ACIONISTAS
52.458
52.458
4.733.244
5.438.132
NÃO CIRCULANTE
DIVIDENDOS A PAGAR
6.009.552
2.351.931
CRÉDITOS DE PESSOA LIGADA
-
-
6.009.552
2.351.931
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
CAPITAL SOCIAL
870.000
870.000
RESERVA LEGAL
554.679
554.679
RESERV DE RETENÇÕES DE LUCROS
19.674.566 19.472.566
21.099.245 20.897.245
TOTAL DO PASSIVO
31.842.041 28.687.308
DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO - (DMPL)
2018
DESCRIÇÃO DA CONTA
CAPITAL
SOCIAL
INTEGRA-
LIZADO
RESER-
VA DE
CAPITAL
RESEVAS
DE LUCRO
LUCROS OU
PREJUÍZOS
ACUMULA-
DOS (DLPA)
OU-
TROS
RESUL-
TADOS
PATRI-
MÔNIO
LÍQUIDO
SALDO INICIAL 2018
870.000
554.679
13.694.283
15.118.962
LUCRO OU PREJUIZO LÍQUIDO DO PERÍODO
5.970.283
RESERVA LEGAL
RESERVA DE RETENÇÃO DE LUCROS
5.778.283
(5.778.283)
DISTRIBUIÇÃO DE DIVIDENDOS
(192.000)
SALDO FINAL 2018
870.000
554.679
19.472.566
-
20.897.245
DIVIDENDO POR AÇÃO DO CAPITAL SOCIAL ( % )
0,2207
2019
DESCRIÇÃO DA CONTA
CAPITAL
SOCIAL
INTEGRA-
LIZADO
RESER-
VA DE
CAPITAL
RESEVAS
DE LUCRO
LUCROS OU
PREJUÍZOS
ACUMULA-
DOS (DLPA)
OU-
TROS
RESUL-
TADOS
PATRI-
MÔNIO
LÍQUIDO
SALDO INICIAL 2019
870.000
554.679
19.472.566
20.897.245
LUCRO OU PREJUIZO LÍQUIDO DO PERÍODO
3.917.620
RESERVA LEGAL
RESERVA DE RETENÇÃO DE LUCROS
202.000
(202.000)
DISTRIBUIÇÃO DE DIVIDENDOS
(3.715.620)
SALDO FINAL 2019
870.000
554.679
19.674.566
-
21.099.245
DIVIDENDO POR AÇÃO DO CAPITAL SOCIAL ( % )
4,2708
DIRETORIA
JOAQUIM ALFREDO SOUTO LOUREIRO
PRESIDENTE
MARIANA SILVEIRA LOUREIRO
DIRETORA
CONTABILIDADE
SELENE BRAGA XAVIER - CONTADORA
CRC / AM - 008933-O
Protocolo 8995
VÁLIDO SOMENTE COM AUTENTICAÇÃO
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