DOEAM 05/02/2019 - Diário Oficial do Estado do Amazonas - Tipo 1
Diário Oficial do Estado do Amazonas
Manaus, terça-feira, 05 de fevereiro de 2019 | Publicações Diversas | Pág. 11
NOTA 17–
Ajustes de Exercícios Anteriores
DISCRIMINAÇÃO
31/12/2018
DEVEDOR
CREDOR
Ajustes da Contribuição Sindical de 2008 a 2012
0,00
610,59
TOTAL DOS AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
0,00
610,59
No decorrer do exercício de 2018, foram efetuados os ajustes de exercícios anteriores no
valor total de R$ 610,59 (seiscentos e dez reais, cinquenta e nove centavos) com saldo
credor, relativos os ajustes da contribuição sindical a pagar dos exercícios de 2008 a 2012.
NOTA 21
-
RECEITAS E DESPESAS FINANCEIRAS
DESCRITIVO
31/12/2018
31/12/2017
RECEITAS E DESPESAS FINANCEIRAS
(658,37)
(403,63)
RECEITA FINANCEIRA
797,92
0,00
Receitas Sobre Aplicações Financeiras
797,92
0,00
DESPESA FINANCEIRA
(1.456,29)
(403,63)
Despesas bancarias
(373,62)
0,00
Multa moratórias
(650,91)
0,00
Juros Passivos
(142,28)
(403,63)
Impostos s/Operações Financeiras (IOF)
(289,48)
0,00
TOTAL
(658,37)
(403,63)
NOTA 22 – EVENTOS SUBSEQÜENTES
Em 31de dezembro de 2018 até a data de realização da auditoria de 21 dejaneiro de 2019,
não ocorreram quaisquer eventos que pudessem alterar de forma significativa a situação
patrimonial, econômica e financeira nas demonstrações financeiras apresentadas.
TÉCNICA EM CONTABILIDADE Orfisa Evangelista da Silva
CRC/AC - 000202/O-4
MEMBROS DA DIRETORIA
Diogo Villela Lemos Baptista da Costa
Diretor-Presidente
Anna Lucia Villela da Costa
Diretora Administrativa
MEMBROS EFETIVOS DO CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
Tulio Villela Lemos Baptista da Costa
Presidente do Conselho de Administração
Diogo Villela Lemos Baptista da Costa
Conselheiro – Vice Presidente do Conselho
Luciana Villela Lemos Baptista da Costa
Conselheira
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE
AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Aos
Administradores e Acionistas da
COMPANHIA AGROPECUARIA TUPA ECOLOGICA
Labrea - AM
Opinião
Examinamos as demonstrações financeiras da COMPANHIA AGROPECUARIA TUPA
ECOLOGICA, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2018 e as respecti-
vas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o
exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais
notas explicativas.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em
todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da COMPANHIA
AGROPECUARIA TUPA ECOLOGICA em 31 de dezembro de 2018, o desempenho de suas
operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas
contábeis adotadas no Brasil.
Base para opinião
Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as Normas Brasileiras e Internacionais de Auditoria.
Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir
intitulada “Responsabilidade do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras”. Somos
independentes em relação à Sociedade, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no
Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidos pelo Conselho
Federal de Contabilidade – CFC, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo
com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para
fundamentar nossa opinião.
Incerteza relevante relacionada com a continuidade operacional
A continuidade normal dos negócios da Companhia depende da reversão de seus prejuízos acumu-
lados no montante de R$ 2.628.184,16 (dois milhões, seiscentos e vinte e oito mil, cento e oitenta e
quatro reais, dezesseis centavos)(nota 16), registrado na contabilidade no Patrimônio Líquido.
Para reverter essa situação, a Administração buscando alternativas para incrementar suas receitas
e reduzir seus custos e aportes de recursos por parte dos acionistas controladores. As demonstra-
ções financeiras do exercício de 2018 foram elaboradas de acordo com o pressuposto de continui-
dade da entidade. Nossa opinião não está ressalvada em função desse assunto.
Responsabilidades da administração e da governança pelo demonstrativo
A administração da companhia é responsável pela elaboração do demonstrativo de acordo com as
práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou serem neces-
sários para permitir a sua elaboração livre de distorção relevante, independentemente se causada
por fraude ou erro.
Na elaboração do demonstrativo, a administração é responsável pela avaliação da capacidade de a
companhia continuar operando e divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a
sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração do demonstrativo, a não
ser que a administração pretenda liquidar a companhia ou cessar suas operações, ou não tenha
nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações.
Os responsáveis pela governança são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo
de elaboração das demonstrações contábeis.
Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras
Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras, tomadas em
conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e
emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião, Segurança razoável é um alto nível de segu-
rança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as Normas Brasileiras e
Internacionais de Auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As
distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, indivi-
dualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões
econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações financeiras.
Como parte de uma auditoria realizada de acordo com as Normas Brasileiras e Internacionais de
Auditoria, exercemos julgamento profissional, e mantemos ceticismo profissional ao longo da
auditoria. Além disso:
· Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações financeira,
independentemente se causada por fraude ou erros, planejamos e executamos procedimentos
de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidências de auditoria apropriada e
suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante de
fraude é maior do que o proveniente erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os contro-
les internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas internacionais.
· Obtemos entendimento dos controles internos relevantes pra a auditoria para planejarmos
procedimentos de auditoria apropriadas às circunstâncias, mas, não, com o objetivo de expres-
sarmos opinião sobre a eficácia dos controle internos da Sociedade.
· Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas
contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração.
· Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade
operacional e, com base nas evidências de auditoria obtida, se existe incerteza relevante em
relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacida-
de de continuidade operacional da Sociedade. Se concluímos que existe incerteza relevante,
devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas
demonstrações financeiras ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações foram
inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até
a data de nosso relatório, Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Sociedade a não
mais manter em continuidade operacional.
· Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações financeiras,
inclusive as divulgações e se as demonstrações financeiras representam as correspondentes
transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.
Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do
alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive e
as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos
trabalhos.
Rio Branco (AC), 21de Janeiro de 2019.
AUDINGÁ AUDITORES INDEPENDENTES S/C
o
CRC/PR N 4.923/O-1-T-AC
INSCRIÇÃO CMV – 5483/1999
Hélio Sato
o
Contador CRC-PR N 20.609/O-1-T-AC
DIRETOR RESPONSÁVEL
CUSTOS INDIRETOS - DESPESAS
0,00
0,00
MANUNTENÇÃO DO REBANHO
31/12/2018
31/12/2017
Vacinas
(3.355,94)
(955,00)
Sal e sais minerais
(59.600,00)
0,00
Medicamentos veterinários
(1.158,50)
(228,00)
ICMS S/compras
(551,12)
(125,22)
Gastos diversos
0,00
(904,00)
Depreciação
(8.722,10)
(235.525,78)
(-) Transferência para formação de custo
73.387,66
237.738,00
GASTOS COM PASTAGENS
0,00
0,00
Sementes
(11.250,00)
0,00
(-) Transferência para formação de custo
11.250,00
0,00
GASTOS COM PESSOAL NA PECUÁRIA
0,00
0,00
Salários e diárias
(75.280,30)
(58.434,51)
13° Salário
(8.859,00)
(6.114,20)
Férias e indenizações
(18.046,00)
(4.372,67)
Previdência Social
(3.901,30)
(2.470,63)
FGTS
(9.711,80)
(6.134,39)
Despesas diversas com pessoal
0,00
(130,00)
Medicamentos e material de proteção (EPI)
(84,00)
0,00
Assistência médica e hospitalar
(60,00)
0,00
Horas extras
(18.633,86)
(10.571,90)
Adicional Noturno
(5,95)
(70,04)
(-) Transferência para formação de custo
134.582,21
88.298,34
DESPESAS COM MAQ.
E EQUIPAMENTOS
0,00
0,00
Combustíveis e lubrificantes
(36.000,00)
(28.206,83)
Depreciação
(66.927,06)
(36.000,00)
(-) Transferência para formação de custo
102.927,06
64.206,83
DESPESAS COM VEICULOS
0,00
0,00
Combustíveis e lubrificantes
0,00
(6.217,73)
IPVA -
Seguros e licenciamento
(338,17)
(340,23)
Impostos e taxas
(7,50)
0,00
(-) Transferência para formação de custo
345,67
6.557,96
DESPESAS ADMINISTRAÇÃO -
FAZENDA
0,00
0,00
Manutenção e consertos diversos
(4.392,77)
0,00
Ferramentas/outras despesas
(11.810,16)
0,00
NOTA 18 - RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA
DESCRITIVO
31/12/2018
31/12/2017
RECEITA OPERACIONAL
0,00
700.585,72
Gado para cria
0,00
215.250,00
Vendas de madeiras-Manejo Florestal
0,00
485.335,72
TOTAL
0,00
700.585,72
RECEITA OPERACIONAL BRUTA
0,00
700.585,72
DEDUÇÕES À RECEITA OPERACIONAL
0,00
(283.135,29)
IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES S/
A VENDA
0,00
(283.135,29)
ICMS s/ Faturamento
0,00
(232.107,09)
PIS s/ faturamento
0,00
(8.008,05)
COFINS s/ faturamento
0,00
(36.885,52)
INSS S/ Receita Bruta
0,00
(6.134,63)
TOTAL DE DEDUÇÕES
0,00
(283.135,29)
RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA
0,00
417.450,43
NOTA 19- CUSTO OPERACIONAL
DESCRITIVO
31/12/2018
31/12/2017
CUSTOS DE VENDA DO GADO
0,00
(262.343,99)
Gado de cria
0,00
(262.343,99)
CUSTOS DE VENDA DA MADEIRA
0,00
(78.091,13)
MANEJO FLORESTAL
0,00
(78.091,13)
Taxas Diversas
0,00
(11.240,34)
Combustível e lubrificantes
0,00
(38.850,83)
Depreciações
0,00
(27.999,96)
SUB-TOTAL
0,00
(340.435,12)
Depreciação
(186.785,32)
(10.053,96)
Material de expediente
(8,00)
(533,00)
Luz, Agua, Telefone e Internet
(336,13)
(263,73)
Impostos eTaxas diversas
(4.572,30)
(190,64)
(-) Transferência para formação de custo
207.904,68
11.041,33
IMPOSTOS E TAXAS
0,00
0,00
ITR
(1.210,38)
(1.226,37)
ICMS
(1.654,37)
0,00
(-) Transferência para formação de custo
2.864,75
1.226,37
TOTAL
0,00
(340.435,12)
NOTA 20 - RECEITAS E DESPESAS
OPERACIONAIS
DESCRITIVO
31/12/2018
31/12/2017
Despesas Administrativas
(67.151,00)
(13.997,95)
Utilidades e Serviços
0,00
(234,45)
Correios e Malotes
0,00
(234,45)
Despesas Gerais
(67.151,00)
(13.761,00)
Revista e Publicações
(22.551,00)
(6.261,00)
Serviços Prestados por Pessoa Jurídica
(44.600,00)
(7.500,00)
Tributos e Contribuições
0,00
(2,50)
Impostos e Taxas Diversas
0,00
(2,50)
Despesas com Provisões
(821.687,01)
(175.299,66)
Provisão para perda de crédito-Constituição
(409.000,00)
0,00
Provisão de redução ao valor recuperável de ativo (impairment)
(207.908,67)
0,00
Provisão do Valor de Mercado do Estoque (impairment)
(204.778,34)
(175.299,66)
OUTRAS DESPESAS E RECEITAS OPERACIONAIS
(151.464,69)
(20.869,37)
1) Vendas Diversas
(114.333,45)
0,00
Ganhos e Perdas de Capital no Imobilizado
(114.333,45)
0,00
2) Outras Receitas e Despesas Operacionais
(37.131,24)
(20.869,37)
Insubsistência Passiva
(37.131,24)
(20.869,37)
TOTAL
(1.040.302,70)
(210.166,98)
VÁLIDO SOMENTE COM AUTENTICAÇÃO
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