DOEAM 20/04/2018 - Diário Oficial do Estado do Amazonas - Tipo 1
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sexta-feira, 20 de abril de 2018
O valor do estoque, são compostos de valores que servem para o ciclo operacional, período
compreendido desde a inseminação, nascimento, engorda e até a comercialização. Esses
animais serão avaliados pelo seu valor original, na medida de sua formação, incluindo todos
os custos gerados no ciclo operacional, imputáveis, direta ou indiretamente, tais como:
rações, medicamentos, inseticidas, mão-de-obra e encargos sociais, combustíveis, energia
elétrica, depreciações de prédios, máquinas e equipamentos utilizados na produção,
arrendamentos de máquinas, equipamentos ou terras, seguros, serviços de terceiros, fretes
e outros.
O estoque em 31/12/2017, foram avaliados pelo valor de mercado, constituindo quando for
o caso, o valor da provisão de redução ao valor recuperável de ativo (imparment).
NOTA 06 – Ativos Biológicos e Agrícolas
DESCRIÇÃO
31/12/2017
31/12/2016
CUSTO
CORRIGIDO
DEPREC.
ACUMULADA
VALOR
RESIDUAL
IMOBILIZADO
3.897.557,23 (2.795.505,92) 1.102.051,31 1.383.631,05
ATIVOS BIOLOGICOS E AGRICOLAS 3.897.557,23 (2.795.505,92) 1.102.051,31 1.383.631,05
IMOVEIS E PROPRIEDADES RURAIS
152.345,32
0,00
152.345,32
152.345,32
PASTAGEM EM FORMAÇÃO
1.975.769,74 (1.778.192,52)
197.577,22
395.154,22
INSTALAÇÕES PECUARIA
335.376,89
(335.376,89)
0,00
0,00
OBRAS DE INFRAESTRUTURA
182.780,00
(17.480,00)
165.300,00
165.300,00
VEICULOS MAQUINAS E
EQUIPAMENTOS
610.071,40
(286.071,40)
324.000,00
360.000,00
MOVEIS E UTENSILIOS
20.000,00
(20.000,00)
0,00
0,00
CONSTRUÇÃO CIVIL
251.350,00
(140.684,72)
110.665,28
120.719,24
ANIMAIS BOVINO
356.563,88
(208.446,30)
148.117,58
184.736,44
ANIMAIS DE TRABALHO
13.300,00
(9.254,09)
4.045,91
5.375,83
Ativo não circulante
3.897.557,23
(2.795.505,92)
1.102.051,31 1.383.631,05
VALOR
RESIDUAL
Os grupos de: terrenos, edificações, veículos máquinas e equipamentos, pastagem,
instalações pecuárias, obras de infraestrutura, móveis e utensílios, matrizes reprodutores,
estão demonstrados pelo custo de aquisição e será deduzida a depreciação, quando
calculado, exceto para terrenos. Os bens do ativo biológicos e agrícolas (imobilizado) não
foram submetidos ao teste de recuperabilidade, análise de revisão da vida útil e redução ao
valor recuperável, conforme pronunciamentos, interpretações e orientações do Comitê de
Pronunciamentos Contábeis (CPC). Os encargos de depreciação, amortização e exaustão
no ano de 2017, foram calculados pelo método linear, mediante a aplicação de taxas que
levam em conta o tempo de vida útil econômica dos bens.
NOTA 08 - Capital Social subscrito
Descrição
31/12/2017
31/12/2016
CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO
5.220.468,04
5.220.468,04
Ações Ordinárias
2.125.411,00
2.125.411,00
Ações Preferênciais Classe "A"
1.274.702,00
1.274.702,00
Ações Preferênciais Classe "C"
1.820.355,04
1.820.355,04
Patrimônio liquido
5.220.468,04
5.220.468,04
NOTA 09 - Prejuízos Acumulados
Descrição
31/12/2017
31/12/2016
PREJUÍZOS ACUMULADOS
2.566.646,19) (2.433.090,89)
RESULTADOS ACUMULADOS
(2.433.090,89) (2.433.090,89)
PREJUÍZO DO EXERCICIO
(133.555,30)
0,00
Patrimônio liquido
(2.566.646,19) (2.433.090,89)
NOTA 07 - Demais impostos taxas e contribuições
Descrição
31/12/2017
31/12/2016
INSS a recolher
957,69
421,96
FGTS a recolher
830,13
369,60
Contribuição Sindical
530,79
421,47
INSS/Faturamento
6.134,63
0,00
IRRF
1.767,92
1.566,93
Passivo circulante
10.221,16
2.779,96
Em 31/12/2017, foram efetuadas as provisões dos impostos e contribuições relativos ao
mês de dezembro de 2017, pagos no decorrer do exercício de 2018.
O Capital Social autorizado da COMPANHIA AGROPECUARIA TUPÃ ECOLOGICA, no
valor total de R$ 5.220.468,04 (Cinco milhões, duzentos e vinte mil, quatrocentos e
sessenta e oito reais e quatro centavos), composto de 2.125.411 (dois milhões, cento e vinte
cinco mil, quatrocentos e onze) ações ordinárias, 1.274.702 (um milhão, duzentos e setenta
e quatro mil, setecentos e duas) ações preferenciais classe “A” e 1.820.355 ( um milhão,
oitocentos vinte mil, trezentos e cinqüenta e cinco) ações preferenciais classe “C”,
totalmente o capital subscrito e integralizados.
O Prejuízo no exercício de 2017 foi de R$ 133.555,30 (Cento trinta e três mil, quinhentos e
cinqüenta e cinco reais, trinta centavos), acumulando o saldo em 31/12/2017, no valor de R$
2.700.201,49 (dois milhões, setecentos mil, duzentos e um reais, quarenta e nove
centavos).
NOTA 11 - Custo das Mercadorias Vendidas
Descrição
31/12/2017
31/12/2016
CUSTOS DE VENDA DO GADO
(262.343,99)
(172.116,68)
CUSTOS DE VENDA DA MADEIRA
(78.091,13)
0,00
CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS
(340.435,12)
(172.116,68)
NOTA 12 - Receitas e despesas operacionais
Descrição
31/12/2017 31/12/2016
DESCRITIVO
Despesas Administrativas
(13.997,95)
(2.023,71)
Utilidades e Serviços
(234,45)
0,00
Correios e Malotes
(234,45)
0,00
Despesas Gerais
(13.761,00)
(380,00)
Revista e Publicações
(6.261,00)
(380,00)
Serviços Prestados por Pessoa Juridica
(7.500,00)
0,00
Tributos e Contribuições
(2,50)
(1.643,71)
Impostos e Taxas Diversas
(2,50)
(1.643,71)
Despesas com Provisões
(175.299,66)
0,00
Provisão de redução ao valor recuperável de ativo (imparment) (175.299,66)
0,00
Outras Receitas e Despesas Operacionais
(20.869,37)
86.801,11
Superviniencia Ativa
0,00 103.202,32
Insubsistencia Passiva
(20.869,37) (16.401,21)
RECEITA E DESPESA OPERACIONAL
(210.166,98)
84.777,40
NOTA 10 - Receita operacional liquida
Descrição
31/12/2017
31/12/2016
RECEITA OPERACIONAL
700.585,72
105.000,00
Gado para cria
215.250,00
105.000,00
Vendas de madeiras-Manejo Florestal
485.335,72
0,00
TOTAL
700.585,72
105.000,00
RECEITA OPERACIONAL BRUTA
700.585,72
105.000,00
DEDUÇÕES À RECEITA OPERACIONAL
(283.135,29)
(2.992,50)
IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES S/
VENDA
(283.135,29)
(2.992,50)
ICMS s/ Faturamento
(232.107,09)
0,00
PIS s/ faturamento
(8.008,05)
0,00
COFINS s/ faturamento
(36.885,52)
0,00
INSS S/ Receita Bruta
(6.134,63)
(2.992,50)
TOTAL DE DEDUÇÕES
(283.135,29)
(2.992,50)
RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA
417.450,43
102.007,50
NOTA 13 -
Receitas e despesas financeiras
Descrição
31/12/2017
31/12/2016
RECEITAS E DESPESAS FINANCEIRAS
(403,63)
(150,42)
DESPESA FINANCEIRA
(403,63)
(150,42)
Despesas bancarias
0,00
(111,80)
Juros Passivos
(403,63)
(38,62)
RECEITA E DESPESA FINANCEIRAS
(403,63)
(150,42)
MEMBROS EFETIVOS DO CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
Tulio Villela Lemos Baptista da Costa
Presidente do Conselho de Administração
Diogo Villela Lemos Baptista da Costa
Conselheiro – Vice Presidente do Conselho
Luciana Villela Lemos Baptista da Costa
Conselheira
TÉCNICA EM CONTABILIDADE
Orfisa Evangelista da Silva
CRC/AC - 000202/O-4
NOTA 14 – EVENTOS SUBSEQÜENTES
Em 31 de dezembro de 2017 até a data de realização da auditoria de 03 de abril de 2018,
não ocorreram quaisquer eventos que pudessem alterar de forma significativa a situação
patrimonial, econômica e financeira nas demonstrações financeiras apresentadas.
MEMBROS DA DIRETORIA
Diogo Villela Lemos Baptista da Costa
Diretor-Presidente
Anna Lucia Villela da Costa
Diretora Administrativa
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Aos
Administradores e Acionistas da
COMPANHIA AGROPECUARIA TUPÃ ECOLOGICA
Labrea - AM
Examinamos as demonstrações financeiras da COMPANHIA AGROPECUARIA TUPÃ
ECOLOGICA, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2017 e as
respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos
de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas
contábeis e demais notas explicativas.
Responsabilidade da administração sobre as demonstrações financeiras
A administração da COMPANHIA AGROPECUARIA TUPÃ ECOLOGICA, é responsável
pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações financeiras de acordo
com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou
como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de
distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações
financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e
internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas
pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter
segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção
relevante.
Uma auditoria envolvente a execução de procedimentos selecionados para obtenção de
evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações
financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor incluindo
a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras,
independentemente se causada por fraude ou erro. Nessas avaliações de risco, o auditor
considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das
demonstrações financeiras da Entidade para planejar procedimentos de auditoria que são
apropriados nas circunstâncias. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação
das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela
administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras
tomadas em conjunto.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar
nossa opinião.
Base para opinião com ressalva
a) Em comparativo ao exercício anterior (31/12/2016), a Companhia não calculou a
depreciação da Conta de Pastagem (Imobilizado) e no exercício de 31/12/2017, o calculo
da depreciação refletiu negativamente no resultado, no valor de R$ 197.577,00;
b) Na conta caixa, a Companhia está implantando os controles internos no decorrer do
exercício de 2018, da movimentação dos valores nos boletins de caixa (nota 03);
c) A conta do Ativo Permanente no valor de R$ 1.102.051,31 (nota 06), está em fase de
levantamento dos bens físicos para adequar e conciliar com os valores registrados na
contabilidade e não foram submetidos ao teste de recuperabilidade, análise de revisão
da vida útil e redução ao valor recuperável, conforme pronunciamentos, interpretações e
orientações do Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC).
Opinião com ressalva - Em nossa opinião, exceto pelos efeitos dos assuntos descritos no
parágrafo Base para opinião com ressalva, as demonstrações financeiras acima referidas
apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e
financeira da COMPANHIA AGROPECUARIA TUPÃ ECOLOGICA, em 31 de dezembro
de 2017, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo
naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.
Rio Branco (AC), 03 de Abril de 2018.
AUDINGÁ AUDITORES INDEPENDENTES S/C
o
CRC/PR N 4.923/O-1-T-AC
INSCRIÇÃO CMV – 5483/1999
VÁLIDO SOMENTE COM AUTENTICAÇÃO
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